Списък на 14 често пренебрегвани лични данъчни приспадания и кредити за физически лица

Дори IRS ви насърчава да предприемете всички законни средства за намаляване на данъчните задължения. Следните удръжки и кредити често се пренебрегват. Прегледайте ги, за да сте сигурни, че няма да пропуснете нито едно, за което отговаряте на условията.

Най-пренебрегвани данъчни удръжки

1. Такси за подготовка на данъци

(Приложение C, E или F)

Използвахте възможността да приспадате разходите за подготовка на данъците си като различно приспадане в График А. За съжаление, Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. (TCJA) елиминира най-различни детайлни удръжки, включително данъчни предварителни такси, така че разходите за подготовка личната ви данъчна декларация вече не се приспада.

Все пак можете да приспадате таксите за подготовка на списък C за малък бизнес, списък E за наеми или авторски възнаграждения или списък F за доходите на фермите в тези графици. Можете също да приспаднете разходите за софтуер за подготовка на данъци (TurboTax, Блок H&R, и т.н.), данъчни публикации или такса за подаване на данъци по електронен път. Ако сте платили данъците си с дебитна или кредитна карта, можете също да приспаднете всички такси за удобство. Ще трябва да разбиете частта от таксите, приложими за всеки формуляр.

2. Лични законови сметки

(Приложение C, E или F)

Личните законови сметки са друга детайлна удръжка, която отпадна благодарение на TCJA, така че те вече не могат да бъдат приспадани. Въпреки това, подобно на приспадането на такси за подготовка на данъци, ако всички или част от вашите юридически такси произтичат от вашия бизнес, имот под наем или ферма, можете да приспаднете тези такси в списък C, E или F.

3. Разходи за възпитател

(Приложение 1, ред 10)

Ако сте подходящ преподавател, можете да приспаднете до 250 долара невъзстановени разходи за курсове за професионално развитие, книги, консумативи, компютърна техника, свързан софтуер или услуги, друго оборудване и допълнителни материали за използване в класната стая.

Вие сте “подходящ учител”, ако сте работили като учител, инструктор, съветник, директор или помощник К-12 поне 900 часа в начално или средно училище. Ако вие и вашият съпруг сте двама преподаватели и подавате документи заедно, всеки може да приспадне до $ 250 от собствените си разходи..

За ограниченията на тези суми вижте данъчна тема 458.

4. Благотворителни мили

(Списък A, ред 12)

Повечето хора знаят, че пари в брой или стоки, дарени на благотворителни организации, могат да генерират приспадане на данъци, ако разгледате подробно. Въпреки това мнозина пренебрегват факта, че мили, които изминават, за да извършват благотворителна работа, също могат да се приспадат със скорост 0,14 долара на миля за 2019 г. Можете също да приспаднете такси за пътни такси и паркинг. Ако използвате автомобила си в благотворителната си дейност, водете регистър на тези километри и ги заявявайте в данъчно време като детайлно приспадане.

5. Принос към братски ордени или общества

(Приложение A, ред 10)

Таксите, необходими за членство в братски ордени и общества, не се приспадат. Даренията над необходимите такси могат да бъдат приспадани, стига организацията да ги използва за квалифицирани благотворителни цели.

Например вноските във фонд на Shriners Hospital са едно такова приспадане. Можете да поискате тези удръжки до 30% от коригирания брутен доход (Формуляр 1040, ред 8б).

6. Загуби поради кражба или произшествие

(Списък A, ред 15)

Данъкоплатците можеха да приспадат загубите, причинени от кражба, вандализъм, пожар, буря или други подобни причини, както и автомобилни, лодки и други произшествия. Благодарение на TCJA загубите от злополуки и кражби се приспадат само ако са резултат от федерално обявено бедствие. Има три ограничения за загубите, които можете да претендирате:

1. Можете да приспадате само суми, които не са възстановени от застраховка.
2. Всяка отделна жертва или загуба на кражба трябва да бъде повече от 100 долара.
3. Общата сума на всички загуби (по посоченото по-горе ограничение от 100 щатски долара) трябва да бъде по-високо от 10% от AGI (Форма 1040, ред 8б).

За да разберете размера на приспадането, трябва да попълните формуляр 4684, жертви и кражби. За повече информация се консултирайте с данъчна тема 515 или публикация 547, жертви, бедствия и кражби.

