Какво представлява кредитът за данък върху печалбата (EITC) - Изисквания и допустимост

Федералният данък върху доходите е прогресивна данъчна система, което означава, че данъкоплатците с високи доходи плащат по-високи ставки от хората с по-ниски доходи. Данъците за социално осигуряване и Medicare обаче не са прогресивни. Заплащащите заплати с ниски доходи в крайна сметка плащат много по-голям процент от заплатата си спрямо данъци върху заплатите, отколкото тези, които правят високото ниво на доходите, което прави данъчния им ефект ефективно по-голям. За да помогне за компенсиране на този ефект и да насърчи хората да работят, Конгресът създаде кредита за данък върху дохода (EITC) през 1975 г..

Програмата продължава да е силна и днес предоставя данъчни облекчения и допълнителен доход на ниско и умерено работещите, особено на тези с деца на издръжка.

Разбиране на EITC

EITC е данъчен кредит, който се възползва от хората, които работят. Това е възстановим кредит, което означава, че ако намали данъчната си сметка до нула, можете да получите възстановяване над и над размера на удържания данък от вашата ведомост през годината.

За да отговаряте на условията за кредит, трябва да имате това, което IRS нарича „спечелен доход“. Това включва заплата, заплата, съвети, комисионна или доходи от земеделие или самостоятелна заетост. Въпреки това, лица, които получават само социално осигуряване, социално подпомагане или пенсии - или по друг начин преживяват своите инвестиции - нямат право на EITC.

Семействата с деца имат право на по-големи кредити от тези без деца, но кредитните фази излизат при по-високи доходи.

Кой може да вземе EITC?

Има няколко изисквания за предявяване на претенции за EITC, но много работещи американци ги изпълняват:

Трябва да сте спечелили доходи под лимита, определен от вашия регистрационен статус и броя на децата, отговарящи на изискванията.
Вие, вашият съпруг / съпруга и всяко квалифицирано дете, което посочвате в данъчната си декларация, трябва да имате социалноосигурителен номер. Не можете да предявявате претенции за EITC с помощта на индивидуален идентификационен номер на данъкоплатец.
Не можете да подадете отделно подаване като женен, но всяко друго състояние на подаване е добре.
Трябва да сте гражданин на САЩ или чужденец, пребиваващ през цялата година, или да подадете съвместна декларация с гражданин на САЩ или чужденец с постоянно пребиваване, който сте се оженили на или преди 31 декември на данъчната година.
Не можеш да бъдеш квалифициран зависим от някой друг.
Не можете да имате чуждестранни приходи, които биха ви наложили да подадете формуляр 2555, а вашите приходи от инвестиции трябва да са по-малко от 3600 долара за годината.
Ако нямате квалифицирано дете, вие - или вашият съпруг / съпруга, ако подадете заявление съвместно - трябва да сте поне на 25 години, но по-млади от 65 до края на годината. И двамата трябва да сте живели в Съединените щати повече от половината година.

Какво счита IRS за „спечелен доход“ за EITC?

Печеленият доход включва всички традиционни източници на доходи - като печалби от самостоятелна заетост, заплати, заплати и съвети. За целите на EITC можете да поискате обезщетения за стачка на съюза и, ако сте под минималната възраст за пенсиониране, обезщетения за дългосрочни увреждания.

Можете също така да изберете да не включите в общия си доход бойно заплащане, за да поискате EITC.

Някои примери за доходи, които IRS не счита за спечелен доход за целите на EITC, включват:

Алименти и издръжка на детето
Обезщетения за безработица
Доходи за пенсиониране, включително социално осигуряване и пенсии
Инвестиционни приходи, като лихви, дивиденти и капиталови печалби
Плащане, получено за работа, докато затворник е в наказателна институция

Ограничения на доходите на EITC за 2019 г.

Тъй като целта на EITC е да се възползват хора с ниски доходи, той е достъпен само за онези, чиито доходи падат под определени граници.

Ограниченията на доходите и максималните налични данъчни кредити варират в зависимост от вашите семейни и родителски статуси. Данъкоплатците с деца могат да печелят повече - и все още отговарят на изискванията - от тези без деца, а кредитът, който получават, може да бъде и по-съществен. Имайте предвид, че не всеки получава максимален данъчен кредит.

