Данъци върху пенсионните сметки - IRA & 401 (k) Разпределения и тегления

Общото правило за пенсионните сметки е, че или плащате данъци върху парите, преди да ги внесете в сметката, или когато излезе. Определянето кое е по-добро за вашата ситуация и какво да очаквате с вашите акаунти започва с разбиране на правилата за разпределение и ранно изтегляне за различните видове пенсионни сметки.

Наказания за ранно изтегляне

Как третира IRS разпределението на пенсионните сметки зависи от вида на плана.

1. Индивидуална пенсионна сметка (IRA)

Можете да внесете до 6 000 долара (или 7 000 долара, ако сте на 50 или повече години) в традиционния или Roth IRA за 2019. Ако имате няколко IRAs, не можете да надхвърлите този лимит за всички акаунти в комбинация.

Има два типа ИРА, всеки със собствени последици за данъка върху вноските и тегленията. Можете да отворите тези видове акаунти чрез брокери като TD Ameritrade или Вие инвестирате от J.P Morgan.

Традиционен IRA. Можете да приспадате вноските за традиционна ИРА до лимита на годишната вноска, за да намалите облагаемия си доход. Средствата в сметката растат на разсрочена данъчна основа, което означава, че не е нужно да плащате данъци върху лихви, дивиденти или капиталови печалби, спечелени в акаунта. Въпреки това, когато започнете да правите тегления при пенсиониране, ще плащате данъци върху дохода върху разпределенията.
Рот ИРА. A Roth IRA е по същество противоположност на традиционния IRA. Не можете да приспадате вноски, но парите ви растат без данъци и тегленията са без данъци при пенсиониране.

Както традиционните, така и Roth IRAs могат да санкционират притежателите на акаунти, които вземат дистрибуции преди възраст 59½. В традиционния IRA, тегленията, направени преди тази възраст, са облагаеми и се удрят с 10% наказание за ранно изтегляне.

За Roth IRA, вноските могат да бъдат изтеглени без данъци по всяко време след среща с петгодишен период на държане. Въпреки това, обикновено трябва да платите 10% неустойка за печалби, изтеглени преди възраст 59½. Има няколко изключения от наказанието за предсрочно изтегляне (повече за тях по-долу).

2. 401 (k)

Много работодатели предлагат план 401 (к) и приспадат вноските от заплатите на служителите. Вноските за 401 (k) намаляват коригирания брутен доход, намалявайки общото ви данъчно задължение. Работодателите могат също да съответстват на вноските до определен процент от заплатата ви.

Максималният принос към план от 401 (к) е 19 000 долара за 2019 г. Служители на възраст над 50 години могат да направят допълнителен принос за догонване от 6 000 долара.

Когато започнете да извършвате разпределения при пенсиониране, ще трябва да плащате данъци върху първоначалните си вноски и върху приходите на акаунта. Ако изтеглите средства преди възраст 59½, може да се наложи да платите неустойка в размер на 10% от изтеглената сума, в допълнение към редовната си ставка на данъка върху дохода.

Някои работодатели сега предлагат Roth 401 (k) планове, които са подобни на Roth IRA, тъй като вноските не намаляват облагаемия ви доход сега, но разпределенията са без данъци при пенсиониране.

Професионален съвет: Ако вашият работодател предлага 401 (k), проверете Blooom, онлайн робо-съветник, който анализира пенсионните ви акаунти. Просто свържете акаунта си и бързо ще можете да видите как се справяте, включително риск, диверсификация и такси, които плащате. Плюс това ще намерите подходящите средства, в които да инвестирате за вашата ситуация. Регистрирайте се за безплатен анализ на Blooom.

3. 403 (б) и 457 (б)

Сметките 403 (b) и 457 (b) са еквиваленти на план 401 (k), но съответно за служители на нестопански или правителствени организации. Както при план от 401 (к), максималната годишна вноска за планове 403 (б) и 457 (б) е 19 000 щатски долара за 2019 г., като допълнителен принос за догонване е 6 000 долара за служители на възраст 50 или повече години. 403 (б) плановете също са изправени пред 10% наказание за предсрочно изтегляне.

4. ПРОСТА ИРА

План за стимулиране на спестяванията за служители (Опростен) IRA е вариант, който много малки предприятия използват, тъй като е по-евтино да се администрира от план 401 (k). Тези сметки са подобни на 401 (k) s, тъй като служителите внасят пари преди облагане с данъци и плащат данъци при теглене.