7. Кредитен принос за пенсионни спестявания

(Приложение 3, ред 4)

Може да имате право на този невъзстановим кредит, ако допринесете за приемлив пенсионен план, като например 401 (k) план на работа или традиционен или Roth IRA чрез брокер като TD Ameritrade. Кредитът може да бъде 1000 долара (2 000 долара, ако се оженят да кандидатстват съвместно). Максималната вноска, на която се основава кредитът, е 2 000 долара (4 000 щатски долара, ако се оженят да подадат съвместно подаване).

Размерът на кредита варира между 10% и 50% от вашата вноска, в зависимост от вашия AGI и статуса на подаване. Вижте Формуляр 8880, за да определите процентния си коефициент от таблицата на групите за приходите и статусите на подаване.

Не можете да поискате този кредит, ако вашият AGI е над тези суми:

• Единичен, женен подаване на неженен или квалифицираща се вдовица (er): 30 750 долара
• Ръководител на домакинството: 46 125 долара
• Оженили се подаване съвместно: 61 500 долара

За повече информация вижте нашето Ръководство за кредитиране на пенсионни вноски.

Професионален съвет: Ако имате IRA или 401 (k), ще искате запишете се за безплатен анализ на портфолио от Blooom. Просто свържете акаунта си и бързо ще можете да видите как се справяте, включително риск, диверсификация и такси, които плащате.

8. Кредити за образование

(Приложение 3, ред 3)

Много хора преминават курсове в колежи, колежи или университети за поддържане или подобряване на уменията. Други завършват кредити за непрекъснато образование за поддържане на сертификат, преследване на хоби или друг специален интерес или за самоусъвършенстване. Понякога студентите, които не са в специалност, пренебрегват максималното данъчно облекчение от 2000 долара от кредита за учене през целия живот.

За да поискате кредита, трябва да отговаряте на три изисквания:

1. Трябва да плащате квалифицирани разходи за висше образование.
2. Трябва да заплатите тези разходи за отговарящ на условията студент.
3. Приемливият студент трябва да бъдете вие, вашият съпруг или зависим от вас, за да поискате данъчната си декларация.

Според IRS Publication 970, квалифицираните разходи са „обучение и определени свързани с тях разходи, необходими за записване в курс в подходяща образователна институция. Курсът трябва да бъде или част от следдипломна програма или да се приеме от студента, за да придобие или подобри работните умения. " Така че тези курсове, свързани с хоби и самоусъвършенстване, не са квалифицирани разходи, освен ако не са свързани и с работа.

Трябва да извадите от разходите си за образование с всякаква без данъчна образователна помощ - като стипендии, безвъзмездни помощи, предоставена от работодател помощ или образователни обезщетения на ветерани - получавате.

Кредитът е 20% от първите 10 000 долара за квалифицирани образователни разходи. Можете да го заявите във формуляр 8863.

Ще използвате същата форма, за да изискате американския кредит за възможности. Американският кредитен шанс е най-известният от кредитите за образование. Това е данъчен кредит до 2500 долара за обучение, такси и учебни материали - не е задължително закупен от образователната институция. До 40% от тази сума, или 1000 долара, могат да бъдат възстановени. Кредитът се основава на максимални квалификационни разходи от $ 4000 и се изчислява като 100% от първите $ 2000 и 25% от следващите $ 2000. До 1000 долара се възстановяват, дори ако нямате данъчно задължение.

Три неща, които трябва да имате предвид:

1. American Opportunity Credit важи само за първите четири години на следдипломното следдипломно обучение.
2. Не можете да заявите повече от един кредит за образование за един и същ ученик през една и съща година. Вие също не можете да заявите удръжка за обучение и такси през същата година, в която искате или образователен кредит.
3. Не можете да изисквате никакви кредити за образование, ако вашият статут на регистрация е женен, като подавате отделно.

9. Данъци върху собствеността върху временно ползване

(Приложение A, ред 5б)

Можете да приспаднете данъците върху имотите, които плащате при временно ползване като детайлно удръжка. Тези данъци са включени в годишната Ви такса поддръжка и могат да бъдат посочени отделно в декларацията. Ако сте продали жилище или временно ползване, всички изплатени данъци върху имота трябва да бъдат отбелязани в декларацията за сетълмент.

