Какво е данъчен кредит срещу данъчно приспадане - знаете ли разликата?

И приспаданията, и кредитите понижават вашата данъчна сметка, но те работят по различни начини. Удръжките намаляват облагаемия ви доход, докато кредитите намаляват данъчните ви задължения. Например, ако сте 22% данъчна група и имате приспадане от 100 долара, това приспадане ще ви спести 22 долара данъци (22% от 100 долара). Ако обаче имате данъчен кредит от 100 долара, това ще ви спести 100 долара данъци. Ето какво означават данъчните плюсове, когато казват, че данъчните кредити са намаление на долара за вашите данъчни задължения.

Ето по-подробно разглеждане на разликите между данъчните удръжки и данъчните кредити - и как те могат да ви помогнат да имате пари за данъците си.

Професионален съвет: Ако използвате софтуер за подготовка на данъци от компания като TurboTax, те ще изчислят вашето данъчно задължение по подходящ начин въз основа на данъчните кредити и данъчните облекчения, за които имате право да претендирате.

Данъчни удръжки

Просто казано, приспадането на данък върху дохода намалява размера на доходите ви, подчинени на вашата данъчна ставка. Има два вида удръжки:

1. Разделени удръжки

Разпределените удръжки са определени данъчни облекчения, които можете да използвате, за да намалите облагаемия си доход. Общите детайлни удръжки включват:

Медицински разходи
Държавни и местни данъци
Данък сгради
Ипотечна лихва
Благотворителни вноски

Собствениците на жилища и хората, които живеят в щати с високи данъци, обичат подробни удръжки, тъй като те обикновено включват разходи, които плащат така или иначе, като ипотечни лихви, данъци върху имуществото и данъци върху доходите на държавата. Данъчните облекчения са чудесен начин да възстановите част от парите, които вече харчат. Въпреки това, не всеки се възползва от възползването от тези удръжки.

За да извлечете полза от заявяването на детайлни удръжки, трябва да използвате списък А, за да изброите индивидуално удръжките си, вместо да вземете стандартното удръжка. Стандартното приспадане е фиксирана сума в долар, която варира в зависимост от състоянието ви на подаване. За декларациите за 2019 г. стандартното приспадане е:

12 200 долара за подаване на единично или женено подаване отделно
24 400 долара за съвместно подаване на съпруги или квалифицирана вдовица (ер)
$ 18 350 за глава на домакинството

За данъкоплатците, които са на 65 или по-възрастни или слепи, стандартното приспадане се увеличава с 1650 долара за единични файлове и 1300 долара за омъжените данъкоплатци.

Можете да поискате стандартното приспадане или разделените удръжки, което от двете ви дава по-голямо данъчно облекчение. Много данъкоплатци нямат детайлни удръжки, по-големи от стандартните приспадания, но това не означава, че изобщо не могат да се възползват от данъчните удръжки..

2. Над приспадане на линията

Има няколко данъчни удръжки, които хората, които твърдят, че стандартното приспадане, все още могат да използват, за да намалят данъчните си сметки. Те се обозначават като „надвишаващи се“ удръжки, защото те намаляват коригирания брутен доход (AGI), докато детайлните удръжки намаляват облагаемия ви доход.

AGI е мярка за брутния ви доход за данъчната година, минус определени удръжки. AGI е важно число за много хора, тъй като влияе на правото на данъкоплатците да иска много други удръжки и кредити. Например, когато претендирате за медицински разходи като детайлно приспадане, вие се възползвате само ако медицинските ви разходи надвишават 7,5% от вашата AGI за данъците ви през 2019 г. Така данъкоплатец с AGI от 40 000 долара и медицински разходи от 4000 долара може да поиска 1000 долара като приспадане или 4000 долара разходи минус 7,5% лимита (7,5% х $ 40 000 = 3 000 долара).

От друга страна, данъкоплатец с AGI от 60 000 долара и 4000 долара медицински разходи няма да получи никаква полза от тези медицински разходи; те трябва да имат повече от 4500 долара ($ 60 000 х 7,5%), за да получат приспадане. Ето защо приспаданията по-горе са толкова ценни - те влияят върху способността ви да поискате много данъчни облекчения.

По-горе отчисленията се показват в раздел „Корекции на доходите“ на Приложение 1, приложен към формуляр 1040. Те включват:

Обучителни разходи
Определени бизнес разходи на резервисти, изпълнители на артисти и държавни служители, базирани на такси
Вноски за здравно спестяване (HSA)
Разходи за преместване на членове на въоръжените сили
Приспадната част от данъците за самостоятелна заетост
Принос за самостоятелно заети SEP IRA, SIMPLE IRA и други квалифицирани планове
Самоосигуряващи се здравноосигурителни премии
Санкции при ранно изтегляне на спестявания
Издръжка изплатена
Приспадащи вноски за ИРА
Лихва за студентски заем

Повишените удръжки може да не са толкова ценни, колкото данъчните кредити, но все пак можете да се възползвате от тях. Понижавайки AGI, тези удръжки могат да ви позволят да предявявате други данъчни облекчения въз основа на лимитите на доходите.