Вашият спечелен доход и коригираният брутен доход (ред 8б от формуляр 1040) трябва да бъдат по-малко от:

50 162 долара ($ 55 952 сключили брак, подавайки съвместно) с три или повече квалифицирани деца
$ 46 703 ($ 52 493, оженени за подаване на заявления съвместно) с две деца, отговарящи на изискванията
41 094 долара (46 884 долара, оженени за подаване на заявления съвместно) с едно квалифицирано дете
$ 15 570 ($ 21 370, оженени за подаване на заявления съвместно) без деца, които отговарят на условията

Максималният данъчен кредит, който можете да получите е:

$ 6557 с три или повече квалифицирани деца
$ 5,828 с две деца, отговарящи на изискванията
3526 долара с едно квалифицирано дете
$ 529 без деца с квалификация

Както можете да видите, размерът на кредита и лимитите на доходите са силно претеглени спрямо данъкоплатците с деца, и по-специално към семействата с един доход.

Квалифициране на деца за EITC

За да претендира за EITC, вашето дете трябва да отговаря на IRS определението за квалифицирано дете.

Кой е квалифицирано дете?

Терминът „квалифицирано дете“ обхваща повече от вашите биологични или осиновени деца. IRS има тест от четири части, който ще ви помогне да определите дали някой е квалифицирано дете:

връзка. Лицето трябва да бъде свързано с вас по някакъв начин. Те могат да бъдат вашите:
- Син, дъщеря, доведено дете, приемно дете, осиновено дете или потомък на някое от тях (например вашето внуче)
- Брат, сестра, полубрат, полусестра, доведена сестра, доведена сестра или потомък на който и да е от тях (като вашата племенница или племенник)
възраст. Лицето трябва да е под 19 години в края на годината или редовно студент под 24 години в края на годината. Ако подадете съвместна декларация, квалифицираното дете трябва да е по-младо от вас или от вашия съпруг. Ако обаче в края на годината лицето е трайно и напълно инвалидизирано, изискванията за възраст не важат.
Резиденция. Лицето трябва да е живяло с вас в Съединените щати - или със съпруга / съпругата ви, ако подадете съвместна декларация - повече от половината година.
Съвместно завръщане. По принцип не можете да претендирате като дете, което отговаря на изискванията, на всеки, който подава съвместна декларация със съпруг / съпруга. Има изключение за случаите, когато детето и съпругът на детето не са били задължени да подават данъчна декларация, тъй като не са спечелили достатъчно доходи и са подали само съвместна декларация, за да поискат възстановяване на удържаните данъци..

Само едно лице може да иска физическо лице като квалифицирано дете. Ако повече от един човек вярва, че може да претендира за някого като квалифицирано дете, IRS публикация 596 включва правила за разбиване, за да ви помогне да определите кой може да иска кредита.

Претенция на EITC

След като сте изпълнили изискванията за допустимост на EITC, ето как да изчислите кредита и да го изискате във вашата данъчна декларация.

Определяне на получения от Вас данък върху доходите

Използване на реномиран софтуер за подготовка на данъци от компания като TurboTax или работата с квалифициран данъчен подготвител е най-добрият начин да изчислите кредита си. Ако предпочитате сами да подготвите връщането си, можете също да използвате онлайн помощника EITC на IRS, за да определите кредита си.

IRS предлага на някои данъкоплатци възможност да посочат IRS фигурата си EITC за тях. За да поискате от IRS да изчисли вашия кредит, трябва да подадете декларация на хартия и да следвате стъпките, описани в Публикация 596.

Как да предявя искане за EITC?

За да заявите EITC, изчислете сумата, която сте квалифицирани да вземете и я въведете на ред 18а от формуляр 1040. Ако имате деца, отговарящи на изискванията, трябва също да попълните EIC Schedule.

Не забравяйте, че някои лица, които отговарят на изискванията за EITC, не са законово задължени да подават данъчна декларация, тъй като не печелят достатъчно пари. Подаването на данъчна декларация обаче е единственият начин за искане на EITC. Ако смятате, че отговаряте на изискванията за EITC, но не е необходимо да подавате декларация, можете така или иначе да подадете данъчна декларация, за да сте сигурни, че не пропускате този ценен кредит.

Държавни програми на EITC

В допълнение към федералния EITC, 26 щата и окръг Колумбия предлагат свои собствени програми за кредитиране на данък върху дохода на резиденти. Обикновено държавният EITC е процент от федералния EITC. В някои държави това е възстановим кредит. При други това е невъзстановимо, което означава, че няма да получите възстановяване над и над размера на данъка, който сте платили за годината. IRS поддържа списък на държавите, които участват и какъв е техният процент.

Заключителна дума

Спечеленият данъчен кредит за доходите е голяма помощ за много лица и семейства с по-ниски доходи. Тъй като някои хора, които отговарят на изискванията за EITC, не са законно задължени да подават декларация, те пропускат, като не подават документи.

Ако смятате, че сте се квалифицирали в предишни години, но не сте взели EITC, имате три години от датата, на която сте подали оригиналната си данъчна декларация, за да я изменяте чрез формуляр 1040X.

Приемали ли сте EITC преди? Очаквате ли да го вземете отново тази година?