Какво е съпруга IRA - правила, допустимост и ползи

Истината е, че IRS прави изключение за съпружески двойки, които искат да увеличат спестяванията си при пенсиониране на домакинствата, като същевременно предоставят на съпруга / съпруга, който живее вкъщи, възможността да изгради гнездово яйце. Тази договореност често се нарича „съпруга IRA“.

Имате ли право да отговаряте на IRA за съпрузи?

Много домакинства имат уговорка, при която единият съпруг остава вкъщи, за да се грижи за дома и децата. В такива случаи, ако сте родител в дома, можете да отворите IRA на ваше име. Всъщност „съпругът на ИРА” е просто а редовен ИРА. Името се отнася само до факта, че работещият съпруг / съпруга може да направи принос за IRA, държан на името на неработещ съпруг / съпруга.

Изискванията за допустимост на съпруга IRA са ясни:

• Семейно положение: Женен
• Статус на подаване на данъци: Оженени, завеждане съвместно
• Приходи: Съпругът, който участва в него, трябва да има обезщетение / спечелен доход в размер на поне сумата ежегодно внася в ИРА на неработещия съпруг. Ако съпругът, предоставящ вноска, също има IRA, годишното обезщетение / спечелен доход трябва да надвишава комбинираните вноски на IRA.
• Възраст: Неработещият съпруг / съпруга трябва да е под 70 1/2 през годината на вноската за традиционна ИРА. Няма възрастови ограничения за Roth IRA за неработещ съпруг.

След като определите, че отговаряте на изискванията за допустимост, е възможно да отворите IRA на ваше име и да направите своя работещ съпруг да допринесе за това.

Разберете, че IRAs трябва да се държат отделно, а не заедно. Това означава, че неработещият съпруг притежава активите в IRA. След като вашият работещ съпруг допринесе за IRA, парите стават ваши. ИРА е на ваше име и се отваря с вашия осигурителен номер и той остава ваш, дори и да се разведете.

Удръжки, лимити за вноски и лимити на доходите

Една от причините хората да участват в пенсионни сметки като IRAs е да получат данъчното предимство. Съпругът IRA предлага същите предимства като акаунт на името на работещ съпруг. Тези данъчни предимства обаче идват с ограничения, които зависят от вашата възраст и доходи, както и от вида на IRA, който имате.

Традиционен IRA

Максималният лимит за вноска на IRA е 5000 долара за лица под 50-годишна възраст. За тези на възраст 50 и повече години лимитът на вноската е 6000 долара. Този лимит за принос се прилага за всички IRAs, притежавани от името на всеки човек.

Тъй като IRAs не могат да се провеждат съвместно, брачна двойка може да внесе максималната сума в две IRAs. В резултат на това вашият работен партньор може да внесе 5000 долара за собствената си ИРА и да донесе още 5000 долара за ИРА на ваше име, като общата годишна вноска за пенсиониране е 10 000 долара. За тези над 50-годишна възраст номерата са 6000 долара за сметка, общо 12 000 долара.

Без значение колко високи са вашите доходи, можете да допринесете за традиционен IRA. Въпреки това, дали можете да приспадате своите вноски зависи от няколко други фактора:

• Ако работещият съпруг не участва в спонсориран от работодател пенсионен план, той или тя може да приспадне цялата сума, внесена за съпруга IRA, и няма ограничение на дохода, ограничаващо приспадането. Нещата обаче се променят, ако работещият съпруг участва в спонсориран от работодател план.
• Приспадането започва постепенно, за 2012 г. с модифициран AGI от 92 000 долара. Не можете да вземете данъчни приспадания, ако вашето домакинство модифицирано AGI е $ 112 000 или по-високо.

Не забравяйте, че традиционните IRA са отсрочени данъци сметки. Не плащате данъци върху печалбата, докато не изтеглите пари от сметката по време на пенсиониране. В този момент сумата, която теглите всяка година, се облага като редовен доход. Освен това се изисква да започнете тегления, след като навършите 70 1/2. Ако отговаряте на условията за приспадане на данъка, получавате предимство сега, намалявайки данъчното задължение.

Рот ИРА

Ограниченията на размера на вноската за Roth IRA са същите като тези за традиционните IRA. Въпреки това, правото ви да участвате в Roth IRA зависи от вашите доходи. Можете да направите пълен принос за всеки Roth IRA, стига вашият работещ съпруг да направи по-малко от 173 000 долара през 2012 г. При тези нива на модифициран AGI сумата на вноската започва постепенно да се прекратява и при 183 000 долара (2012) вече нямате право на правят вноски.

Rath IRA акаунти растат освободени от данъци, така че това означава, че не получавате данъчно облекчение за своите вноски. Когато обаче сте готови да вземете дистрибуции от вашата Roth IRA, не е нужно да плащате данъци върху дохода върху сумата. Освен това, за разлика от традиционната IRA, която изисква да започнете да приемате минимални дистрибуции на възраст 70 1/2, никога не се изисква да приемате минимални разпределения от Roth IRA.

Общи напомняния за IRAs

За всички IRA, независимо дали са държани от работещ съпруг или неработен съпруг, е важно да запомните няколко важни точки:

• Ограниченията върху вноските и доходите могат да се колебаят. Всяка година IRS оценява инфлационната среда и решава дали да коригира лимитите на вноските и изискванията за доходи, свързани с IRAs. Ако инфлацията има достатъчно голямо въздействие, IRS ще увеличи сумата, която можете да допринесете за IRA, и ще повиши границите на доходите.
• Имате до 15 април на следващата година да направите своя принос. Когато участвате в IRA, не е нужно да правите своя принос през същата данъчна година. Имате до 15 април на следващата година да направите своя принос; с други думи, имате до 15 април 2012 г. да направите вноски за 2011 г..
• Трябва да посочите за коя година е приносът. Тъй като можете да направите вноска през различна от текущата данъчна година, посочете за коя година е вноската.

Заключителна дума

Съпругът IRA е чудесен начин да увеличите вноските за пенсиониране на домакинствата и да изградите по-голямо яйце за гнездо. Плюс това дава шанс на неработещ съпруг да натрупа активи, вместо да пропусне част от потенциалната си печалба, благодарение на помощта вкъщи.

Ако вие или съпругът ви останете вкъщи, проверете дали отговаряте на критериите за допустимост и помислете за инвестиране в съпругата IRA.