Списък на най-често срещаните федерални данъчни форми на IRS

Ето най-важните данъчни форми за тази година, включително как да разберете кои са най-добрите за вас. За повече помощ вижте нашето пълно ръководство за подаване на данъци.

Форма 1040

Може да мислите за това като дядото на данъчните форми; много от другите форми и графици са обвързани с него. Например сумата в клетка 1 на формуляр W-2 се отчита във формуляр 1040, ред 1.

Форма 1040 е обобщение на вашите доходи, корекции, удръжки, данъци и кредити за данъчната година, което за повечето лица е календарната година. Трябва да подадете съответните подкрепящи формуляри и графици с формуляр 1040.

Формуляр 1040 беше преработен за данъчната 2018 година, за да бъде така наречената данъчна декларация „размер на пощенска картичка“. Тогава той беше преработен отново за 2019 г. Новият 1040 не е с размер на пощенска картичка, но е по-малък от преди. Но по-просто ли е? Не толкова. Редизайнът всъщност не улесни изготвянето на данъчна декларация; тя просто премести голяма част от информацията, която беше във формуляр 1040, в шест нови номерирани графици.

Има още една промяна, която може да засегне хората с прости данъчни декларации. От 2018 г. вече няма Форма 1040А или Форма 1040ЕЗ - подредените версии на Форма 1040, които преди са били достъпни за хора, които не претендират за много данъчни облекчения. Сега по-голямата част от данъкоплатците ще използват преработения формуляр 1040.

От 2019 г. има нова форма за възрастни хора: Форма 1040-SR. Тази форма е само за данъкоплатци на възраст 65 или повече години. По същество е същият като формуляр 1040, но използва по-голям шрифт и включва диаграма, за да помогне на данъкоплатците да изчислят стандартното си приспадане.

За повече информация вижте пълното ни ръководство за Формуляр 1040.

Форма 1040X

Друга версия на формуляр 1040 е формуляр 1040X, който можете да подадете, когато трябва да промените предварително подадена декларация. Този формуляр не може да бъде изпращан по електронна поща и трябва да бъде изпратен по пощата с копие от декларацията ви с номер 1040 с надпис „Като изменена“, всички промени, които са променени, и всички нови данъчни документи, които показват федерално удържане.

Форма W-2

Работодателите използват формуляр W-2, за да отчитат заплатите и заплатите, както и федералния и държавния данък върху доходите, социалното осигуряване и Medicare, удържани през годината. Копия от този формуляр се изпращат на служителя, на администрацията за социално осигуряване, на IRS и на данъчната служба, държавата или града на служителя.

Друга информация, която обикновено се съобщава във формуляр W-2, включва доброволни вноски за пенсионен план, сумата, която работодателят е платил за здравно осигуряване на служителя, и вноски на работодателя за здравноосигурителната сметка на служителя (HSA) - всички те са посочени в клетка 12 с конкретна информация кодове. Каре 10 записва предоставените от работодателя зависими обезщетения за грижи. Най-често срещаният запис в поле 13 е отметка в полето, озаглавено „Пенсионен план.“

За повече подробности, вижте пълното ни ръководство за формуляр W-2.

Форма W-2G

Този формуляр се използва за отчитане на печалби над определени суми от хазартни дейности като бинго, игрални автомати, кено, покер, лотарии и тотални залози и състезания. Докладвайте тези печалби по ред 21 от списък 1, приложен към вашия формуляр 1040.

Форма W-4

Този формуляр е удостоверението за надбавка за удържане на служителя. Когато за пръв път започнете да работите за работодател, попълвате формуляр W-4, за да уведомите работодателя си колко данък върху дохода да удържа от заплатата ви въз основа на регистрационния ви статус и броя на квалифицираните лица, които претендирате при завръщането си. Ако ситуацията ви се промени по-късно - например се ожените или имате бебе - можете да попълните нов W-4, за да имате повече или по-малко данък, удържан от заплатата ви.

Най-общо казано, колкото повече добавки претендирате, толкова по-малко се удържа данък върху дохода. Когато подадете декларацията си, съпоставяте дължимия данък върху доходите си с данъка, който сте предплатили чрез удържане. В идеалния случай искате да се дължи дължимия данък и удържаният данък да бъде приблизително еднакъв.

За повече подробности вижте пълното ни ръководство за формуляр W-4.

Форма 1099

Има много 1099 формуляра, всеки завършващ с писмо или букви, указващи своята конкретна цел. Тези форми обикновено отчитат различни видове доходи. По-долу сме включили най-често срещаните. За повече подробности вижте пълното ни ръководство за Формуляр 1099.

