Данъци върху държавните помощи - безработица, социално осигуряване, увреждания и други

Тъй като тези програми са предназначени да помогнат на хората да изпитват финансови затруднения на хората, често изненадващо получателите научават, че тези държавни придобивки могат да бъдат облагаем доход, в зависимост от вашите обстоятелства. Както при много неща в данъчния кодекс, разбирането на това колко от вашите държавни придобивки са облагаеми, е сложно. Ето какво трябва да знаете.

безработица

Конгресът започна частично облагане на безработицата през 1979 г. и подложи всички обезщетения за безработица на федералното данъчно облагане през 1987 г. През 2009 г., благодарение на Американския закон за възстановяване и реинвестиране, първите 2400 долара плащания за безработица бяха освободени от федерален данък. Това обезщетение обаче продължи само една година и от 2010 г. всички обезщетения за безработица се облагат като обикновен доход.

В края на годината трябва да получите Формуляр 1099-G със сумата на получените обезщетения, които трябва да отчетете при данъчната си декларация. Ето как да се подготвите за потенциални данъци върху обезщетенията си за безработица.

Изберете за доброволно удържане на данъци

Можете да избегнете голяма данъчна сметка в края на годината, като попълните формуляр W-4V, който е формуляр за искане на доброволно удържане на данък. Попълвайки формуляра, Вие упълномощавате федералното правителство да откаже 10% от обезщетението ви за безработица, колкото работодателят би удържал данъци върху дохода от заплатата на служителя.

Можете също така да използвате Формуляр W-4V, за да поискате федерален данък върху доходите да бъде удържан от вашите обезщетения за социално осигуряване, еквивалент на социално осигуряване от първи ред пенсионни обезщетения за железопътен транспорт, кредити на корпоративните кредитни корпорации, някои плащания при бедствия от реколтата съгласно Закона за земеделието от 1949 г. или по дял II от Закона за помощ при бедствия от 1988 г. и дивиденти и други разпределения от местните корпорации на Аляска. В тези случаи можете да изберете 7%, 10%, 12% или 22% удържане.

Обезщетенията за безработица обикновено са по-малко, отколкото обикновено получавате при заплати, така че ако нямате спешен фонд и трябва да живеете от безработица, докато търсите нова работа, е изкушаващо да пропуснете удръжката и да съберете по-голям чек.

Ако обаче сте безработни в продължение на седмици или месеци, дори скромните обезщетения за безработица се сумират, така че винаги трябва да поискате да се удържат данъци от вашите обезщетения. Попълнете формуляр W-4V и го изпратете до офиса, който обработва плащанията ви за безработица.

Фактор в получените допълнителни пари

Данъчният Ви доход включва също и всички плащания за обезщетение или пари, които сте получили от неизползвани болнични дни или време за ваканция. Бившият ви работодател може да удържа данъци върху тези суми, или не може. Ако те не удържат данъци, е двойно важно да избегнете удържането на обезщетенията си за безработица или да извършите прогнозни плащания на данъци.

Социална сигурност

Изобщо не е необичайно хората, които получават социалноосигурителни плащания, да имат други източници на доходи, като пенсия или анюитет, непълно работно време, доходи от инвестиции или дори малък бизнес. В повечето случаи наличието на допълнителен доход ще доведе до облагане с поне част от вашите социални осигуровки.

Ако социалното осигуряване е единственият ви доход, обезщетенията ви вероятно не са облагаеми. Ако обаче сте получили друг доход през годината, до 85% от вашите обезщетения за социално осигуряване може да се считат за облагаем доход. Ето как да определите каква част от доходите ви за социално осигуряване е облагаема.

Определете основната си ставка

Състоянието на подаване, което избирате при изготвяне на данъчната декларация, определя каква част от вашите социални осигуровки са облагаеми. За данъчната година 2019 сумите са както следва:

Самотен или глава на домакинство: Ако комбинираният ви доход е между 25 000 и 34 000 долара, до 50% от вашите обезщетения може да са облагаеми. Ако комбинираният ви доход е повече от 34 000 долара, до 85% от вашите обезщетения може да бъдат облагаеми.
Оженили се подаване съвместно: Ако вие и съпругът / съпругата имате комбиниран доход между $ 32 000 и $ 44 000, до 50% от вашите обезщетения може да се облагат с данък.
Женен подаване отделно: Ако сте женен и подадете декларация отделно от съпруга / съпругата си, най-вероятно ще трябва да плащате данъци върху обезщетенията си.

Направете математиката

За тези цели вашият „комбиниран доход“ е вашият коригиран брутен доход (ред 8б от формуляр 1040) без обезщетения за социално осигуряване, плюс необлагаем доход от лихви плюс половината от вашите социални осигуровки.

