Колко е данъкът върху самостоятелната заетост и как го плащате?

Подобно на повечето данъчни правила, данъкът върху самостоятелната заетост може да изглежда в началото неразбираем. Но отделете време да прочетете по темата и може би просто ще откриете, че да се справите с този аспект на самостоятелната работа е по-лесно, отколкото си мислите.

Какво представлява данъкът за самостоятелна заетост?

Ако имате работа, вие сте запознати с данъците за социално осигуряване и Medicare, обикновено наричани данъци FICA, които вашият работодател удържа от всяка заплата. Данъците за самостоятелна заетост са еквивалент на данъците за социално осигуряване и Medicare за самостоятелно заетите лица. Без нито един работодател да удържа тези данъци вместо вас, вие носите отговорност да ги плащате сами.

Ако сте имали доход от самостоятелна заетост от 400 или повече долара през данъчната година, от вас се изисква да изчислите данъци за самостоятелна заетост и да подадете График SE, приложен към вашата индивидуална данъчна декларация, Формуляр 1040.

Данъчната ставка за самостоятелна заетост

Понастоящем данъчната ставка за самостоятелна заетост е 15,3%. Този процент включва два компонента: 2,9% за Medicare и 12,4% за социално осигуряване.

Няма ограничение за размера на вашите нетни доходи от самостоятелна заетост, които подлежат на частта на Medicare от данъка за самонаемане, но има ограничение за частта за социално осигуряване. Тази горна граница се нарича база за социални осигуровки и се променя всяка година. За данъчната 2018 година базата за социално осигуряване е 128 400 долара. За 2019 г. той се покачва до 132 900 долара.

Когато работите за работодател, вашият работодател удържа половината от тези суми от вашата заплата - 1,45% от заплатите ви за Medicare и 6,2% за социално осигуряване - и съответства на другата половина от ваше име. Като самостоятелно заети данъкоплатци вие носите отговорност за пълния данък. Можете обаче да приспаднете половината от данъка си върху самостоятелната заетост като корекция на доходите си по ред 27 от списък 1.

В допълнение към данъка Medicare от 2,9% високите служители плащат допълнителен данък Medicare от 0,9% върху дохода над следните прагове:

Как да плащаме данък за самостоятелна заетост

Сега, когато разбирате основите на данъка върху самостоятелната заетост, трябва да знаете как да плащате дължимите данъци.

Подобно на федералните данъци върху доходите, данъците за самостоятелна заетост са система на изплащане. Ето защо работодателите удържат федерални и държавни данъци върху доходите и данъци на FICA от всяка заплата, вместо да ви накарат да напишете голям чек на IRS в края на годината с данъчната си декларация. Когато сте самостоятелно заети, от вас се изисква да извършвате тримесечни прогнозни плащания, ако дължите данъци от 1000 долара или повече.

Формуляр 1040-ES на IRS включва работен лист за изчисляване на прогнозния данък за самостоятелна заетост, както и приспадането на половината от данъците ви за самостоятелна заетост. Можете да използвате Формуляр 1040-ES, за да изчислите както прогнозния си данък за самостоятелна заетост, така и прогнозния данък върху дохода за годината, да ги разделите на четири и да ги платите на четири равни вноски. Тези вноски са на 15 април^тата, 15 юни^тата, 15 септември^тата, и 15 януари^тата на следващата година. Тези срокове се придвижват към следващия работен ден, ако 15-те^тата пада през уикенд или почивка.

Можете да извършвате своите тримесечни прогнозни плащания онлайн чрез IRS Direct Pay или като изпратите чек с ваучерите, включени във Формуляр 1040-ES.

Когато подадете данъчната си декларация в края на годината, ще съгласувате общата сума на прогнозните плащания, които сте направили, с размера на дължимия данък върху доходите и заетостта. Ако сте платили твърде много, можете да изберете дали да Ви бъде възстановен надплатеният размер или да се прилага към прогнозните плащания за следващата година. Ако сте платили твърде малко, ще трябва да платите разликата и може да ви бъде начислена неустойка за недоплащане.

