Как Законът за сигурността се отразява на вашето планиране за пенсиониране и собственост

Много от промените се извисяват около Капитолийския хълм от години и привържениците му го определят като най-всеобхватните промени за пенсиониране след Закона за защита на пенсиите от 2006 г. Като се има предвид двустранната му подкрепа, промените не са точно революционни. Повечето промени са инкрементални, като се настройват съществуващите правила за пенсионна сметка.

И като двустранен законопроект, той включва и умен начин за повишаване на данъчните приходи, без да повишава данъчните ставки. Всички във Вашингтон могат да се пляскат по гърба след подобни маневри.

Докато планирате пенсионирането си, уверете се, че разбирате новите правила и коригирайте планирането на имотите си въз основа на новите правила за наследени ИРА.

Наследени IRAs: Изцедете се за 10

Преди Закона за сигурността хората, които наследиха IRA, можеха да разпространят изтеглянията през целия си живот. Те все още трябваше да вземат необходимите минимални разпределения (RMD) въз основа на тяхната възраст, продължителност на живота и наличната сума в сметката. Но наследниците могат да разпространят изтеглянията си през цялата останала продължителност на живота си.

Дните на тези „разтягащи се ИРА“ приключиха. Най-съществената промяна в Закона за СИГУРНОСТ беше да се наложи на хората да изпразнят всички наследени ИРА в рамките на 10 години - клауза бързо бе обозначена с правилото „източване-10“. Той премахва годишните RMD, вместо това само изисква да не остане нищо в сметката 10 години след преминаване към наследник.

Обърнете внимание, че правилото за изтичане на 10 се прилага за пенсионни сметки, различни от Roth, като традиционните IRA, 401 (k) s и SIMPLE IRAs. Сметките на Рот идват със собствени отделни правила за наследяване, които са останали непроменени. Наследниците могат да предприемат безвъзмездно оттегляне от Roth IRA за период до пет години след наследяването им.

Целта на правилото за източване-10

Защо Конгресът спря да позволява на наследниците да използват наследството си с по-бавен и отговорен темп?

С една дума, приходи. Тегленето на данъци от IRS от традиционните сметки на IRA като редовен доход. Принуждавайки наследниците да изтеглят всички пари сравнително бързо, тегленията привеждат облагаемия доход на наследниците във по-високи данъчни групи.

Представете си, че сте един човек, който печели скромни $ 40 000 годишно. Според федералните данъчни рамки за 2020 г. вие плащате 10% за приблизително първите 10 000 долара от това и 12% за следващите 30 000 долара. Последният ви останал родител умира и ви оставя 400 000 долара от IRA.

Независимо от всичко, трябва да плащате данъци при тегления. Но преди това бихте могли да разпространявате тегления през остатъка от живота си и да се наслаждавате на голяма част от това наследство като пенсионен доход. Например, можете да вземете 15 000 долара годишно от него, за да допълните доходите си, като заплатите по-високата данъчна ставка от 22% върху него, тъй като тя преведе доходите ви в следващата данъчна група.

Поради Закона за сигурността, сега трябва да вземете 40 000 долара годишно върху него, плюс възвръщаемост. Плащате по-високата данъчна ставка от 22% на 40 000 долара, а не на 15 000 долара. Парите също спират да се събират, тъй като са били като недокоснати фондове преди данъци в IRA.

Това също представлява сериозни данъчни приходи. Прогнозите на бюджетната служба на Конгреса поставят допълнителните данъчни приходи от това ново правило на 15,7 милиарда долара през следващите 10 години.

И ако не успеете да вземете необходимите минимални разпределения, трябва да платите на IRS 50% неустойка върху сумата, която не успеете да вземете. По този начин, ако от вас се изисква да изтеглите 10 000 долара, но не го направите, плащате 5000 долара неустойка на IRS.