Ако общият размер е по-малък от показаните по-горе суми, вашите социални осигуровки не се облагат с данък. Ако общата сума е повече от показаните по-горе суми, някои от вашите обезщетения са облагаеми. Точната сума зависи от вашата конкретна данъчна ситуация.

Като пример, помислете за този сценарий за Клавдия и Девън, които са женени и подават заедно. Клавдия получи 9 000 долара социални осигуровки за данъчната година, докато Девън получи 20 000 долара. Техните инвестиции доведоха доход от 8 000 долара плюс 500 долара без данъци, а Девън има пенсия, която му плати 14 000 долара. Ето как биха изчислили комбинирания си доход:

Коригиран брутен доход (AGI): 14 000 $ + 8 000 $ = 22 000 $
Не облагаема лихва: 500 долара
Половината социални помощи: $ 9 000 + $ 20 000 = $ 29 000 ÷ 2 = 14 500 долара
Комбиниран доход: $ 22 000 + $ 500 + $ 14 500 = $ 37 000

Тъй като женената двойка подава съвместно заявление, общият им доход от 37 000 долара е повече от 33 000 долара, така че до 50% от техните обезщетения могат да бъдат облагаеми.

Обърнете внимание, че при изчисляването на този комбиниран доход са включени освободени от данъци лихви. Лихвата, освободена от данъци, често идва от общински облигации. Въпреки че този лихвен процент не се облага с данъка върху доходите ви във Федералната федерация, той може да увеличи размера на вашите социални осигуровки, които са облагаеми - понякога неочакван страничен ефект от необлагаемия доход.

Данъчни лимити за социално осигуряване

Никога не можете да се облагате с данък върху повече от 85% от вашите социални осигуровки. С други думи, 15% от вашите социални осигуровки винаги са без данъци. За да изчислите точно колко данък можете да очаквате да платите, попълнете Работен лист 1 в IRS Publication 915.

инвалидност

Плащанията за инвалидност могат да причинят объркване по време на данъчното време. Ако получите увреждане чрез федералното правителство, трябва да следвате същите правила като тези за социалното осигуряване, за да определите дали тези плащания са облагаеми. Ако обаче сте участвали в план за осигуряване за инвалидност чрез вашия работодател, може да бъдете облагани с данъци върху приходите.

Основното разграничение при облагаемостта на застраховката за инвалидност е дали вие или вашият работодател сте плащали премиите. Ако вашият работодател е предоставил застраховка за инвалидност като рента обезщетение за вас безплатно, тогава плащанията за инвалидност, които получавате, са облагаеми. Ако обаче сте закупили застраховка за инвалидност и сте платили премиите, тогава обезщетенията, които получавате, не са облагаем доход.

Помощ, която никога не се облага

Има много видове държавни придобивки, които никога не се облагат с данък. Помощта в тези категории не трябва да се включва във вашите доходи за целите на федералния данък върху доходите:

Благосъстояние или друга обществена помощ въз основа на нужда
Плащания за работно обучение, стига те да не надвишават това, което бихте получили при социални плащания
Допълнителна програма за подпомагане на храненето (SNAP) обезщетения (преди наричани марки за храна) или други програми за подпомагане на храненето, като помощ за възрастни хора или обезщетения за жени, бебета и деца (WIC)
Обучение за рехабилитация с увреждания и помощ поради вашето увреждане, като транспорт
Помощ при бедствия, включително безвъзмездни помощи за бедствия, плащания за помощ при бедствия или плащания за смекчаване на бедствия
Ипотечна помощ програми
Замяна на жилищни плащания или плащания за преместване
Намаления на сметките за енергия за зимно отопление или лятно охлаждане
Части A и B на Medicare Ползи
Ползи за ветерани, като медицински грижи, плащания за инвалидност, образование или безвъзмездни помощи
Обезщетение на работниците обезщетения, ако се изплащат съгласно закона за компенсация на работниците

Заключителна дума

Ако получавате държавни обезщетения, отделете време, за да определите кои са облагаемите и кои не. Въпреки че изчисленията може да изглеждат объркващи, образованието по темата сега ще ви спести от нежелана изненада в данъчното време, когато внезапно откриете, че имате здрава данъчна сметка.

Освен това, знаейки кои ползи трябва да отчитате като облагаем доход във вашата данъчна декларация, може да ви помогне да избегнете неуспех да отчетете този доход и да проверите данъчната си декларация. Ако това се случи, ще приключите с още по-голяма данъчна сметка заради санкции и лихви.

Получихте ли правителства предимства тази година? Очаквахте ли те да бъдат облагаеми?