Какво е опростен IRA и как се различава?

Има вид сметка за пенсиониране на работодателя, специално за малкия бизнес, наречен План за стимулиране на спестяванията за служители - или, както по-малко на глас, съкращението му: ПРОСТА ИРА. Ето какво трябва да знаете за него.

Какво е опростен IRA?

Подобно на IRAs и 401 (k) акаунти, SIMPLE IRA сметките предоставят отсрочен данък начин за спестяване и инвестиране за пенсиониране. Вноските са преди облагане с данък, което означава, че те излизат от коригирания брутен доход на служителите. С други думи, доходите, които допринасяте за ПРОСТА ИРА, не подлежат на облагане с данъци върху дохода. И както при IRAs и 401 (k) s, IRS налага ограничения за вноски всяка година на ПРОСТИ ИРА.

И въпреки името, опростените IRA споделят повече общо с 401 (k), отколкото с традиционната IRA.

Как опростените IRA се различават от другите IRAs

На първо място, традиционните IRA акаунти се създават и поддържат от служителя. Служителят притежава акаунта по всякакъв начин. За разлика от тях, ПРОСТИ ИРА акаунти са спонсорирани от работодателя акаунти, обикновено създадени и поддържани от работодателя. Обикновено работодателят избира посредничество, като Schwab или Vanguard, за да държи сметките на служителите SIMPLE IRA. Thay не винаги е така; работодателят може да реши да го остави на служителите да отварят и поддържат собствените си ПРОСТИ ИРА акаунти.

Ограниченията за принос също са по-високи за Опростени IRA, отколкото за традиционните и Roth IRAs. За данъчната 2019 година лимитът на вноската за ПРОСТИ ИРА е 13 000 щатски долара за данъкоплатци под 50 години, а данъкоплатците над 50 години получават допълнителна опция за „догонване“ в размер на 3 000 долара за общ лимит от 16 000 долара. Контрастирайте, че с 6000 долара за традиционните и Roth IRAs с опция за догонване от 1000 долара за данъкоплатци над 50.

Говорейки за Roth IRAs, няма вариант Roth за ПРОСТИ ИРА. Това означава, че не можете да изберете да плащате данъци върху вноските сега и да вземете необлагаемата печалба при пенсиониране.

Допринасяне както за IRA, така и за опростен IRA

Скромните данъкоплатци могат да допринесат както за традиционен или Roth IRA, така и за опростен IRA чрез брокер като TD Ameritrade. Едни и същи правила за принос на IRS се прилагат както за Опростени IRA, така и за 401 (k) s, когато се комбинират с традиционните или Roth IRAs. Над определен доход способността ви да допринасяте както за IRA, така и за спонсориран от работодател пенсионен план постепенно прекратява и на определено ниво изчезва изцяло; вижте ограниченията за удръжка на IRS тук.

Как опростени IRA се различават от 401 (k) s

Като спонсориран от работодател план, ПРОСТИ ИРА сметките са по-евтина, по-гъвкава алтернатива на 401 (k) s за малкия бизнес. Работодателите внасят пари, но без административното главоболие и таксите, които идват с 401 (k) s.

Едно сходство, което си струва да се отбележи между Опростените IRA и 401 (k) s, е ограничението на доходите от вноските на работодателите. Работодателите могат да внасят само въз основа на първите $ 280 000 от доходите на служителя; след това цялото задължение приключва от страна на работодателя.

Ограниченията на вноските на служителите за опростени IRA, както са посочени по-горе, се различават от тези за 401 (k) s. Служителите могат да допринесат повече за 401 (k) акаунти - до 19 000 щатски долара годишно за служители под 50 години или 25 000 долара годишно за служители над 50 години.

И разликите не свършват дотук.

1. Изискване за участие

С 401 (k) работодателите не са задължени да внасят пари в сметките на своите служители. Това не е така с ПРОСТИ ИРА. За тези сметки работодателите са задължени по закон да предложат един от два плана за вноски на служителите:

• „Неелективен“ принос, равен на 2% от заплатата на служителя, без прикачени низове.
• Съответстващ принос в размер до 3% от заплатата на служителя. Ако служителят не даде своя принос, работодателят не допринася.

С последното работодателят може да избере само 1% от вноските на служителя за две от пет последователни години. Това е особено полезно предупреждение за стартиращи компании в началото на годините.