Изключения от правилото за източване-10

Законът за сигурността влезе в сила на 1 януари 2020 г. и не се прилага със задна дата. Всеки, който е наследил IRA или 401 (k) по-рано, е освободен.

Други изключения включват съпрузи, наследници не повече от 10 години по-млади от техния благодетел - като братя и сестри - и хора с увреждания. Съпрузите могат да прехвърлят наследената IRA в собствената си традиционна IRA или съпруга IRA.

Несъпрузите не могат да прехвърлят средства от наследствено IRA в свои собствени. Единственият им вариант е да изтеглят парите при редовни ставки на данъка върху дохода.

Четвърто изключение съществува за непълнолетните. Правилото за източване-10 започва само след като детето навърши 18 години и навърши пълнолетие. Като такива, децата, които наследяват IRA, имат до 28-годишна възраст да изпразнят акаунта, без да са изправени пред санкции за IRS.

Проблеми Тръстове създават за наследници

Някои благодетели влагат парите си в тръстове след смъртта си, с подробни инструкции как да освободят средствата. В някои случаи доверието изплаща средства наведнъж или ги освобождава само след предварително определен брой години.

Тези ограничителни тръстове могат да създадат проблем за наследниците. Например, ако едно доверие позволява само на бенефициента да вземе RMD, това може да означава освобождаване на целия баланс наведнъж след 10 години - и да изисква бенефициентът да плаща огромни данъци върху дохода върху него.

Принуждаването на наследниците да поемат целия баланс на доверителни фондове за не повече от 10 години също може да победи цялата цел: да разпространи наследството в продължение на много години, за да не позволи на наследника да духа парите по спортни коли и джаджи и дизайнерско облекло.

Идеи за намаляване на данъците

Ако планирате имота си, консултирайте се с финансов съветник, преди да направите нещо друго. Данъчните правила върху наследствата са сложни и са още повече от правилата за планиране на имоти. Ако в момента нямате финансов съветник, можете да го намерите във вашия район SmartAsset.

Бенефициентите, които са създали доверие за наследниците си да получат ИРА, трябва да обмислят внимателно структурата си и да се уверят, че не принуждават наследниците си да вземат цялата сума наведнъж.

Един от вариантите е да се използва част от средствата на IRA, за да се създаде застраховка "Живот" подарявам с вашия наследник като посочен бенефициент. Вие плащате данъци върху разходите за премии, но вашият наследник не плаща данъци върху изплащането.

Можете също да разгледате трансфери на довереник на довереник за наследство на IRA. Но те се усложняват бързо, така че говорете с адвокат по планиране на имоти или чрез данъчен специалист Блок H&R.

Ако сте в края на получаването на наследство по IRA, здравият разум предполага равномерно разпределяне на тегленията през 10-те години, за да се намали данъчната ви тежест. Можете да вложите парите в собствените си данъчни пенсионни сметки, независимо дали спонсорирана от работодател сметка като 401 (k) или 403 (b) или IRA.

Освен това, ако сте близо до пенсионна възраст, можете да изчакате, докато се пенсионирате, преди да предприемете тегления. Избягвате да дърпате пари от наследеното IRA, като същевременно събирате спечелен доход, така че комбинацията не увеличава вашата данъчна група. Още по-добре можете да забавите да изтегляте всякакви пари от собствените си пенсионни сметки, като ги оставяте на смеси и свеждате до минимум вашата последователност на риска на възвръщаемост.

Допълнителни промени в сметката за пенсиониране

Докато новата промяна на източника в 10 на наследени IRAs предизвика най-много противоречия и ярост сред инвеститорите, това далеч не е единствената промяна, създадена от Закона за сигурност.

Уверете се, че сте разбрали всички промени в правилата, независимо дали планирате свои собствени пенсионни инвестиции или сте собственик на малък бизнес, като имате предвид план за пенсиониране на вашите служители.

