Прибиране на данъчни загуби - правила, примери и как работи

Разширените стратегии могат да бъдат още по-сложни, но си струва да се обмислят. Една такава стратегия е събирането на данъчни загуби, която ви позволява да използвате по-ниски активи, за да намалите данъчната си тежест. Ето как работи и как може да ви помогне да запазите повече от парите си.

Как работи събирането на данъчни загуби

Събирането на данъчни загуби е практика, която се възползва от правилата, които ви позволяват да използвате капиталови загуби за компенсиране на други форми на облагаем доход.

Най-основното събиране на данъчни загуби включва умишлено продажба на лошо реализирани инвестиции за загуба и реинвестиране на постъпленията обратно на пазара. Тя ви позволява да резервирате капиталова загуба, като същевременно държите парите си, инвестирани на пазара.

Събирането на данъчни загуби намалява основата на разходите на вашите инвестиции, като същевременно ви позволява да намалите дължимия данък в близко бъдеще.

Основа на разходите

Първото нещо, което отива в събирането на данъчни загуби, е цената на разходите. Основата на разходите на актив е просто цената, която сте платили за закупуването на този актив. Например, ако сте закупили 10 акции във взаимен фонд за 100 долара на акция, имате основана цена от 100 долара за всяка акция. Ако акциите загубят стойност и поевтинят до $ 95, вашата база на разходите за акциите остава 100 USD. Ако те увеличат цената си до 105 долара, основата на разходите ви за всяка акция също остава 100 долара.

Основата на себестойността на акция играе роля при изчисляване на капиталовите печалби и загуби.

Има различни варианти за изчисляване на базата на разходите, в зависимост от вида актив, който купувате и продавате. За неща като акции проследявате базата на разходите за всяка акция поотделно. Когато продавате акции, трябва да изберете кои акции да продадете.

Обикновено вашият брокер ви позволява да изберете или методи за вход, първо излизане (LIFO) или първо влизане, първо излизане (FIFO) на акаунта. Когато използвате LIFO, вие продавате най-новите акции, които сте закупили първо. Когато използвате FIFO, вие продавате акции в реда, в който сте ги купили. Някои брокери ви позволяват да посочите отделни акции или да изберете да продадете акции в ред от най-висока до най-ниска или най-ниска до най-висока цена.

Когато продавате акции във взаимни фондове, много брокери предлагат възможността да използвате средната цена на акция като база на разходите си. Това означава, че декларираната база на разходите е средната цена, която сте платили за всяка притежавана от вас акция. Ако сте купили 10 акции на $ 1, пет акции на $ 2 и пет акции на $ 5, основата на средната цена ще бъде:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 споделяния = 2,25 долара

Професионален съвет: Онлайн брокери като М1 Финанси използвайте технология, за да помогнете на инвеститорите да изберат метода, който ще предложи най-ниско данъчно задължение.

Капиталови печалби и загуби

Когато продавате актив, вие печелите капиталова печалба или загуба въз основа на продажната цена и на базата на разходите.

Ако продадете нещо за повече, отколкото сте платили, реализирате капиталова печалба. Ако продадете нещо за по-малко, отколкото сте платили, правите капиталова загуба.

Ето защо основата на разходите за вашите инвестиции е толкова важна. Разгледайте този пример:

Притежавате 100 акции на компанията XYZ. Платихте 20 долара за 50 от акциите и 30 долара за останалите 50 акции. В момента компанията XYZ търгува на 25 долара.

Ако решите да продадете 50 акции, бихте могли да направите капиталова печалба или капиталова загуба въз основа на акциите, които решите да продадете. Ако продадете акциите на база цена от 20 долара, можете да спечелите капиталова печалба. Продажбата на акции с базисна цена от 30 долара води до капиталова загуба.

Намаляването на базата на разходите чрез събиране на данъчни загуби означава, че можете да спечелите по-значителни капиталови печалби, когато по-късно продадете инвестициите си. Накратко, плащате по-малко данък сега, но повече данък по-късно. Парите обикновено са по-ценни в настоящето, отколкото в бъдещето, защото имате повече време да го инвестирате и да го оставите да расте и по-голяма гъвкавост, за да го използвате, ако трябва. Това прави данъчните загуби прибиране на нетния положителен финансово.

Данъци върху печалбите и загубите от капитал

За данъчни цели трябва да отчитате капиталови печалби и загуби на своите щати и федерални правителства. Подобно на други форми на доходи, правителството иска намаляване на вашите инвестиционни доходи, включително печалби от капитал.

На федерално ниво има два различни типа печалби от капитал: краткосрочни печалби и дългосрочни печалби.

Краткосрочните капиталови печалби са капиталови печалби, които печелите от инвестиции, които сте притежавали за година или по-малко. Правителството облага краткосрочните капиталови печалби по вашите нормални данъчни ставки.

