Какво е доверителният фонд - как работи, типове и как да настроите един

Планирането на наследство вероятно е основната причина хората да създават доверие, но това не означава, че само богатите трябва да ги обмислят. Всъщност тръстовете не са само за заможните, нито съществуват само за осигуряване на доход. Тръстовете са мощни инструменти, които обслужват множество цели и могат да се възползват от всеки, който се интересува от защита на своите финанси или бъдеще.

Някои от по-често срещаните им приложения включват минимизиране на проба, защита на членове на семейството и близки с увреждания и предоставяне на благотворителни подаръци. Например, ако имате дъщеря с увреждания, можете да използвате доверие, за да осигурите нейните финансови нужди, като същевременно гарантирате, че тя все още има право на държавни помощи. Можете също така да използвате доверие, за да запазите личните си желания за наследство, както и да се уверите, че някой отговорен има правомощия да управлява вашите дела в случай, че загубите способността да го направите.

За съжаление, тъй като има толкова много различни видове тръстове - и толкова объркване, което ги заобикаля - повечето хора никога не обмислят да създадат такъв. Но отделянето на време да се образовате за основополагащите концепции може да ви помогне да определите дали създаването на доверие е в най-добрите ви интереси. Доброто доверие (или две) може да осигури ползи и способности, които другите правни или финансови инструменти не могат.

Тръстовете като част от имоти и финансово планиране

Тръстовете често са включени като част от планирането на имоти, тъй като двете области се сливат толкова добре заедно. Изчерпателният план за недвижими имоти обикновено включва най-малко един, а често и два или повече тръстове като ключови компоненти. Финансовите планове също често разчитат на тръстове за постигане на конкретни цели или за осигуряване на защита, която по друг начин не се предоставя от други инструменти.

Само по себе си обаче, доверието не е нито имот, нито финансов план. Тръстовете трябва да се използват само за целенасочени цели, а не като catchalls, които защитават всичките ви интереси.

Освен това, тъй като има толкова много доверие и защото определянето на доверие, което може да отговаря на вашите индивидуални нужди, изисква много знания и опит, винаги трябва да говорите с опитен адвокат или експерт по финансово планиране, преди да вземете някакви решения. Разбирането как работи един доверие и какво правят е важно, но не е достатъчно да станете експерт. Намирането на квалифициран финансов съветник, с когото можете да обсъдите кои тръстове може да се нуждаете и какво трябва да направите, за да ги създадете, винаги е най-добрият ви вариант.

Създаването на доверие е като създаване на бизнес

Често хората са трудни за разбиране, защото те не са осезаеми, нито са лесно определени. Доверието често се описва като връзка между хора и собственост или като начин за прехвърляне на собственост, но тези описания могат да бъдат по-объркващи, отколкото полезни. Вместо това често е най-лесно да се мисли за доверие като малка корпорация.

Подобно на корпорациите, тръстовете съществуват в правен смисъл, тъй като законът ги признава за независими юридически лица, освен тези, които създават, притежават, управляват или работят за тях. Няма нито едно лице или място, което представлява корпорация, въпреки че тази корпорация може да има служители или мениджъри, както и физически офиси и друга собственост, която може да притежава, да наеме или отдаде под наем. По същия начин тръстовете нямат физическо съществуване, въпреки че съществуват като юридически лица.

Също така, като корпорациите, тръстовете имат способността да правят неща, които хората не могат да правят. Например тръстове, корпорации и хора могат да притежават собственост. Но тръстовете и корпорациите могат да продължат да съществуват и да притежават собственост, дори след като човекът, който ги е създал, е починал (това е причината тръстовете толкова често да се включват като част от плана за имоти). Тези способности дават доверие на някои значителни предимства и възможности, които обикновената собственост на собственост иначе не предоставя.

Накратко, доверието прилича много на малка, тясно фокусирана корпорация, а притежаването или създаването на доверие ви дава, като индивид, повече възможности, отколкото бихте могли да имате иначе. Например, едно доверие може да ви позволи да контролирате какво се случва с вашия имот в продължение на десетилетия след като умрете. Някои тръстове ви дават възможност да намалите данъците, които собствениците, които нямат доверие, в противен случай може да се наложи да плащат, или да позволят на вас или любим човек да получавате държавни обезщетения - дори и в противен случай да бъдете дисквалифицирани, защото имате твърде много активи.