Форма 1099-Б

Формуляр 1099-B отчита транзакции с акции или облигации в брокерска сметка. Обикновено транзакциите водят до печалба или загуба, която се отчита в списък D с нетната печалба или загуба, отчетена в списък 1, ред 13.

Форма 1099-С

Формуляр 1099-C отчита анулиран дълг, който може да се наложи да се отчете като доход от данъчната ви декларация. Това може да включва ипотечен дълг, простен чрез преструктуриране или възбрана, или изплащане на кредитна карта или друго салдо по кредита за по-малко от дължимото салдо. Облагаемата част от този доход се отчита в Приложение 1, ред 21.

Форма 1099-DIV

Форма 1099-DIV отчита получените дивиденти, най-често от брокерска сметка, но и от акции, притежавани директно в компания. Дивидентите трябва да се отчитат по списък Б и сумите, прехвърлени във формуляр 1040, ред 3а (общи дивиденти) и ред 3б (квалифицирани дивиденти).

Квалифицираните дивиденти се отчитат отделно при връщането, тъй като се облагат със ставки на капиталовите печалби, които са по-ниски от данъчните ставки за обикновения доход, като заплати.

Форма 1099-INT

Форма 1099-INT отчита лихви, спечелени от банки, кредитни съюзи или посреднически сметки. Тази лихва може също да бъде отчетена в списък Б, а общата отчетена във формуляр 1040, ред 2а (облагаема лихва) или линия 2б (освободена от данък лихва).

Форма 1099-G

Формуляр 1099-G отчита някои държавни плащания, като възстановяване на държавен данък или обезщетение за безработица. Тези суми се отчитат в списък 1, редове 1 или 7.

Форма 1099-MISC

Формуляр 1099-MISC отчита няколко вида разни доходи, като най-често срещаното е обезщетение за неслужещи лица (каре 7) за суми над 600 долара, изплатени на независими изпълнители. Използва се също за отчитане на приходи от наем и роялти, награди и награди, плащания за медицински и здравни грижи, приходи от застраховка на културите, плащания на адвокати и други.

Сумите от клетка 7 се вписват в списък C с нетната печалба, отчетена в приложение 1, ред 3. Наемите и авторските възнаграждения се отчитат по таблица Е с нетната сума в списък 1, ред 5.

Форма 1099-R

Формуляр 1099-R отчита доходите от пенсии или анюитети и разпределения от IRA. Това са същите суми, които въвеждате във формуляр 1040, линии 4a, 4b, 4c и 4d. Редове 4a и 4c включват общата сума на разпределенията, а линии 4b и 4d са облагаемите суми.

Общата дистрибуция и облагаемата част могат да се различават поради преобръщане, квалифицирани дистрибуции от Roth IRA, квалифицирани благотворителни дистрибуции или вноски, направени с долари след данъчно облагане.

Форма 1099-Q

Формуляр 1099-Q отчита разпределения от квалифицирани програми за обучение, като 529 планове и спестовни акаунти на Coverdell Education. Ако всичките ви дистрибуции от тези сметки са били без данъци, което означава, че сте ги използвали за квалифицирани разходи за образование, няма нужда да отчитате сумата навсякъде при връщането си. Просто не забравяйте да поддържате добри записи, показващи как сте използвали средствата, в случай че IRS реши да извърши одит на вашата възвръщаемост.

Ако цялата или част от дистрибуцията е облагаема, ще използвате Форма 1099-Q, за да изчислите облагаемата част и всяка приложима неустойка и въведете тази информация във Формуляр 5329.

Форма 1099-S

Формуляр 1099-S отчита приходите от продажбата или замяната на недвижими имоти. Това е друг сценарий, при който могат да участват капиталови печалби. Дали печалбата е облагаема, зависи от обстоятелствата, свързани с продажбата.

1099-SA

Формуляр 1099-SA отчита разпределения от здравно спестовни сметки (HSAs), медицински спестовни сметки на Archer (Archer MSA) и Medicare Advantage Medical спестовни сметки (MA MSAs).

За дистрибуции от HSA ще отчитате общата сума във Формуляр 8889 с всяка данъчна основа, отчетена в Приложение 1, ред 8. Разпределенията от Archer MSAs и MA MSA се отчитат във Форма 8853. Облагаемата част също се отчита по линия 8 на График 1.

SSA-1099

Формуляр SSA-1099 отчита приходи от социално осигуряване. Общата сума и облагаемата сума се отчитат в редове 5а и 5б от формуляр 1040. В ред 5а е общата сума на изплатените обезщетения за социално осигуряване, а в ред 5б е облагаемата сума.