1. Няма повече възрастови ограничения за традиционните вноски на ИРА

Преди Закона за сигурността американците над 70 годишна възраст не можеха да допринесат за традиционните си акаунти в ИРА.

Но американците живеят по-дълго, което обикновено означава, че трябва да работят по-дълго и да спестяват повече, за да си позволят пенсия. Законът за сигурност позволява на американците на всяка възраст да продължат да добавят пари към традиционния си IRA.

И защо не? От гледна точка на IRS, те могат да позволят на по-възрастните американци да продължават да правят вноски, сигурни в знанието, средствата могат да останат необлагани за максимум 10 години след смъртта на вносителя..

Особено находчивите планиращи могат да се възползват от премахването на тавана с принос на заден Roth, което им позволява по-голяма гъвкавост да разменят пари въз основа на доходите за тази година. Но говорете с финансов планировчик за толкова сложно маневриране, преди да го опитате у дома.

2. По-висока възраст за необходимите минимални разпределения

Съгласно предишните правила на IRA, притежателите на акаунти трябваше да започнат да приемат RMD на възраст 70 1/2. Законът за СИГУРНОСТ повиши минималната начална възраст за RMD до 72-годишна възраст. Отново има смисъл само с това, че американците живеят и работят по-дълго.

Изключението от възрастта на RMD остава в сила: американците, които продължават да работят и не притежават повече от 5% от компанията, в която работят, не трябва да приемат RMD. След като се пенсионират, те трябва да започнат да приемат RMD, ако са на възраст над 72 години.

3. Ануитети в планове 401 (k)

Почти нито един работодател не включва анюитети като опция в своите 401 (k) планове преди Закона за сигурност. Причината беше проста: старите закони носеха отговорността на работодателите за отговорни за анюитетите, включени в техните планове 401 (k)..

Но застрахователният отрасъл лобира трудно да промени това правило и лобистките им долари се изплащаха със закона за сигурност. Сега отговорността попада върху застрахователните доставчици, а не работодателите, което отваря вратите на работодателите да започнат да разглеждат анюитетите като опции в пенсионните си планове.

Ануитетите са сложни инвестиции, които изплащат доходи във времето. Преди да изберете такъв в своя спонсориран от работодателя план, говорете с финансов съветник за точните последици, рискове и ползи.

4. Повече опции за служителите на непълно работно време

Според предишните закони работодателите трябваше да предлагат участие в пенсионните си планове само на служители, които са работили поне 1000 часа годишно за тях.

Законът за сигурността изисква работодателите да позволяват повече служители на непълно работно време да се включат. Докато предишното правило все още се прилага, работодателите трябва също така да разрешат достъп до всички служители, които работят най-малко 500 часа годишно за три последователни години или повече.

Изискването защитава служителите на непълно работно време все повече да намаляват доходите си и да участват в икономиката на концерта. Спестяването за пенсиониране е достатъчно трудно, дори при спонсориран от работодател план. Оцеляването на работа без ползи го прави драстично по-трудно.

5. Изтегляния без наказания за нови деца

Да имаш деца е скъпо. Наистина, наистина скъпо.

Законът за сигурност позволява на притежателите на акаунти да изтеглят до 5000 долара от пенсионната си сметка, когато раждат или осиновяват дете. Тегленето подлежи на редовни данъци върху дохода, но не подлежи на стандартната 10% неустойка.

Макар и да не се тресе от земята промяна, това прави пенсионните сметки по-гъвкави и насърчава американците да внасят пари за тях. Изключението с ново дете работи подобно на изключението за авансови плащания, което позволява на притежателите на акаунти да изтеглят до 10 000 долара от безвъзмездното си IRA, за да си купят дом.

6. Планове за пенсиониране на няколко работодатели

В опит да помогне на повече работодатели да предложат пенсионни планове, Законът за сигурността улеснява многото работодатели да се обединят, за да договарят достъпни планове.