Изискването за вноска се прилага за всички служители, които печелят 5000 долара или повече през всяка от последните две години, които имат „разумно очакване“ да спечелят над 5000 долара през тази година. За 401 (k) акаунти работодателите обикновено изискват едногодишно обслужване - законният минимум - а не две. Работодателите трябва да включват ПРОСТО ИРА покритие за служители на непълно работно време, които печелят 5000 долара или повече, а не само служители на пълен работен ден.

Други две изключения съществуват: Работодателите могат да изключат служители, които получават обезщетения по колективно споразумение, и чуждестранни служители извънземни, които не са получили доходи от източник в САЩ.

2. Ограничения за преобръщане

За разлика от 401 (k), служителите трябва да са участвали в ПРОСТА ИРА сметка поне две години, за да я прехвърлят към различен вид пенсионна сметка, като например традиционна IRA или 401 (k). Ако са участвали за по-малко от две години, когато сменят работата си, те могат да прехвърлят средства само в друга ПРОСТА ИРА сметка.

Това го прави труден за служителите, които се преместват в нова компания, която не предлага опростен IRA. В крайна сметка забравянето на пенсионните сметки на минали работодатели е класическа грешка при пенсиониране, която трябва да се избягва.

За щастие, след като изминат две години от първия принос към Опростен IRA, служителите могат след това да прехвърлят средствата в различен вид пенсионна сметка - с изключение на Roth IRA, тъй като няма Roth опция за ПРОСТИ ИРА акаунти.

Ако се опитвате да прехвърлите средства след смяна на заданията, прочетете процеса на преобръщане за ПРОСТИ ИРА акаунти.

3. По-голяма гъвкавост на инвестициите

Един недостатък на плановете от 401 (k) е, че служителите са останали с каквито и да е възможности за инвестиции, които администраторът на плана предлага. Но тъй като служителите отварят ПРОСТИ ИРА сметки директно с посредничество, те могат да избират свои собствени инвестиции, като акции, облигации, взаимни фондове и ETFs. Повечето посреднически услуги позволяват на служителите широка гъвкавост при избора на инвестиции. Служителите могат дори да инвестират в целеви фондове в повечето случаи, като ги освобождават от притеснения относно изместване на разпределението на активите си, когато наближат пенсиониране.

4. По-лесно и по-евтино както за служителите, така и за работодателите

Вместо да наемат администратор на план 401 (k), работодателите могат просто да отворят акаунти с посредничество. Това означава, че те могат да избегнат както първоначалната такса за настройка, така и в някои случаи такси за текуща поддръжка. Например Чарлз Шваб не начислява месечни или годишни такси за ПРОСТИ ИРА акаунти. Това е рязък контраст с 401 (k) такси, които могат да бъдат високи както за работодатели, така и за служители.

Трябва да се има предвид един недостатък: За разлика от 401 (k), работодателите трябва да създадат отделна сметка за всеки служител - ако поемат отговорността за откриване на сметките, т.е. Работодателите могат да изберат да позволят на служителите да отварят свои собствени ПРОСТРИ ИРА акаунти. В този случай, всички работодатели трябва да направят финансиране на сметките всеки цикъл на заплащане.

5. По-високи наказания за ранно изтегляне

Когато вземете предсрочно изтегляне или разпределение от пенсионната си сметка преди навършване на 59½ години, IRS се намръщи. След това ще ви удари с 10% неустойка и с дължимия данък върху доходите на парите, които сте изтеглили. Това се отнася за IRAs, 401 (k) s, 403 (b) s и Опростени IRAs.

Но опростените IRA не спират дотук. Ако вземете дистрибуция, преди да навършите 59½ и в рамките на първите две години от участието в плана си за опростен IRA, наказанието се увеличава от 10% на 25%.

Има няколко изключения от това наказание. Можете да го избегнете, ако:

• Вие правите невъзстановени медицински разходи и използвате тегленето, за да ги покриете.
• Получавате SIMPLE IRA акаунта от някой починал.

6. Ограничения за размера на фирмата

За разлика от 401 (k), ПРОСТИ ИРА акаунти са само за малки фирми. Компаниите трябва да имат под 100 служители, за да се квалифицират като достатъчно малки, за да предложат ПРОСТА ИРА - по-специално 100 служители, които печелят 5000 долара или повече всяка година. Служителите, които печелят под 5000 долара годишно, не се отчитат за ограничението, нито пък независими изпълнители. Всеки, платен чрез 1099, също не се отчита към лимита на служителите.