Данъчни кредити

Докато данъчните удръжки намаляват облагаемия Ви доход, данъчните кредити са пряко намаление на дължимия данък. След като разберете своя AGI, приложите или стандартното приспадане, или разделените отчисления и изчислите дължимия данък, може да бъдете в състояние да намалите тази сума - понякога значително - като се възползвате от наличните данъчни кредити.

Основните данъчни кредити обикновено получават много натиск, така че вероятно сте чували за някои от тях:

Кредит за спечелен доход (EITC). Кредитът за данък върху доходите е предназначен за семейства с ниски или умерени доходи. За данъчната година 2019 струва между 529 и 6557 долара, в зависимост от това колко деца имате, семейното ви състояние и колко правите.
Детски данъчен кредит. Данъчният кредит за деца е на стойност до 2 000 долара за дете и до 500 долара за деца, които не са деца. Този кредит се прекратява постепенно за данъкоплатците с по-високи доходи.
Кредит за грижи за деца и зависими лица. Кредитът за деца и зависими грижи е предназначен да компенсира разходите за грижи за деца или други зависими лица, така че да можете да работите. Струва между 20% и 30% от до 3000 долара разходи за едно дете и 6 000 долара разходи за две или повече деца.
Американски шанс за данъчен кредит. Американският данъчен кредит за възможностите струва до 2 500 долара на студент. Този кредит е за обучение, такси за дейности, книги, консумативи и оборудване през първите няколко години на бакалавърското образование. Студентът трябва да бъде записан поне на половин работен ден, за да се класира за кредит.
Кредит за учене през целия живот. Кредитът за обучение през целия живот струва до 2000 долара на възвръщаемост за квалифицирано обучение и свързаните с него разходи. Може да се използва за бакалавърски, магистърски и професионални курсове.
Кредит за осиновяване. Този кредит покрива до 14,080 долара разходи за осиновяване на дете. Ако кредитът надвишава дължимия данък, можете да пренесете неизползваната част от кредита напред до пет години.
Кредит на спестителя. Кредитът на спестителя е предназначен да помогне на данъкоплатците с ниски до умерени доходи да спестят за пенсиониране в IRA или спонсориран от работодателя пенсионен план. Струва си до 2000 долара за единични данъкоплатци или 4000 долара за женени двойки.
Данъчен кредит за жилищна енергия. Кредитният данък за жилищна енергия струва до 30% от цената на алтернативните енергийни системи, инсталирани в или във вашия дом, включително слънчев бойлер, слънчево електрическо оборудване, вятърни турбини и собственост на горивни клетки.
Кредит за моторно превозно средство с електрическо задвижване. Този кредит струва до 7500 долара за закупуване на електрическо превозно средство с приставки. Колата трябва да има най-малко четири колела и акумулаторна батерия с капацитет най-малко 4 киловатчаса. За да се класирате, трябва да закупите колата нова; употребявани автомобили не отговарят на условията.
Чуждестранен данъчен кредит. Този кредит е наличен за данъкоплатци, които работят в чужда държава или имат инвестиционен доход от чужд източник. Той предоставя кредит за чуждестранни данъци, платени или дължими на чужда държава или американско притежание, ако сте обект на данък от САЩ върху същия доход.

Някои кредити се възстановяват, а други не подлежат на възстановяване.

Възстановими данъчни кредити

Възстановими данъчни кредити са особено ценни, защото можете да се възползвате от тях, дори ако нямате данъчно задължение и не сте удържали данък. В тази категория има няколко кредита, включително EITC, американският данъчен кредит за възможностите и част от данъка върху децата.

Например, например, данъчното Ви задължение е 1000 долара, а изчисленият от вас EITC е 2 500 долара. Една хиляда долара от EITC ще намали данъчната ви пасива до нула и ще ви бъде възстановен остатъкът в размер на 1500 долара.

Невъзстановими данъчни кредити

Невъзстановими данъчни кредити също могат да направят голяма промяна в данъчните Ви задължения. Въпреки че те могат да намалят дължимата от вас сума до нула, кредитът не може да надвишава дължимия от вас данък. С други думи, невъзстановими кредити никога няма да генерират възстановяване над и над сумата, която сте платили чрез удържане или прогнозни плащания за годината.

Невъзстановими кредити включват:

Кредит за грижи за деца и зависими лица
Кредит за учене през целия живот
Кредит за осиновяване
Кредит на спестителя
Данъчен кредит за жилищна енергия
Кредит за моторно превозно средство с електрическо задвижване
Чуждестранен данъчен кредит

Много кредити имат сложни правила, ограничения на доходите и изключения. Вашият данъчен съветник може да ви помогне да пресеете наличните кредити и да намерите всички, които се отнасят за вас.

Заключителна дума

Навигацията на ограниченията, правилата и изключенията, които се прилагат за тези данъчни облекчения и данъчни кредити, може да бъде предизвикателство. Използване на онлайн софтуер за подготовка на данъци от TurboTax може да направи работата много по-лесна.

Независимо дали сами подготвяте връщането си или наемате данъчен професионалист, отделете време, за да разгледате коя от тези данъчни облекчения важи за вашата ситуация. Възползването от един или повече от тях може да окаже голямо влияние върху размера на дължимия данък или възстановяването, което ще получите.

Кои данъчни облекчения и кредити са ви били най-изгодни?