Дългосрочните данъци върху капиталовите печалби се прилагат за печалбите, направени от инвестиции, които сте притежавали повече от една година. Дългосрочният данък върху капиталовата печалба е по-нисък от стандартния данък върху дохода. За 2019 г. дългосрочните скоби за данъчна печалба са:

Дългосрочната ставка на данъка върху капиталовите печалби е далеч под редовната ставка на данъка върху дохода, като се ограничава до 20% в сравнение с максимума от 37% за редовния доход. Това означава, че можете да спестите много пари от данъците си, като печелите дългосрочно, вместо краткосрочни печалби.

Когато продавате инвестиция за данъчна загуба, правителството ви позволява да я приспаднете от другия си доход, защото ви облага с нетния си доход. Това означава, че правителството няма да облага с данък някой, който е направил 1000 долара за една търговия, ако е загубил 10 000 долара за друга търговия и е загубил 9 000 долара през годината.

Можете да използвате капиталовите си загуби, за да компенсирате вашите капиталови печалби без ограничения. Ако имате загуби от 100 000 долара и печалби от 100 000 долара, можете да отчетете общия си доход от инвестиции като 0 долара, което означава, че не дължите данък върху капиталовите печалби.

Освен това, ако имате повече капиталови загуби, отколкото капиталови печалби, можете да използвате загубите си, за да компенсирате до 3000 долара неинвестиционни приходи всяка година. Например, да речем, че облагаемият ви доход от вашия работодател е 50 000 долара. Ако сте продали инвестиция за загуба от 1500 долара и не сте спечелили капиталова печалба през цялата година, можете да използвате тази загуба на капитал, за да намалите нормалния си облагаем доход до 48 500 долара. Ако резервирате загуба на капитал в размер на 4500 долара, можете да използвате до 3000 долара от това, за да намалите облагаемия си доход до 47 000 долара. Но тези допълнителни $ 1500 не са завинаги.

Това важи, дори ако загубите много пари за една година. Данъчните ви загуби не изчезват след края на годината.

Ако не можете да използвате всичките си капиталови загуби за компенсиране на други приходи, можете да ги пренесете за неопределено време. Ако отчетете 30 000 долара от капиталови загуби за една година и не печелите капиталови печалби, можете да използвате 3000 долара от загубата, за да намалите редовния си облагаем доход и да пренесете останалите 27 000 долара загуба през следващата година.

Можете да използвате останалите 27 000 долара загуба, за да компенсирате капиталовите печалби за тази година плюс допълнителни $ 3000 редовен доход. Ако все още имате част от тази загуба, можете да я пренесете отново. Например, ако не продадете акции през следващата година, можете да приложите 3000 долара от останалите 27 000 долара загуба, за да компенсирате доходите си и да пренесете останалите 24 000 долара загуба напред.

Ако продавате акции за загуба през бъдеща година, можете да я добавите към пренесените от вас загуби. Няма дата на изтичане на данъчните загуби. Можете да ги използвате, за да компенсирате доходите, докато не изчерпате всичките си данъчни загуби.

Правилото за измиване и продажба

Събирането на данъчни загуби не винаги е толкова просто, колкото продажбата на актив на загуба и реинвестирането на парите на пазара. Има едно правило, което трябва да следвате.

Правилото за пране на продажба ви пречи да продавате и купувате едни и същи или подобни активи, само за да създадете капиталова загуба. Когато се случи продажба на пране, не можете да използвате нито една от капиталовите загуби от продажбата, за да компенсирате други приходи за данъчни цели.

Продажба на пране се извършва, когато закупите „по същество идентична“ ценна книга в рамките на 30 дни преди или след продажбата, която е създала загубата. Много ценни книжа са невероятно подобни. Това е най-често за взаимни фондове. Множество средства от различни компании могат да проследяват един и същ индекс или акции. Накратко, ако два борсово търгувани фонда (взаимни фондове) или взаимни фондове ще обслужват една и съща цел във вашето портфолио, те вероятно са съществено сходни.

Например, да речем, че притежавате акции в SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), ETF, който проследява S&P 500. Можете да продадете тези акции и да използвате постъпленията за закупуване на акции в Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX), взаимен фонд, който проследява S&P 500. Въпреки че не сте купували и продавали същата ценна книга, инвестирате в едни и същи основни неща. Правилото за пране-продажба прави този тип транзакции неефективни, ако се опитвате да реколтите от загуба на данъци, защото активите проследяват същия индекс на акциите.

Правилото за продажба на пране прави събирането на данъчни загуби много сложно да направите сами. Искате да задържите инвестираните си пари и да ударите целевото разпределение на активите си, но правилото за продажба на пране означава, че сте блокирани от определени инвестиции при събиране на данъчни загуби.

Как реколтата от загуба на данъци влияе на възвръщаемостта на портфейла ви

Въпреки че събирането на данъчни загуби е сложно, това може да окаже значително влияние върху доходността на портфейла ви. Това означава, че можете да оставите повече пари в портфолиото си, вместо да ги плащате на IRS.

