Как да изчислим федералния данък върху дохода - таблица с тарифи и данъчни скоби

Американският данъчен кодекс се основава на прогресивна данъчна система. По същество това означава, че всеки плаща процент от доходите си на федералното правителство, но хората с по-високи доходи плащат по-висок процент от тези с по-малък доход. На теория тази система разпределя данъчната тежест по-силно върху тези, които имат повече и по този начин са по-способни да дадат своя принос. По същия начин тя прехвърля тежестта от онези, които не могат да си позволят толкова.

С течение на времето данъчните удръжки, кредити и вратички променят и усложняват нашите данъчни закони. Основите обаче не са прекалено сложни. Американската система за данък върху доходите използва сравнително проста серия от „стъпаловидни“ данъчни ставки, за да определи колко дължите.

Колко си обложен

Вашият общ дължим данък се основава на коригирания брутен доход (AGI). Когато попълните формуляр 1040 и приложените му графици, вие въвеждате целия си доход от различни категории, като заплати, лихви и дивиденти и бизнес приходи. След това взимате различни приспадания по-горе, като например да допринасяте за IRA или плащате лихва за студентски кредит. Тези удръжки намаляват брутния ви доход, за да пристигнете във вашия AGI.

Вашият AGI се използва за определяне на допустимостта ви за определени данъчни облекчения, но това не е вашият облагаем доход. От AGI вие приспадате или стандартното приспадане, или разделените удръжки, за да стигнете до облагаемия си доход.

Колко дължиш

След като разберете своя облагаем доход, можете да определите колко дължите, като използвате данъчните таблици, включени във Формуляр 1040 Инструкции. Въпреки че тези таблици изглеждат сложни на пръв поглед, те всъщност са доста ясни. Просто поглеждате доходите си, намирате колоната със статуса си на завеждане (неомъжени, съпружески подаване заедно, брачен подаване отделно или глава на домакинството), и пресечната точка на тези две цифри е вашият данък.

За простота, данъчните таблици изброяват доходите в $ 50 къса. Таблиците стигат само до 99 999 долара, така че ако доходът ви е 100 000 долара или повече, трябва да използвате отделен работен лист (намерен на страница 74 от инструкциите за формуляр 1040 за 2019 г.), за да изчислите данъка си.

За илюстрация, да кажем, че облагаемият ви доход (ред 10 във формуляр 1040) е 41 049 долара. Използвайки таблиците, ще отидете в раздел 41 000 и ще намерите реда, приложим за доходите между 41 000 и 41 050 долара. След това можете лесно да намерите дължимия данък:

• $ 4,884, ако подадете файл като единичен
• 4,535 долара, ако сте женени да подадете съвместно
• $ 4,884, ако сте женени да подадете отделно
• $ 4646, ако подадете като глава на домакинството

Данъчни скоби

Данъчните таблици показват общата сума на данъка, който дължите, но как IRS измисля числата в тези таблици? Може би най-важното нещо, което трябва да знаете за прогресивната данъчна система, е, че всичките ви доходи може да не се облагат с една и съща ставка.

2019 Данъчни скоби

Данъчните рамки за данъчната година 2019 (декларации, подадени през 2020 г.) са следните:

За повечето хора първият долар, който печелят за една година, се облага с по-ниска ставка от последния, който печелят. Помислете така: Представете седем кофи, представляващи седемте данъчни скоби. Вие сте един-единствен данъкоплатец и докато започнете да печелите пари в началото на годината, вашите доходи започват да пълнят първата кофа, представляваща данъчната група от 10%.

След като доходът ви достигне $ 9 700 (началото на 12% скоба), вашият доход прелива в 12% кофа. След като стигнете до 39 475 долара, той се прелива в кофата с 22% данък и т.н..

В данъчен момент всички пари в първата кофа се облагат с 10%, парите във втората кофа се облагат с 12%, а парите в третата кофа се облагат с 22%. Ако имате повече от 510 300 долара доход за 2019 г., доходите ви ще се разлят във всичките седем кофи, но само парите, които седят в последната кофа, се облагат с най-високата данъчна ставка от 37%.

Използвайки скобите по-горе, можете да изчислите данъка за един човек с облагаем доход от 41 049 долара:

• Първите 9 700 долара се облагат с 10% = 970 долара
• Следващите 29 775 долара се облагат с данък от 12% = 3,573 долара
• Последните 1574 долара се облагат с данък 22% = 346 долара

В този пример общият данък достига $ 4,889. Ще отбележите, че това не е съвсем 4,884 долара от данъчните таблици, които ви казаха, че ще дължите. Числата не винаги се събира перфектно. Обаче, в данъчните таблици е това, което IRS законово определя, че дължите, и че козовите цифри са получени от всякакви подробни изчисления, които бихте могли да направите..

