Данъчни удръжки за благотворителни вноски и дарения

Освен простото писане на чек, има много други начини, по които можете да помогнете на благотворителните организации в тяхната работа, като същевременно намалите данъчната си сметка. IRS предоставя щедри надбавки за много видове дарени артикули, но от вас зависи да запазите записите си и да знаете колко имате право да приспаднете.

Основите на благотворителните вноски и данъчните облекчения

Организации, които приемат данъчно облагаеми дарения

За да може вашето дарение да отговаря на условията за приспадане на данъци, трябва да допринесете за организация в списъка на квалифицираните благотворителни организации на IRS. Много големи благотворителни и религиозни групи са в списъка. Но ако дарявате на по-малка група и не сте сигурни дали вашите вноски са законно облагани с данъци, проверете списъка на IRS. Вие търсите по EIN (идентификационен номер на работодателя) на благотворителната организация, име, град, щат или друга комбинация от тях. Колкото повече посочвате, толкова по-добри са резултатите от търсенето.

Имайте предвид, че никога не можете да приспадате дарения за чуждестранни благотворителни организации. Въпреки това, много чуждестранни благотворителни организации имат американски клон, към който можете да дадете приспадане на данъци. Също така не забравяйте, че благотворителните дарения са детайлно приспадане. За да са от полза за вас детайлни удръжки, комбинираните ви отчисления трябва да са по-големи от стандартните удръжки..

Максимални дарения

Като цяло можете да удържате благотворителни вноски в размер до 60% от коригирания брутен доход (AGI). Ограничението от 60% се прилага за обществени благотворителни организации и частни фондации за работа. 30-процентно ограничение се прилага за частните фондации, както и за вноските на имущество с капиталова печалба, като се използва справедлива пазарна стойност, за да се изчисли приспадането ви. Ограничение от 20% се прилага за определени дарби от капиталова печалба на организации, които не са 60%.

Най-общо казано, ограниченията се прилагат от най-висока до най-ниска. Ако вашите дарения за 60% организации са по-малко от 60% от вашата AGI, можете да приспаднете вноски с ограничение от 30% до по-ниското от 30% от вашата AGI или 60% от вашата AGI минус 60% вашите дарения. Консултирайте се с публикация IRS 526 за повече подробности.

Ако дарите повече от лимита на приспадане, можете да пренесете допълнителните към данъците за следващата година и да ги приспаднете. Преносът важи за срок до пет години. Същите ограничения се прилагат за сумите, пренесени през годината, в която са приложени.

приспадане кодове

Ако планирате да дадете голям принос, попитайте организацията за кода за приспадане или я проверете в базата данни на IRS. IRS може да изброи един от дузина кодове за приспадане, за да ви информира за всички специфични правила, които се прилагат за дарения за определена организация. Ако не е посочен код за приспадане, тогава организацията е обществена благотворителна организация, на която в повечето случаи даренията до половината от вашите AGI се приспадат. Можете да намерите кодовете за приспадане и техните ограничения за принос тук.

Как да подадете благотворителни удръжки

За да приспаднете своите благотворителни вноски, трябва да уточните удръжките си. Просто не забравяйте да проверите дали вашите стандартни удръжки са по-малко от фиксираните удръжки, които отговаряте на условията.

Ако решите да разгледате подробности, попълнете списък А и следвайте инструкциите, за да поискате благотворителни вноски. Ако общата стойност на безкасовите дарения надвишава 500 долара, трябва да попълните формуляр 8283 с конкретни данни за това, което сте дарили на кои организации и колко са били на стойност предметите. Плюс това, ако използвате онлайн софтуер за подготовка на данъци като TurboTax, те ще ви помогнат да ви преведе през процеса на получаване на правилното приспадане.

Записи за пазене

Ако дарите 250 или повече долара наведнъж, имате нужда от разписка от организацията. За по-малки подаръци всичко, от което се нуждаете, е анулираният ви чек или друга документация. Например, ако давате редовно седмично дарение от 25 долара, нямате нужда от разписка, стига да имате някакъв запис, въпреки че евентуалният ви принос е по-голям от 250 долара. Със сигурност можете да поискате разписка за всяка дарена сума. Много организации ви изпращат общо в края на годината.

Ако нивото на вашия принос е под $ 250, запазете отменения чек, разписка за кредитна карта или писмен запис от благотворителната организация. Ако дарявате за събитие като 5K или разходка, не забравяйте да получите името на организацията, която го спонсорира, а не отделното събитие. Ако сте дарили текстово съобщение, пазете телефонната сметка или друг запис на текста. Просто попълвайте тези записи с вашата друга данъчна документация - няма нужда да изпращате всички тези разписки и файлове на IRS.