Но внимавайте да проверите дали купувачът е възстановил някакви данъци върху собствеността. Ако получите 1099-S, възстановената сума се появява в поле 6.

10. Минали годишни данъци върху доходите

(Приложение A, ред 5)

Ако сте дължали държавните данъци през 2018 г. и сте ги платили през 2019 г., приспадайте ги като детайлно приспадане от списък А в данъчната си декларация за 2019 г..

Вместо да приспадате държавния данък върху доходите, можете да изберете да приспадате общия данък върху продажбите на държавата. Можете да приспаднете действителния си данък върху продажбите, ако сте запазили всичките си постъпления, или можете да използвате работния лист и таблиците за държавния и местния данък върху продажбите в Инструкциите за списък А.

Ако изберете тази опция, можете да включите и данъка върху продажбите на артикули с големи билети, като превозно средство, лодка, самолет или материали за обновяване, ако фактурата посочва данък върху продажбите отделно. Общият данък върху продажбите зависи от размера на вашето семейство, вашия AGI и държавата, в която живеете.

11. Наказание за предсрочно изтегляне на спестявания

(Приложение 1, ред 17)

Ако касирате на компактдиск например преди датата на падежа му, банката може да наложи неустойка. Това наказание обикновено се показва в клетка 2 на формуляр 1099-INT. Можете да приспаднете неустойката като корекция на дохода, което понижава вашия AGI. Можете също така да намерите наказание за предсрочно изтегляне в поле 3 на формуляр 1099-OID, ако получите такова.

12. Премии Medicare B и D

(Приложение A, ред 1)

Ако дефинирате удръжки, можете да приспадате премиите за Medicare части B и D като медицински разход. Освен това, ако нямате право на обезщетения за социално осигуряване, можете да приспаднете премии, които доброволно сте платили за покритие на Medicare, част А. Ще получите полза от това приспадане само ако общите ви медицински разходи са по-големи от 7,5% от вашите AGI.

13. Оборудване за кърмене и помпи

(Приложение A, ред 1)

Според инструкциите за схема А, разходите за помпи за кърма и консумативи, подпомагащи кърменето, са приспадаеми медицински разходи. Тъй като тези устройства и консумативи могат да бъдат скъпи, добавянето им към медицинските ви разходи може да ви помогне да надвишите 7,5% прага за приспадане на лекар.

14. Кредит за възрастни или инвалиди

(Приложение 3, ред 6)

Ако имате 65 или повече години до края на данъчната година или сте пенсионирани с трайна и пълна инвалидност и сте получили облагаем доход за инвалидност, можете да се класирате за този кредит. Размерът на кредита варира от 3 750 до 7 500 долара. За да изчислите и изискате кредита, попълнете График R.

Това е невъзстановим кредит, което означава, че може да намали данъчното задължение до нула, но няма да получите възстановяване над данъка, който сте платили за годината.

Ограниченията на доходите, за да отговарят на условията за този кредит са:

• Самотен, глава на домакинство или квалифицираща се вдовица (ер): AGI от 17 500 щатски долара или 5000 долара необлагаемо социално осигуряване и пенсии
• Омъжена за подаване съвместно с един съпруг, отговарящ на условията: AGI от 20 000 долара или 5000 долара необлагаемо социално осигуряване и пенсии
• Женен подава съвместно с двамата съпрузи, отговарящи на условията: AGI от 25 000 долара или 7 500 долара необлагаемо социално осигуряване и пенсии
• Женен подаване отделно и живеене апарт: AGI от $ 12 500 или 3750 $ необлагаемо социално осигуряване и пенсии

Заключителна дума

Може да ви се стори тромаво да следите всички тези удръжки и кредити, тъй като има толкова много квалификатори. Но те могат да увеличат значителните спестявания и да помогнат за намаляване на облагаемия ви доход и общата данъчна тежест. Съхраняването на набор от файлове на хартия или по електронен път, за да се записват квалифицирани разходи, тъй като те се появяват, може да помогне за опростяване на процеса в данъчно време. Чрез използване на онлайн софтуер за подготовка на данъци от компания като TurboTax, ще имате по-добро разбиране на различните удръжки и кредити, които можете да поискате.

За помощ при други проблеми вижте пълното ни ръководство за данъци.

Кои от тези кредити и удръжки се възползвате? Имаше ли някакви, които не знаехте, че отговаряте на условията?