Форма 1098

Други формуляри са свързани с корекции или удръжки във формуляр 1040, списък 1 (корекции на доходите) или списък А (подробни удръжки). По-долу сме включили най-често срещаните. За повече подробности вижте пълното ни ръководство за Формуляр 1098.

Форма 1098

Формуляр 1098, Отчет за лихвата по ипотека, отчита размера на лихвата, платена на ипотечния притежател върху недвижими имоти - обикновено жилището на данъкоплатеца - както и всички точки, платени върху премиите за покупка и ипотечно застраховане. Ако вашите ипотечни плащания включват данъци върху имотите, тази сума може да бъде отчетена и във формуляр 1098. Ако не се появи в самия формуляр, той може да бъде включен в подробностите за транзакциите, които често се включват във Форма 1098.

Ако дефинирате удръжки, ще отчетете сумите от Формуляр 1098 за списък А. Данъците върху недвижимите имоти отиват в ред 5б от списък А; лихви по ипотека и точките отиват по линия 8а.

Що се отнася до застрахователните премии за ипотека, те понастоящем не се приспадат. Последната година, през която е приложено приспадането на ипотечната застраховка, е била 2017. Вашият кредитор може да включва премии за ипотечно застраховане във Формуляр 1098, но няма да го използвате при връщане.

Форма 1098-Е

Формуляр 1098-E, Отчет за лихви за студентски заем, отчита размера на лихвата за студентски заем, която получателят е платил през годината. Ако студентът има заеми от повече от един източник, той може да получи 1098-E от всеки от тях. Изплатената лихва за студентски заем е надвишаващо приспадане, отчетено в Приложение 1, което намалява коригирания брутен доход до максимум 2 500 щатски долара на възвръщаемост.

Имайте предвид, че лицето, което законово отговаря за дълга на студентския заем, може да вземе удръжката по лихвите по студентския заем, а не непременно лицето, което плаща за него. Така че, ако доброжелателният чичо на студент извършва плащания по техния студентски заем, но студентът е юридически отговорен за дълга, студентът получава приспадането, а не чичото.

Форма 1098-Т

Форма 1098-Т е декларация за обучение. В него се записва сумата на обучението и таксите, получени или таксувани от квалифицирана образователна институция, стипендии или стипендии, които студентът е получил, независимо дали студентът посещава поне половин работен ден и дали върши дипломна работа.

Този формуляр е от съществено значение за заявяване на данъчни кредити за образование, включително американски данъчен кредит и данъчен кредит през целия живот.

Форми 1095-A, B и C

Тези три форми се занимават със здравно покритие.

Пазарът на здравно осигуряване ви изпраща формуляр 1095-A, ако сте закупили здравната си застраховка чрез него. Указва кой в ​​домакинството е бил покрит и за колко време. Той също така посочва дали данъкоплатецът отговаря на условията за премиен данъчен кредит и дали част от него е платена предварително за намаляване на дължимата месечна премия за здравно покритие.

Ако получите Формуляр 1095-A и е изплатен авансовият данъчен кредит, трябва да подадете декларация, за да съгласувате получения авансов кредит, дори ако не би трябвало да подавате данъци по друг начин. Изравняването се извършва на формуляр 8962 и може да доведе до изплащане на част от кредита (който се отнася към ред 2 от списък 2) или до изплащане на допълнителен кредит (ред 9 от списък 3).

Форма 1095-B идва от вашия доставчик на здравно покритие и посочва кой в ​​домакинството е покрит и за колко време.

Миналата година може да сте получили Формуляр 1095-C от вашия работодател, като посочвате кой в ​​семейството ви е обхванат от здравното покритие на работодателя и за колко време. Формуляр 1095-C беше прекратен през 2019 г., тъй като Законът за данъчни облекчения и работни места от 2017 г. премахна данъчната санкция за липса на здравноосигурително покритие от 1 януари 2019 г. В резултат на това IRS вече не се нуждае от доказателство, че имате покритие.

Заключителна дума

С виелицата на данъчни формуляри, които ще получите и трябва да попълните тази година, може да се чувствате притеснени или несигурни как всички тези формуляри се вписват заедно. Софтуер за онлайн данъчна подготовка от Блок H&R или TurboTax ще ви преведе през въпросите и въвеждането на данни, необходими за завършване на връщането ви.

Преди да започнете, отделете няколко минути, за да прегледате получените формуляри и ги категоризирайте според тези, свързани с доходи, корекции, удръжки и кредити. Малко усъвършенствана подготовка и организация ще ви помогне да управлявате документите и да започнете да получавате превес в данъчното време. И не забравяйте да видите пълното ни ръководство за подаване на данъци за повече помощ.

Сблъсквате ли се с натиск на формуляри в данъчно време? Как ги поддържате всички организирани?