Според роботи-консултантската фирма Wealthfront, нейните клиенти видяха ползи от 3,12% до 6,24% от стойността на портфейла от услугите за събиране на данъчни загуби на фирмата през 2018 г. Дори такива на пръв поглед малки проценти биха могли да са разлика от десетки хиляди долари за портфейли с повече от 200 000 долара в тях.

Използване на Robo-консултантски фирми за събиране на данъчни загуби

Robo-съветниците са компании, които използват сложни алгоритми и компютърни програми, за да управляват вашето портфолио за вас. Повечето роботи-съветници използват вашата толерантност към риска и желаното разпределение на активите, за да инвестират в редица ETF и взаимни фондове, които ви позволяват да проследявате световния пазар на акции.

Тъй като програмите лесно могат да се справят с по-сложни транзакции от човешки, почти всички основни роботи-консултантски услуги предлагат услуги за събиране на данъчни загуби. Ако имате много пари в облагаемите брокерски акаунти, роботите-съветници улесняват събирането на данъчни загуби много по-лесно. Не е нужно да премествате големи суми пари или да намерите начин да структурирате портфолиото си, като избягвате правилото за продажба на пране. Добрите роботи-съветници - като Betterment, Personal Capital, Wealthfront и Schwab Intelligent Portfolios - направете всичко за вас.

подобрение

подобрение предлага robo-консултантски услуги на цена от 0,25% от инвестираните активи всяка година без минимално салдо. Таксата им включва услуги за събиране на данъчни загуби. Компанията рекламира много функции, които се харесват на инвеститорите, които искат да спестят без много усилия, като например:

• Без допълнителна комисионна за търговия
• Автоматично реинвестиране на събраните загуби
• Няма краткосрочни данъци върху капиталовата печалба
• Автоматично балансиране

По-добри изчисления, че допълнителната възвръщаемост, получена от услугата за събиране на данъчни загуби, ще надмине 0,25% такса за управление.

Личен капитал

С минимална инвестиция от 100 000 долара, Личен капитал предлага своите услуги за оптимизация на данъците, включително събиране на данъчни загуби, на всички клиенти. Компанията се откроява поради желанието си да инвестира в отделни акции над ETF и поради факта, че осигурява повече човешко взаимодействие с финансови съветници, отколкото други роботи-съветници.

Прочетете нашия преглед на личния капитал.

М1 Финанси

М1 Финанси предлага повече персонализация от много от своите конкуренти. Можете да изберете един от различни портфейли от експерти на базата на вашия риск или да създадете свой собствен. M1 Finance се справя с инвестирането и балансирането вместо вас.

Компанията не предлага типични услуги за събиране на данъчни загуби на своите клиенти. Вместо това, тя има за цел да помогне за ефективното данъчно изтегляне на средствата. Когато поискате теглене, M1 Finance продава ценни книжа по определен ред:

1. Акции, които водят до загуби, които компенсират бъдещите печалби
2. Акции, които сте държали достатъчно дълго, за да платите по-ниската дългосрочна норма на капиталова печалба
3. Акции, които притежавате по-малко от година, които изискват да платите по-високата краткосрочна норма на капиталова печалба

Тази стратегия минимизира вашата данъчна сметка, когато правите продажба.

Wealthfront

Wealthfront, като Betterment, инвестира парите си в различни евтини ETF, като всяка година таксува 0,25% за своите услуги. Те предлагат събиране на данъчни загуби на всички притежатели на сметки, независимо от баланса. Минималният баланс за инвестиране е 500 долара. Но клиентите с баланс от най-малко 100 000 долара получават достъп до по-модерното събиране на данъчни загуби на ниво акции, което използва движения в рамките на отделни запаси, за да събере повече загуби.

Интелигентни портфейли на Schwab

Schwab Intelligent Portfolios е автоматизирана инвестиционна услуга с минимална инвестиция от 5000 долара. Най-важното е, че не начислява никакви инвестиционни или консултантски такси, което е добра сделка в сравнение с неговите конкуренти. Той компенсира това, като инвестира предимно в ETFs на Schwab. След като имате 50 000 долара или повече в акаунта си, можете да се регистрирате за безплатната му услуга за събиране на данъчни загуби.

Заключителна дума

Прибирането на данъчни загуби е сложна стратегия за инвестиране, която може да ви помогне да намалите данъчната си тежест и да запазите повече пари в портфолиото си. В повечето случаи тежестта на събирането на данъчните загуби е твърде голяма, за да могат инвеститорите да се справят сами. Работата с робот-съветник ви позволява да се възползвате максимално от ползите от събирането на данъчни загуби. Номерът е да изберете правилния. Най-добрите роботи-консултантски услуги имат ниски такси и предлагат всички свои услуги на клиентите, независимо от салдото на сметката им.

Дали правите данъчни загуби или използвате робот-съветник? Кой робот-съветник използвате?