Пределни данъчни скоби

Най-високата данъчна група, която се отнася за вас, се нарича вашата пределна данъчна група. Това е единствената скоба, в която преминавате, но не го правите до края на годината. Тъй като не достигате максимума в тази скоба, това е процентът, върху който трябва да следите. Това е ставката, с която се облагате с всякакъв допълнителен обикновен доход, който носите през цялата година.

Нека разгледаме пример. Кажете, че сте един данъкоплатец, който печелите заплата от 51 200 долара. Нямате тегления преди данъци, като например 401 (k) или корекции по-горе, за да намалите коригирания брутен доход, така че претендирате за стандартното приспадане, а не за подробности. Облагаемият ви доход ще бъде 39 000 долара (51 200 долара минус стандартното приспадане от 12 200 долара). Това е данъчната група от 12%, но е само 475 долара от данъчната група от 22%.

Нека да кажем, че сте спечелили 200 долара от приходите от лихви от спестяванията си, получили сте бонус от 500 долара от редовната си работа и сте спечелили 1000 долара от страничен бизнес. Това е 1700 долара допълнителен доход за годината. От това 475 долара ще се облагат с 12%, а останалите 1,225 долара ще се облагат с 22%.

Просто казано, колкото повече пари печелите, толкова по-малко от тях (като процент) получавате, за да запазите, ако този допълнителен доход ви тласка към по-висока данъчна група.

Как да останете в по-ниска данъчна група

Можете да намалите данъчната си сметка с данъчни удръжки и данъчни кредити. Друг начин да намалите облагаемия си доход и по този начин да останете в по-ниска данъчна група е с приспадане преди данъци.

Приспадане преди данъчно облагане е пари, които работодателят ви приспада от заплатите ви, преди да удържа пари за доходи и данъци върху заплатите. Някои общи удръжки са:

• Принос към план 401 (k)
• Премии за здравно осигуряване
• Вноски в здравно спестовна сметка (HSA) (препоръчваме да откриете безплатна сметка HSA с оживено)
• Принос към гъвкава разходна сметка (FSA)

Връщайки се към примера по-горе, нека да кажем, че решите да участвате в плана на вашия работодател 401 (k) и да внасяте $ 1500 годишно в акаунта си. Сега, облагаемият ви доход е 39 200 долара (51 200 долара заплата - 1 500 401 (к) вноска + 1700 долара други приходи - 12 200 долара стандартно приспадане). Оставате в данъчната категория от 12%, докато спестявате за пенсиониране. Това е печеливша печалба.

За 2019 г. можете да внесете до 19 000 долара за план 401 (к). През 2020 г. лимитът на вноската се увеличава до 19 500 долара.

Ако сте самостоятелно заети или нямате достъп до план от 401 (k) по време на работа, все още можете да намалите облагаемия си доход, докато спестявате за пенсиониране, като допринасяте за традиционните IRA или SEP-IRA чрез брокер или робот- съветник като подобрение. Тези вноски намаляват вашата AGI, тъй като те са над приспадане (отчитани като Корекции на доходите по списък 1, приложен към формуляр 1040).

За 2019 г. можете да внесете до 6 000 долара за традиционен IRA (7 000 долара, ако сте на 50 или повече години). Ограниченията на вноските са същите за 2020 г..

SEP-IRA позволяват на самостоятелно заетите хора и собствениците на малък бизнес да отделят много повече. За 2019 г. можете да внесете до 20% от нетния си доход, максимум до 56 000 долара. През 2020 г. този максимум се увеличава до 57 000 долара.

Заключителна дума

Повечето хора гледат парчета от всяка заплата да изчезват към данъчните си задължения през цялата година, без да разбират колко могат да дължат, когато всичко е казано и направено. След това, по време на данъчния сезон, те чакат счетоводител или софтуер за подготовка на данъци от TurboTax или Блок H&R да обявят дали ще получат възстановяване или дължат пари на IRS.

С малко разбиране на данъчните скоби можете да извадите драмата от данъчното време, не се изисква сложна математика. Тези знания могат дори да ви помогнат да вземете по-интелигентни решения относно спестяването и инвестирането.

Знаете ли пределната си данъчна ставка? Дали тази информация ви помага да вземате по-добри финансови решения и да планирате данъчно време всяка година?