Получаване на вещи в замяна на дарение

Всички обичат безплатни неща, но когато благотворителна организация ви предлага предмет, например торба с тотал, в замяна на дарението, трябва да извадите стойността на този артикул от вашето благотворително дарение. Обикновено благотворителната организация може да ви каже стойността на получените артикули и вероятно ще я включи в разписката ви. Например, ако посещавате благотворителна вечеря за набиране на средства и плащате 100 долара за билет, в разписката ви ще се покаже дарението ви от 100 долара минус стойността на вашата вечеря. Само частта от вашето дарение, която не е платила за благодарния артикул, е облагаема с данъци.

Ако получите някакви нематериални религиозни придобивки, като например допускане на церемония или четене, извършено за роднина, трябва да направите забележка за това. Не е необходимо обаче да го изваждате от сумата за дарение.

Безкасови дарения

С текстови съобщения и онлайн дарения можете да дарите пари бързо и лесно. Също толкова лесно е да забравите многото други начини за подкрепа на благотворителна организация или кауза. И понякога е по-трудно да се определи количествено стойността на безкасовите дарения, особено когато те имат сантиментална стойност.

Тези безкасови дарения често са важни за дадена организация и обикновено се облагат с данъци. Не е нужно да изброявате безкасови дарения на обща стойност под 500 долара отделно. За общите безкасови дарения над 500 долара обаче трябва да попълните и подадете формуляр 8283.

Дрехи и предмети за бита

Когато дарявате предмети или дрехи за бита, можете да приспадате само справедливата пазарна стойност на артикулите, които са в добро състояние. Стойността на вашето дарение не е това, което сте платили за него, а цената, която артикулът би вдигнал в магазин за пестеливост. Докато разкъсванията и вдлъбнатините не означават, че благотворителната организация не може да използва доброто ви дарение, дрехите и уредите, които са повредени след ремонт, нямат никаква стойност, когато става дума за удръжки. Ако вашите дрехи или предмети от бита не са в добро състояние, но струват повече от 500 долара, имате нужда от професионална оценка.

Преди да дарите, изложете предметите и направете списък на това, което допринасяте. Например, избройте колко рокли, тениски и чифт кецове или обувки за рокли, които ще дарите. Можете да посетите магазин за пестеливост, за да видите цените на подобни артикули, да използвате онлайн ръководството за оценка на Goodwill или да се свържете с Армията за спасение, за да получите общи указания за цените. Списъкът на Армията за спасение има предложения за ниски и високи цени и колони, за да отбележите броя и общата цена на вашите артикули. Бъдете честни относно състоянието, в което се намират вашите артикули, и цените, които биха могли да получат.

След като разполагате с точен инвентар, вие сте готови да занесете дарението си в отпадащ център. Вземете една от предпечатаните разписки на центъра с името и адреса на благотворителната организация и датата на дарението. Ако смятате, че общото ви дарение струва повече от 250 долара, поискайте официална разписка и им покажете своята оценка на стойността на дарението си. IRS няма да отчита колко чорапи сте дарили, но може да забележи, ако вашите оценки са прекалено оптимистични.

Фондови или взаимни фондове

Много големи благотворителни организации с удоволствие приемат акции на ценни ценни книжа, като акции или взаимни фондове. Стойността на дарението е цената на акцията на ценната книга в деня, в който я дарите - тоест в деня, в който я изпратите или извършите електронен превод.

Даването на акции, които са се увеличили по стойност, обикновено е по-добър данъчен ход, отколкото принос на една и съща сума в брой, стига да сте държали акцията повече от една година. Ако дарите акция, която струва повече, отколкото когато сте я купили, избягвате данък върху печалбата и получавате приспадане за цялата стойност на акцията, а не само за това, което сте платили за нея.

Например, ако купите акция от 10 долара и я дарите, когато нейната стойност е 100 долара, тогава вашето дарение генерира приспадане в размер на 100 долара. Ако сте продали акциите и дарите печалбата, ще трябва да платите данък върху печалбата от капитала на 90 долара, което би намалило размера на дарението и приспадането ви. Прехвърляйки акцията преди продажбата, можете да приспаднете повече, а благотворителната организация получава по-ценен принос. В зависимост от благотворителната организация, на която дарите, сумата, която можете да приспаднете, може да бъде ограничена до 30% от вашия AGI.

Имайте предвид, че ако дарите активи, които сте държали в продължение на година или по-малко, можете да приспаднете само първоначалната си покупна цена.

За лица, които са на възраст 70 1/2 или по-възрастни и искат да дарят необходимото си минимално разпределение (RMD) от IRA за благотворителност, Законът за защита на американците от данъчни походи (PATH) от 2015 г. направи тази възможност постоянна. Те се наричат ​​квалифицирани благотворителни дистрибуции (QCD). Можете да допринесете с висока оценка на запасите до 100 000 долара, държани в IRA за благотворителност, да избегнете данък върху дохода и да получите благотворително приспадане. Плюс това, той се отчита като RMD за годината.