Вноските на служителите за опростена ИРА са ограничени до 13 000 долара през 2019 г. Служители на възраст над 50 години могат да правят вноски за догонване до 3000 долара. Обикновено работодателите трябва да съответстват на вноските за заплата на служителите на база долар за долар до 3% от обезщетението на служителя.

Санкцията за предсрочно оттегляне за дистрибуция от Опростен IRA е 10%, освен ако не сте участвали в Опростен IRA за по-малко от две години, като в този случай наказанието се увеличава на 25%.

5. СЕП ИРА

Опростена пенсия за служители (SEP) IRA е евтин и лесен за управление акаунт за самостоятелно заети хора и собственици на бизнес с пет или по-малко служители. Тези сметки следват подобни правила и санкции за оттегляне като традиционните IRA. Собственикът на бизнеса обаче може да внесе до по-малко от 56 000 долара или 25% от компенсацията на служителя за 2019 г..

Изключения от наказанието за ранно изтегляне

Купата документи, които получавате, когато се регистрирате за пенсионна сметка, вероятно включва предупреждения за санкции при предсрочно изтегляне, така че те не трябва да бъдат изненада. Но ако искате да избегнете 10% - или в някои случаи 25% - наказанието, има няколко изключения.

1. Roth IRA

Можете да изтеглите вноски, направени в Roth IRA по всяко време, без данъци и без санкции. Въпреки това може да се наложи да плащате данъци и неустойки върху печалбите в профила, в зависимост от възрастта ви и колко дълго имате акаунта.

Под възраст 59½, собственик на Roth IRA за по-малко от 5 години

Ако сте под 59 годишна възраст и вземете дистрибуция от Roth IRA, която притежавате по-малко от пет години, печалбите може да подлежат на облагане с данъци и санкции. Можете да избегнете наказания - но не и данъци - ако:

Използвате средствата, за да платите за първия си дом (максимум до $ 10 000 за целия живот)
Използвате средствата за заплащане на разходи за квалифицирано образование
Ставате инвалиди или отминавате
Използвате средствата за плащане на невъзстановени медицински разходи или здравно осигуряване, докато сте безработни
Разпределението се извършва в почти равни периодични плащания

Под възраст 59½, собственик на Roth IRA за 5+ години

Ако сте на възраст под 59½ и сте собственик на акаунта си в Roth за пет или повече години, можете да изтеглите печалби без данъци или неустойки, ако:

Използвате средствата, за да платите за първия си дом (максимум до $ 10 000 за целия живот)
Ставате инвалиди или отминавате
Използвате средствата за плащане на невъзстановени медицински разходи или здравно осигуряване, докато сте безработни
Разпределението се извършва в почти равни периодични плащания

След като достигнете 59½ годишна възраст, стига да сте собственик на Roth IRA поне пет години, можете да изтеглите пари от сметката без данъци или неустойки. Ако не сте изпълнили изискването за държане на пет години, печалбата ще бъде облагаем доход, но няма да се налага да плащате неустойка.

2. Традиционен IRA, Опростен IRA & SEP IRA

Ако вземете предсрочни тегления от традиционните IRA, SIMPLE IRA или SEP IRA, вероятно ще платите неустойка, както и данък върху дохода върху дистрибуцията, освен ако не срещнете някое от следните изключения.

инвалидност: Вие ставате тотално и трайно деактивирани.
смърт: Сумите се изтеглят от вашия бенефициент или имот след смъртта ви.
медицински: Средствата се използват за изплащане на невъзстановени медицински разходи или премии за здравно осигуряване, докато сте безработни.
образование: Средствата се използват за заплащане на квалифицирани разходи за висше образование.
Купувачите на жилища: Средствата се използват за плащане на първо жилище (максимум до $ 10 000 за целия живот)
IRS Levy: Средствата се събират от IRS за изплащане на неплатено данъчно задължение.
военен: Вие сте квалифициран военен резервист, призован на активна служба.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

Ако искате да изтеглите пари от план 401 (k) или 403 (b) без неустойки, ще трябва да се запознаете с едно от следните изключения:

инвалидност: Вие ставате тотално и трайно деактивирани.
смърт: Сумите се изтеглят от вашия бенефициент или имот след смъртта ви.
Развод: Средствата се изплащат на бивш съпруг съгласно квалифициран ред за вътрешни отношения.
медицински: Средствата се използват за изплащане на невъзстановени медицински разходи.
IRS Levy: Средствата се събират от IRS за изплащане на неплатено данъчно задължение.
военен: Вие сте квалифициран военен резервист, призован на активна служба.
пенсиониране: Вие се пенсионирате на 55 или повече години.

