Как данъчната реформа засяга приспаданията за благотворително даване през тази година

Но ще продължат ли тези филантропски начинания? Много благотворителни организации са обезпокоени от това как Законът за данъчните съкращения и работните места от 2017 г. (TCJA) ще повлияе на желанието на данъкоплатците да продължат да дават. Макар данъчната реформа да не направи съществени промени в самото приспадане на благотворителните фондове, тя значително увеличи стандартното приспадане. В резултат на това се очаква по-малко данъкоплатци да определят приспаданията на данъчната си декларация, което означава, че по-малко данъкоплатци имат данъчен стимул да даряват за благотворителни организации.

Преглед на данъчните облекчения за благотворителни вноски

Както при повечето данъчни удръжки, има много правила и ограничения, които трябва да сте наясно. Ето пропуск.

Допустими организации

Данъкоплатците могат да приспадат благотворителни вноски, направени в благотворителни организации, отговарящи на изискванията на IRS. За да отговаря на условията, организацията трябва да бъде класифицирана като освободена от данък организация.

Не всички нестопански организации се класират. Например, гражданските организации и някои спортни групи могат да бъдат организирани като организации с нестопанска цел, но не отговарят на условията за приспадане на данъци. Освен това не можете да поискате приспадане за дарения на лица, политически организации или кандидати. За да сте сигурни, че предоставяте на квалифицирана организация, използвайте търсенето на организацията за освобождаване от данъци на IRS.

Ограничения за дарение

Приспадането ви за общите благотворителни вноски не може да надвишава 60% от коригирания брутен доход (AGI) за годината. AGI е вашият общ облагаем доход за годината, минус някои корекции на доходите, като вноски в здравна спестовна сметка или IRA или приспадане на лихвите за студентски заем. Във вашия формуляр за 2018 г. вашият AGI е на линия 7.

Долна граница обаче се прилага за дарения за някои благотворителни групи, като ветерански организации, братски дружества и някои частни фондации. За тези организации лимитът е 30% от AGI. Търсенето на организацията за освобождаване от данъци показва дали благотворителната организация е 60% или 30% организация.

Изисквания за водене на записи

Както и при други данъчни отчисления и кредити, ще трябва да съхранявате записи на своите благотворителни дарения, в случай че получите одит. Видовете записи, които трябва да съхранявате, зависят от това дали дарението ви е направено с пари в брой (включително чекове или дарения с кредитна карта) или безкасови (като употребявани дрехи и стоки за бита). Ето записите, които трябва да съхранявате за различни видове дарения:

• Парични дарения под 250 долара: Банков запис (като анулиран чек или извлечение от кредитна карта), показващ датата на дарението, името на благотворителната организация и сумата на дарението.
• Парични дарения от 250 или повече долара: Писмено потвърждение от благотворителната организация, като разписка или благодарствено писмо. Трябва да получите това потвърждение не по-късно от датата, на която подадете данъчната си декларация за годината, в която сте направили вноската.
• Безкасови дарения под 250 долара: Получаване от организацията, показващо нейното име и адрес, датата на дарението и описание на дарения артикул.
• Безкасови дарения от 250 до 500 долара: Писмено потвърждение от организацията, което показва името и адреса му, датата на дарението и описание на дарения артикул. В потвърждението трябва да се посочва също дали организацията ви е дала някакви стоки или услуги в замяна на вашето дарение, както и приблизителна оценка на стойността на тези стоки или услуги.
• Безкасови дарения от 500 до 5000 долара: Писмено потвърждение, както е описано по-горе, плюс записи, показващи как сте получили имота, приблизителната дата на придобиване на имота и базата на разходите ви.
• Безкасови дарения над 5000 долара: Писмено потвърждение, както е описано по-горе, плюс писмена оценка на дарения имот от квалифициран оценител.

За повече информация относно благотворителните вноски, вижте IRS Publication 526.

Заявяване на приспадане за благотворителни вноски

Ако отговаряте на изложените по-горе изисквания, има още едно препятствие, което трябва да изчистите, за да се възползвате от данъчните ползи от дарението за благотворителност: Трябва да посочите приспаданията в списък A.

Когато подавате данъчната си декларация, имате възможност да фигурирате приспадания или да поискате стандартното приспадане. Стандартното приспадане е фиксирана сума в долара, докато детайлизирането включва събиране на действителните ви разходи за неща като медицински и стоматологични разходи извън джоба, лихви за жилищна ипотека, държавни и местни данъци и вноски за квалифицирани благотворителни организации.

Ако вашите общи детайлизирани удръжки са по-големи от наличните стандартни удръжки за вашия статут на подаване, можете да детайлизирате, за да получите по-голямото данъчно облекчение. Ако вписвате данъците си чрез софтуер за подготовка на данъци като TurboTax, те ще ви помогнат да разберете дали можете да изброите своите благотворителни дарения или трябва да поискате стандартното приспадане.

Как влияе данъчната реформа на приспадане на благотворителни вноски

Единствената промяна в благотворителните вноски, направени от TCJA, беше увеличаване на лимита за това колко можете да приспадате. Преди данъчната реформа данъкоплатците биха могли да приспадат вноски до 50% от своите AGI. Данъчната реформа увеличи тази граница до 60%.