Законът премахва данъчните санкции, пред които са изправени предимно плановете на множество работодатели, ако един работодател не изпълни изискванията. Старият закон санкционира всички участващи работодатели. Законът за СИГУРНОСТ премахна това т. Нар. Правило едно лошо-ябълка.

Законът премахва и друго ограничително правило: изискването работодателите да споделят „обща характеристика“, за да се съберат, за да предложат на своите работници план за много работодатели. На практика това обикновено означава само компании от една и съща индустрия, формиращи многопланови планове. Сега всяка група работодатели може да се събере, за да преговаря с администраторите на планове и да предостави най-добрите възможни планове за служителите.

7. Стимули за автоматично записване

Изследване от 2018 г. на Vanguard откри стряскащ факт. Когато служителите трябваше доброволно да се включат в спонсорирани от работодателя планове, само 47% от тях го направиха. Когато работодателят ги регистрира автоматично, като изисква от тях да се откажат, а не от тях, процентът на участие почти се удвои до 93%.

Има смисъл. Хората са склонни да поемат по пътя на най-малко съпротива. Но това също означава, че един от най-лесните начини за увеличаване на участието на служителите е просто да се насърчат работодателите да ги регистрират автоматично.

Законът ЗА СИГУРНОСТ създава нов данъчен кредит за работодатели, които започват автоматично да записват служителите си в пенсионен план на компанията. Въпреки че е само 500 долара, данъчният кредит се прилага не само за работодателите, които започват нов пенсионен план, но и за тези, които започват автоматично записване за съществуващия си план. Работодателите могат да го вземат до три години, след като започнат автоматично да се регистрират служители за максимален общ данъчен кредит от 1500 долара.

И накрая, той повдига тавана на процента на дохода, който работодателите могат да определят като вноска на служителите по подразбиране. Предишният лимит по подразбиране беше 10%, а Законът за сигурността го повишава до 15%.

8. Увеличаване на данъчния кредит за нови пенсионни планове, финансирани от работодатели

Според предишния закон работодателите могат да вземат максимален данъчен кредит от 500 долара за период до три години, когато започнат да предлагат пенсионен план за служителите.

Законът за сигурността разширява данъчния кредит. Работодателите могат да искат данъчен кредит в размер на 250 долара за покрит служител, с максимален данъчен кредит от 5000 долара. Подслаждайки пота, работодателите могат също да вземат данъчен кредит от 500 долара за автоматично записване на служители на върха на данъчния кредит за създаване на нов спонсориран от работодателя пенсионен план.

Въпреки че тези цифри изглеждат малки, те помагат да се компенсират разходите за малките предприятия, които искат да предложат пенсионни планове, но имат малко свободни пари, които да харчат за тях.

Заключителна дума

Законът за сигурността е дълъг 125 страници и включва допълнителни разпоредби, които не са изброени по-горе. Например, тя изисква 401 (k) администраторите на планове да предлагат „отчети за разкриване на доходи за цял живот“, разграждайки потенциала за доходи от различни инвестиции. Застрахователните компании могат да използват тези раздели на потенциалните доходи като маркетингово устройство, за да определят своите анюитети, като демонстрират с удобни примери колко по-добре смятат, че ще бъдат служителите, ако изберат анюитет за фондове с висок риск.

За пълно обяснение как Законът за сигурността влияе върху вашето пенсионно планиране, планиране на имоти и данъчно планиране, обърнете се към вашия финансов съветник. Макар че много от промените в закона включват прости ощипвания, промяната в правилата за наследствени фондове на ИРА има по-специално сложни последици за вашето планиране на имоти.

Когато се съмнявате, инвестирайте повече пари в защитените от данъци пенсионни сметки. В края на краищата е по-добре да се изгради твърде много богатство за пенсиониране, отколкото недостатъчно.

Какво виждате като най-съществените промени в Закона за сигурността? Как законът ще се отрази на това как инвестирате за пенсиониране и как структурирате своето планиране на имоти?