Разпределенията от план 457 (б) не подлежат на 10% неустойка при предсрочно теглене, освен ако разпределените средства не са получени от прехвърляне от друг тип план.

4. Преобръщане

Вие не носите отговорност за данъци или неустойки при завършване на директно прехвърляне към друга IRA или прехвърляне на пари от една IRA в друга, без да притежавате парите. Въпреки това ви е разрешено да правите само едно преобръщане годишно.

Можете също да вземете еднократно изплащане от пенсионна сметка и да избегнете данъци и неустойки, стига да депозирате парите в друга допустима пенсионна сметка в рамките на 60 дни.

5. По същество равни периодични плащания

Ако решите да се пенсионирате рано и трябва да използвате пенсионните си спестявания преди навършване на 59½ годишна възраст, един малко известен начин да избегнете наказанията за ранно изтегляне е да установите по същество равни периодични плащания. Все едно си давате годишна заплата. Тегленията обаче трябва да се разпределят върху продължителността на живота ви. IRS публикува таблици за продължителност на живота всяка година, които определят сумата, която можете да изтеглите всяка година.

Необходими минимални разпределения (RMD)

Макар че изтеглянето от пенсионната ви сметка твърде рано може да доведе до санкции, IRS също има правила, които ви пречат да получавате разпределения твърде късно. Необходимите минимални дистрибуции (RMD) са тегления, които трябва да направите от годината, в която навършите 70½. Размерът на вашите RMD зависи от вашата възраст, семейно положение и общата стойност на пенсионните ви сметки. IRS има необходим работен лист за минимално разпределение, който може да ви помогне да изчислите необходимите минимуми.

Не можете да отлагате вземането на RMD от IRA. Компаниите, които управляват пенсионни сметки, изпращат годишни отчети в IRS. Ако IRS установи, че не приемате RMD, може да ви се наложи наказание в размер до 50% от сумата, която трябва да сте изтеглили. Не можете да избегнете това, като обърнете и внесете тегленията в друга пенсионна сметка, но можете да преместите средствата в лихвотна спестовна сметка като тази на CIT Bank.

Едно изключение е Roth IRA, който няма RMD и не изисква оттегляне чак след смъртта на собственика. Освен това, ако все още работите на възраст 70½, освен ако не притежавате акции във вашата компания, можете да забавите RMD от спонсорирани от работодатели сметки, като например 401 (k) s, до годината, в която се пенсионирате.

Ако имате повече от една пенсионна сметка, трябва да изчислите RMD отделно за всяка сметка. Ако имате няколко IRAs, можете да изчислите RMD отделно, но след това да изтеглите общата сума от един или повече от вашите IRA. Същите правила важат за планове 403 (б). Въпреки това, RMD от други пенсионни планове, като 401 (k) s и 457 (b) s, трябва да се вземат отделно от всяка сметка.

Ако наследите IRA, 401 (k) или друга пенсионна сметка от човек, който не е бил ваш съпруг, можете да изберете да изтеглите цялата сума в рамките на пет години след смъртта на първоначалния собственик или да вземете необходимите минимални разпределения през целия си живот. Приемането на цялата сума може да означава огромен данъчен удар, затова много хора избират да вземат RMD, за да разпределят данъчната тежест.

Заключителна дума

Важно е да разберете данъчните последици от пенсионните си сметки, за да знаете колко пари ще имате на разположение, когато се нуждаете. Много хора се фокусират върху салдото по сметката си, вместо върху сумата, която всъщност ще видят след данъци, но последното нещо, което искате е да осъзнаете, че ще трябва да забавите пенсията си, защото данъците ще отнесат част от дохода, за който разчитате. Ако вече не го правите, помислете дали да инвестирате в Roth IRA или Roth 401 (k), за да направите данъчното време много по-малко болезнено в пенсионна възраст.

Започнали ли сте да подслушвате пенсионните си сметки? Какви стъпки ще предприемете, за да намалите данъчната си тежест?