Какво се случва, ако не плащате данъци за самостоятелна заетост навреме?

Ако дължите поне 1000 щатски долара комбинирани данъци за доходи и самостоятелна заетост за годината и не правите тримесечни прогнозни плащания, IRS ще прецени неустойка за недоплащане на прогнозен данък, когато подадете данъчната си декларация.

IRS изчислява неустойката за недоплащане, като първо изчислява колко трябва да сте платили за всяка от четирите тримесечни вноски. На следващо място, разликата между това, което сте платили и това, което е трябвало да платите, се умножава по ефективния лихвен процент за периода. Ефективният лихвен процент се определя на тримесечие. За първото тримесечие на 2019 г. този лихвен процент е 6%, спрямо 5% през четвъртото тримесечие на 2018 г..

Санкцията се изчислява отделно за всяка вноска, така че може да ви бъде начислена неустойка за една четвърт, но не и за останалите.

Как да намалите данъците си за самостоятелна заетост

Самостоятелно заетите лица имат много възможности да намалят данъчната си сметка чрез данъчни удръжки. Колкото повече удръжки имате, толкова по-нисък ще бъде вашият нетен доход от самостоятелна заетост - и по този начин данъкът ви за самостоятелна работа.

За да отговаряте на условията за приспадане, вашите бизнес разходи трябва да бъдат както обикновени, така и необходими. Обикновените разходи са често срещани и се приемат във вашата търговия или бизнес; необходимите разходи са полезни и подходящи за вашия бизнес.

Видовете разходи, които са обикновени и необходими за вашия бизнес, зависят от вида бизнес, в който се намирате. Някои често срещани включват:

• реклама
• Авто разходи
• Такси за търговци на кредитни карти
• Мита и членски внос
• Разходи за домашен офис
• Застраховка
• интерес
• Правни и професионални такси
• Офис разходи
• Плащания под наем или лизинг
• Ремонт и поддръжка
• Абонаменти
• припаси
• Данъци и лицензи
• Обслужване по телефон и мобилен телефон
• пътуване
• комунални услуги
• заплати

За повече подробности относно общите бизнес разходи и какво е и не се приспада, вижте IRS Publication 535.

Преди да преминете на разход, за да избегнете данъците, не забравяйте, че не получавате намаление на данъка за долар за всеки долар, който харчите. Освен ако разходът не е нещо, от което всъщност се нуждаете за вашия бизнес, не е интелигентен ход да харчите пари, просто да намалите данъчната си сметка.

Например, кажете, че обмисляте да харчите 1000 долара за нов лаптоп. Ако сте в данъчната категория от 25%, харченето на $ 1000 ще ви спести около 250 долара данъци. Ако имате нужда от нов лаптоп, харченето на парите може да е умен ход. Но ако харчите 1000 долара, за да не плащате данъци от 250 долара, по-добре е да запазите 1000 долара в джоба си.

Обмислете данъка върху самостоятелната заетост само за още един разход за правене на бизнес. Да дължиш данъци означава, че правиш пари. Така че, докато всеки интелигентен собственик на бизнес иска да направи каквото може (законно), за да намали данъчната си сметка, харченето на пари ненужно не е отговорът.

Заключителна дума

Ако все още сте объркани от данъка върху самостоятелната заетост, време е да се свържете с професионалист, като CPA или регистриран агент. Ако сте нов в света на самостоятелната заетост, данъчен професионалист може да отговори на всеки въпрос, който имате, да ви помогне да прецените данъците си за самостоятелна заетост и да ви даде интелигентни идеи за намаляване на данъчната ви сметка.

Затова добавете тези срокове за плащане на данъци в календара си и съставете план за изчисляване и плащане на данъците си за самостоятелна заетост. Важна част е да си собствен шеф.

Нови ли сте в самостоятелната заетост? Кой е най-изненадващият аспект на данъците за самостоятелна заетост от ваша гледна точка?