По подобен начин компаниите не са задължени да изплащат опростени обезщетения за IRA на независими изпълнители, за разлика от служителите на непълно работно време.

7. Не са разрешени заеми

Докато много администратори от 401 (k) позволяват на служителите да заемат пари от своите 401 (k) акаунти, същото не е вярно за Опростените IRAs. Те споделят тази функция с традиционните IRAs. Така че не разчитайте да дърпате пари от Опростената си IRA на щипка, без да налагате наказания за разпространение.

Създаване на SEP IRA срещу Опростен IRA

За самостоятелно заетите работници и малките компании със само няколко служители SERA IRA може да бъде по-добър избор. Това е така, защото лимитът на вноската за SEP IRAs е с огромни 56 000 долара годишно. Въпреки че самостоятелно заетите хора могат да допринесат 13 000 щатски долара от страна на служителите и до още 13 000 долара от страна на работодателя за разделяне на печалбата за ПРОСТИ ИРА, лимитът за вноски за SEP IRA все още е над два пъти по-голям от този. Приносът от предходната година също е позволен в SEP IRAs, за разлика от Опростените IRAs.

Преди да вземете решение между SEP IRA и SIMPLE IRA, говорете със своя данъчен подготвител или друг финансов съветник.

5 стъпки за създаване на ПРОСТА ИРА

Интересувате се да продължите напред с ПРОСТА ИРА за вашия малък бизнес? Ето пет бързи стъпки, които трябва да следвате.

Стъпка 1: Потвърждаване на допустимостта

Стига да имате по-малко от 100 служители, които печелят 5000 долара годишно или повече, вашият бизнес отговаря на изискванията. Това е толкова просто като това.

Стъпка 2: Изберете доставчик

Изберете посредническа фирма, която предлага ПРОСТИ ИРА акаунти. Забележителни примери включват TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones и повечето други посреднически фирми с големи имена.

Уверете се, че ясно разбирате структурата на таксите, преди да извършите ангажимента. Например, Vanguard таксува $ 25 на сметка годишно, но се отказва от таксата за високо стойностни сметки. Както бе споменато по-горе, Schwab не начислява такса за поддръжка по ПРОСТИ ИРА сметки.

Стъпка 3: Попълнете формулярите за IRS

IRS не би бил IRS, ако не ви накараха да попълните формуляри.

Въпреки че вашият доставчик на брокери ще има свои собствени формуляри, те изискват от вас да попълните, вие също трябва да дадете конкретен формуляр на вашите служители. Коя форма ви е необходима зависи от това кой отваря SIMPLE IRA акаунти.

• IRS Форма 5305-ПРОСТО. Ако отворите SIMPLE IRA акаунти с посредничество сами от името на служителите си, използвайте този формуляр.
• IRS Форма 5304-ПРОСТО. Ако имате вашите служители да отворят свои собствени ПРОСТРИ ИРА акаунти с посредничество по техен избор, използвайте този формуляр.

Работодателите не трябва да подават този формуляр в IRS, но трябва да съхраняват копия, в случай че някога получат обаждане от чичо Сам.

Стъпка 4: Запишете вашите служители

Обикновено доставчикът на вашия план ви помага да регистрирате служителите си. Те предоставят връзките за регистрация и записване, обикновено обработвайки всичко онлайн.

Една чудеса, която си струва да се отбележи, е, че работодателите могат да създадат ПРОСТА ИРА през първите три тримесечия на годината. След 1 октомври компаниите трябва да изчакат до следващата година, ако искат да създадат ПРОСТА ИРА.

Стъпка 5: Настройка на вноските за плащания

Извършването на плащания просто включва установяване на директни депозити от ведомост за всеки участващ служител. Не забравяйте, че вноските трябва да бъдат изтеглени, преди да бъдат обработени данъците за заплати. В противен случай би победила цялата цел.

Заключителна дума

За малкия бизнес предлагането на служители ПРОСТА ИРА е евтина алтернатива на ниско главоболие на план 401 (k). Без такси за настройка и потенциално без такси за поддръжка, единствените значителни разходи за работодателите са самите вноски.

И все пак Опростените IRAs имат свои собствени правила, изисквания и ограничения, така че се уверете, че ги разбирате всички, преди да поемете ангажименти към служителите.

Били ли сте някога участвали или предлагали ПРОСТА ИРА? Какъв беше опитът ти?