Коли, лодки или самолети

Ако дарите кола, лодка, самолет или друго превозно средство, можете да се класирате за данъчно облекчение. Тези дарения са по-правилни от другите непарични вноски.

Когато дарите превозно средство на стойност над 500 долара на квалифицирана организация, трябва да получите Формуляр 1098-C, отчитащ стойността на превозното средство. Този формуляр посочва стойността на автомобила и датата на дарението. Ако благотворителната група продаде превозното средство, постъпленията от продажбата също ще бъдат на 1098-C - това е сумата, която можете да приспаднете като дарение.

Ако вашето превозно средство струва по-малко от 500 долара и не получавате Формуляр 1098-C, обикновено можете да приспаднете по-малката от справедливата пазарна стойност на автомобила или вашата база в превозното средство. Можете да използвате стойността на частното парти от синята книга на Kelley като справедлива пазарна стойност. Ако обаче превозното средство се нуждае от значителен ремонт и бихте могли да го продадете само за сума, по-малка от оценката на Синята книга, тогава тази по-ниска сума на продажбите е сумата на благотворителното дарение. Публикация IRS 4303 предоставя повече подробности и примери.

Изкуство, бижута, антики или колекционерска стойност

Даряването на колекционерска стойност или бижута може да бъде сложно, тъй като стойността им е силно субективна. Ако считате, че вашите артикули имат стойност 500 или повече долара, ще трябва да получите доказателство за тяхната справедлива пазарна стойност. Три общи форми на доказване са:

1. Каталог, в който е посочена цената на подобен артикул
2. Информация за скорошна продажба на подобен артикул (например в eBay)
3. Професионална оценка

Докато оценката може да бъде скъпа, ако смятате, че стойността на вашето дарение е 1000 или повече долара, може да си струва разходите да получите официалната оценка и документацията, която е придружена от нея.

Пробег и възстановявания

Ако сте работили доброволно за благотворителна цел и сте използвали лично превозно средство или сте взели обществен транспорт единствено за доброволчество, можете да приспаднете пробег или разходите за вашия обществен транспорт като дарение за благотворителност. Пробегът, който можете да приспадате за данъчната 2019 година, е 0,14 долара на миля. Можете също да приспадате пътните такси и таксите за паркиране.

Всички други артикули, които закупувате за благотворителна дейност, докато доброволно се считате, се считат за дарение, като химикалки или картини доставя нуждите на благотворителната цел за проект. Въпреки това стойността на вашето време не се облага с данък, дори ако предоставяте услуга, за която организацията в противен случай би трябвало да плати.

Бъдете сигурни, че планирате напред

Когато планирате своите благотворителни вноски с данъчни облекчения, не забравяйте, че ще видите данъчно облекчение, само ако детайлизирате. Ако нямате много други удръжки - като лихви по ипотечни кредити и данъци върху недвижимите имоти - във Вашия списък А, може да няма смисъл да уточнявате подробно, тъй като вашите детайлизирани удръжки могат да бъдат по-малки от стандартните удръжки..

За 2019 г. стандартното приспадане е 12 200 долара, ако подадете еднократно или женено подаване поотделно, 24 400 долара за съвместно подаване на брака и 18 350 долара за подаване на глава на домакинството. Ако вашите общи приспадания от списък А не се съберат на повече от тези суми, по-добре е да вземете стандартното приспадане.

Ако обаче сте близо до стандартната си сума за приспадане, бихте могли да изберете да събирате своите дарения в една година - да дарите например на 31 декември, например, какво бихте дарили на следващата година. Това би могло да увеличи вашите удръжки над стандартния праг за приспадане, така че да можете да детайлизирате и да получите данъчно приспадане за вашите дарения.

На следващата година може да се върнете към стандартното приспадане, но годината след това бихте могли да приложите същия план. Спестяването на малко от данъците на всеки две или три години е по-добре, отколкото изобщо да не пестите, а интелигентността на времето на вашите дарения може да ви помогне да получите най-голяма стойност за спестяване от тях.

Заключителна дума

Благотворителните вноски ви помагат да подобрите света - и вашата данъчна сметка. Правилата могат да бъдат сложни, но си струва да отделите време, за да знаете какво имате право да приспадате, за да получите максималното си възстановяване. Ако имате някакви въпроси относно вземането на приспадане от благотворително даване, можете да зададете CPA чрез TurboTax.

Дали сте направили някакви дарения през тази година или планирате да направите някоя следваща година? Имате ли данъчна стратегия за благотворителни дарения?