Данъчен формуляр 8949 - Инструкции за отчитане на капиталови печалби и загуби

Ако имате капиталови печалби или загуби, за да отчитате данъците си, ще искате да сте сигурни, че сте запознати с процеса на промяна на IRS, извършен преди няколко години. Вместо само да обобщавате вашите транзакции в списък D, може да се наложи да ги изброите във формуляр 8949.

Малко сложно е да започнете, но след като се организирате, ще можете да попълните формуляр 8949 и график D много бързо.

Научете повече за формуляр 8949 и промените в начина, по който отчитате капиталовите печалби и загуби върху данъците си по-долу.

Какви са капиталовите печалби и загуби?

Когато продавате капиталов актив (който е почти всичко, което притежавате - включително вашите притежания, акции, колекционерска стойност и превозни средства), вие генерирате капиталова печалба, ако печелите пари от транзакцията, и капиталова загуба, ако загубите пари на транзакция.

IRS изисква от вас да отчитате доходите от всички печалби от капитал, така че да можете да платите правилния размер на данъка върху дохода, но също така ще ви позволи да вземете данъчно приспадане на някои видове капиталови загуби. Например, можете да претендирате за загуба на капитал, ако загубите пари от продажбата на акции, но не можете да претендирате за загуба на капитал, ако загубите пари от продажбата на личното си местожителство.

Капиталовите печалби и загуби са в две разновидности - краткосрочни и дългосрочни. Краткосрочното се отнася за нещо, което сте притежавали по-малко от година, а дългосрочното се отнася за нещо, което сте притежавали в продължение на една година или повече. Ако притежавате картина за по-малко от година и я продавате за по-малко, отколкото сте я купили, това би било краткосрочна загуба на капитал. Ако притежавате дял от акции за повече от година и го продавате за повече, отколкото сте го купили, това би било дългосрочна капиталова печалба.

Нови форми за отчитане на основите

IRS набира вашия брокер, за да ви помогне, когато изчислявате печалбата или загубата си. Ако сте закупили и продали акции, облигации, взаимни фондове или други вещи чрез брокер, брокерът ще отчете цената, която сте платили за артикула (известен като основа) във вашия формуляр 1099-B.

За някои активи обаче може да получите 1099-B без базата, отчетена върху него. В този случай ще трябва да проверите собствените си записи, за да определите правилната базова сума. Използвате основата, за да определите каква част от крайната продажна цена представлява печалба или загуба. Във формуляр 8949 ще бъдете помолени да групирате вашите артикули, независимо дали брокерът е отчел базата или не. Ако базата е отчетена за някои транзакции, но не и за други, можете да изпратите няколко 8949 формуляра.

За щастие, IRS направи процеса малко по-лесен, тъй като изисква формуляр 8949 да бъде подаден. Ако всички активи, по които сте реализирали капиталови загуби или печалби за годината, са отчетени (на вашия 1099-B) с правилната основа, и не е необходимо да въвеждате никакви корекции (колона g) или каквито и да било кодове (колона f), не е необходимо да подавате Формуляр 8949. Все пак трябва да подадете График D.

Отчитане на капиталови печалби и загуби във формуляр 8949

Действителната информация, която ще докладвате във формуляр 8949, не е сложна, но може да бъде организирането на каква страница ще я поставите. Преди да попълните формулярите, направете списък на всички ваши печалби и загуби. След това определете дали имате 1099-B за всяка от транзакциите. След това разделете транзакциите си на шест отделни групи, както е показано по-долу.

Първа страница:

Краткосрочните транзакции, отчетени на 1099-B, където базата се отчита пред IRS
Краткосрочните транзакции, отчетени на 1099-Б, където е основата не докладвани на IRS
Краткосрочни транзакции, които нямат 1099-B

Страница втора:

Дългосрочните транзакции се отчитат на 1099-Б, където базата се отчита пред IRS
Дългосрочните транзакции се отчитат на 1099-Б, където е основата не докладвани на IRS
Дългосрочни транзакции, които нямат 1099-B

Ако основата за всички ваши транзакции е била отчетена на 1099-B и никоя от тези транзакции не изисква от вас да записвате кодове или корекции, не е необходимо да подавате формуляр 8949, но можете да отчитате съвкупността от тези транзакции директно в списък D.

На първа страница от формуляр 8949 отчитате краткосрочни транзакции, а на страница втора отчитате дългосрочни транзакции. Трябва обаче да попълните отделен формуляр 8949 за транзакции, които биха се отчитали на същата страница, но не попадат в същата категория.

Например, ако сте получили 1099-B формуляри за три краткосрочни транзакции, но основата не е била докладвана на IRS за една, трябва да попълните отделен формуляр 8949 за транзакцията, в която основата не е била отчетена. Ако имате редица капиталови печалби или загуби, за да отчетете, лесно бихте могли да приключите с подаване на множество формуляри. Поради тази причина е задължително да се организирате преди да започнете.

Информация, която ви е необходима за всяка транзакция

След като сортирате транзакциите си, можете да започнете да попълвате формуляра. Всяка транзакция изисква няколко конкретни информации:

Дата на придобиване. Това е датата, на която сте закупили или сте получили имота.
Дата продадена. Това е датата, на която сте продали имота.
Продажна цена. Това е сумата, за която сте продали имота. Ако вашият брокер е отчел продажната цена на IRS (на вашия 1099-B) с комисиони или други такси, които вече са извадени, докладвайте тази цена.
Разходи или други основи. Това е сумата, която сте платили за имота плюс всички комисионни или други такси. Ако сте получили имота като подарък, вашата основа е това, което предишният собственик е платил за него. Ако сте го получили като наследство, основата му е стойността му в деня, когато предишният собственик е починал.

Ако с имота се случи нещо различно от обикновена покупка и продажба, може да се наложи да маркирате транзакцията със специален код. Например, от вас се изисква да докладвате код за продажби на измиване, като въведете „W“ в колона f, както и неопределената част от продажбата на пране в колона g. Код “B” се изисква също, ако основата е била отчетена неправилно на получените от вас 1099-B. Проверете инструкциите за Формуляр 8949 и инструкциите на График Г за повече информация.

Много транзакции няма да се нуждаят от код. След като попълните формуляр 8949 за всяка група, ще попълните списък D с информацията от формулярите, за да постигнете обща печалба или загуба за всяка група. От там ще определите общата печалба или загуба от краткосрочни транзакции и дългосрочни транзакции и в крайна сметка съответно ще коригирате доходите си.

Заключителна дума

Макар че формуляр 8949 може да изглежда сложен, не е необходимо, особено с помощта на реномирана програма за подготовка на данъци, която може да импортира информация директно от вашия 1099-B. Съхраняването на добри записи от самото начало ще улесни и попълването. И се уверете, че на всеки 1099-B получавате съвпадения до транзакции във вашия формуляр 8949, за да избегнете карани. След като приключите, ще бъде бързо да завършите вашия график D.