Въпреки това, TCJA също почти удвои стандартното удръжка, достъпно за всеки статус на подаване, както е посочено в следната таблица:

В резултат на това по-малко данъкоплатци ще имат достатъчно подробни приспадания, за да надвишат стандартното приспадане.

За да разберете как това може да ви повлияе, помислете за пример. Адам и Прия са женени двойки, подали съвместна декларация за 2017 г. В списък А те изброиха следните детайлни удръжки:

• Държавни данъци върху дохода: 6500 долара
• Данъци върху недвижимите имоти: 3500 долара
• Лихви за домашна ипотека: 6 450 долара
• Подаръци за благотворителност: 5000 долара
• Общо изделие приспадания: $ 21 450

Общите размери на удръжките на Адам и Прия бяха 21 450 долара, докато стандартното приспадане за 2017 г. за тях беше 12 700 долара. Така те намалиха облагаемия си доход с допълнителни 8 750 долара, като изложиха статии, вместо да искат стандартното приспадане.

През 2018 г. Адам и Прия очакват наличните им удържани отчисления да бъдат приблизително същите като през 2017 г. Въпреки това, при наличен стандартен приспадане от 24 000 долара, няма смисъл те да описват по детайли. Те ще намалят облагаемия си доход с $ 2550, като искат стандартното приспадане, вместо да описват. Знаейки, че няма да получат данъчна облекчение за благотворителни вноски, Адам и Прия все пак ще дарят 5000 долара за благотворителност? Може би са страстни за организациите, които подкрепят и ще продължат да даряват, но може би не.

През 2018 г. благотворителната организация Fidelity анкетира 3000 американци, които се възползваха от приспадането на благотворителни дарения за своите доходи за 2017 г., за да разберат дали планират да запазят нивата си на дарение през 2018 г. Осемдесет и два процента от анкетираните заявиха, че планират да запазят или увеличат своите даване на нива през 2018 г., въпреки промените в данъчния кодекс

Резултатите от проучването обаче показват, че някои от тези данъкоплатци може да не са напълно разбрали как увеличеното стандартно приспадане би се отразило върху тях. Благотворителността на Fidelity обяснява: „Например 51 процента от домакинствата с доходи под 100 000 долара в момента планират да опишат данъците си за 2018 г. Вероятно повечето донори на това ниво на доходи ще открият, че техните позиции, включително благотворителни дарения, няма да прокарат общата сума на приспадане над новите стандартни прагове за приспадане от 12 000 и 24 000 долара. “

Най-просто казано, данъкоплатците, които продължиха да правят благотворителни вноски през 2018 г., може би бяха изненадани, когато подадоха данъчните си декларации за 2018 г. и откриха, че в крайна сметка не получават приспадане за тези дарения..

Стратегия за приспадане на благотворителни вноски

Разбира се, много хора всяка година даряват за благотворителност, без да изброяват удръжки и да искат приспадане за даването им. Но ако сте на оградата, помислете за събирането на даренията си в една данъчна година. По този начин ще дадете същата сума, която бихте имали за няколко години, но вашите дарения за годината ще бъдат достатъчни, за да се класирате за приспадане на благотворителната вноска.

Връщайки се към нашия пример, Адам и Прия обикновено даряват 5000 долара годишно на любимите си благотворителни организации. Ако искаха да се възползват от стратегията за натрупване, те можеха да дарят 10 000 долара всяка друга година. Ако приемем, че останалите им детайлизирани удръжки остават същите за 2018 г., техният списък А ще включва следното:

• Държавни данъци върху дохода: 6500 долара
• Данъци върху недвижимите имоти: 3500 долара
• Лихви за домашна ипотека: 6 450 долара
• Подаръци за благотворителност: 10 000 долара
• Общо изброени отчисления: 26 450 долара

За 2018 г. те биха намалили облагаемия си доход с 2450 щатски долара, като изброяват, а не искат стандартното удръжка от 24 000 долара. По този начин те биха могли да увеличат максимално своите данъчни спестявания, като дефинират в рамките на една година и на следващата норма приспадат.

Заключителна дума

Ако планирате да уточнявате и заявявате приспадане на своите благотворителни вноски, направете приблизително съвкупност от своите удръжки. Ако общата сума не надхвърля новото стандартно приспадане за вашия статут на подаване, може да искате да помислите за събиране на дарения за две или дори три години в една година или да разгледате други стратегии за намаляване на данъчната си сметка, без да уточнявате..

И не забравяйте, че дори и да не можете да получите данъчна облекчение за даването си, има и други причини да дарите на своя благотворителен избор. Това може да ви накара да се почувствате по-щастливи и по-изпълнени, да подобри живота на другите и да даде пример за щедрост на вашите приятели и семейство. Това са истинските причини, по-добре да се дава, отколкото да се получава.

Дарявате ли за благотворителност? Как се отрази данъчната реформа върху сумата, която възнамерявате да дадете?