доверието на хората

Както при корпорация, доверието трябва да бъде създадено от, управлявано от и да съществува в полза на хората. Хората, участващи в създаването или функционирането на тръста, имат различни имена, способности и ограничения:

Trustor. Лицето, което създава доверие, обикновено е известно като трастор, но също и като дарител, учредител или създател на доверие. Тръсторите са много като хората, които решават да създадат корпорация: Те избират целта, за която съществува доверието, както и решават каква собственост притежава доверието, като прехвърлят част от личното си имущество в името на тръста. Възложителите, които създават доверие чрез условията на волята си, могат също да бъдат известни като завещател (този, който е направил последна воля и завещание) или понижаващ. Всеки може да бъде доверителен, стига да е възрастен (поне на 18 години) и да е психически здрав.
попечител. Някой трябва да поеме отговорността да управлява цялото имущество на доверието. Независимо дали доверието притежава инвестиции, недвижими имоти или нещо друго, лицето, което го управлява, е известно като попечител. Попечителите приличат много на служителите на корпорация. Попечителят не притежава истински имота, който доверието притежава, но служи като негов управител, като се уверява, че имотът се използва само в съответствие с условията и ограниченията, които доверяващият реши при създаването на доверието. Някои тръстове имат един попечител, а други имат множество или сътрудници, докато някои тръстове имат институционални попечители вместо отделни хора. Попечител може да бъде всеки желаещ и способен пълнолетен, както и организация като адвокатска кантора, банка или компания за доверие. Освен това много тръстове включват името на един или повече попечители, които имат отговорността да управляват доверието, ако първоначалният синдик подаде оставка, умре или стане неработоспособен.
бенефициент. Лицето или организацията, която има законната способност да използва имуществото, което притежава доверието, е известно като бенефициент. Бенефициентите донякъде са като акционерите на корпорация. Бенефициентите, подобно на акционерите, не притежават доверителен имот, както правят личната си собственост, и не могат просто да правят каквото си поискат с него. От друга страна, бенефициентите имат право да получат облагите от имота, който доверието притежава, доколкото доверието позволява. Например, ако доверието притежава дом и има двама бенефициенти, доверието може да позволи на тези бенефициенти и техните зависими да живеят в дома, да го реновират или по друг начин да го използват по всякакъв начин, който сметнат за необходимо, но все пак не им позволяват да наемат собственост на други, нито го продават и разпределят парите помежду си. Някои тръстове са създадени така, че бенефициентите могат да наследяват (и по този начин да притежават) активите на тръста след задействащо събитие, като възраст или брак.

Доверете се на таксономията

Аналогията на „тръстове като корпорация“ може да бъде разширена допълнително, за да помогне за разбирането на различните категории тръстове. Има няколко вида корпорации, като близка корпорация, професионална корпорация, C корпорация или S корпорация. Всеки тип корпорация има своите специфични силни и слаби страни и тези, които искат да създадат корпорация, трябва да преминат през различни стъпки в зависимост от типа организация, която искат да създадат.

По подобен начин има различни видове тръстове. Класифицирането на тръстове въз основа на това как или кога са създадени, способностите, които имат и целите, които служат, може да улесни много по-лесното разбиране как работят.

Класификация по творение

Един от начините за категоризиране на тръстовете е чрез определяне кога те са създадени или кога те влизат в сила. Въпреки че може да звучи контраинтуитивно, можете да създадете доверие както докато сте живи, така и след като умрете.

Тръстовете обикновено се споменават от конкретни имена въз основа на момента на влизане в сила или възникване:

Завещателни тръстове. Завещателното доверие, както подсказва името му, е доверие, което създавате чрез условията на последната си воля и завещание. Тъй като волята ви влиза в сила чак след като умрете и съдебен съд приеме документа като валиден израз на вашите последни желания, всички доверени, които насочвате да бъдат създадени чрез документа, могат да влязат в сила едва след това. Завещателните тръстове са посветени основно на контрола на това, което се случва с наследствата.
Живи тръстове. Живите тръстове влизат в сила веднага след като ги създадете. Също известен като inter vivos Тръсти, живите тръстове имат широк спектър от приложения, като облекчаване на данъците и защита на активите.

Класификация по Възможност

Друг начин за категоризиране на доверие е чрез това дали той може да го промени. Когато някой създаде доверие, този човек определя не само правилата или ограниченията, при които тръстът работи, но и дали може да промени условията на доверие или да отмени изцяло доверието.

Неотменяеми тръстове. Анулиращото доверие е това, което има условия, които създателят на доверието може да отмени (оттук и името) 0r изменя. Например, ако доверителят изготви оттеглящ се доверие и посочи детето си като бенефициент, тя може да избере да промени условията на доверието след раждането или осиновяването на следващите деца. Всички неотменяеми тръстове са живи тръстове, но не всички живи тръстове са събираеми.
Неотменими тръстове. Обратното на отменяемото доверие е неотменимо доверие. След като доверителят създаде неотменимо доверие, той не може да го отмени или промени условията си. Всички завещателни тръстове са неотменими, както и някои - но не всички - живи тръстове.

Класификация по предназначение

И накрая, доверие, подобно на корпорация, може да съществува за различни специфични цели. Някои корпорации създават автомобили, а други се отдават на благотворителни каузи, докато други обслужват само членовете на конкретно семейство. По подобен начин тръстовете обслужват конкретни цели. Докато вашето доверие не нарушава никакви закони, тръстоуправителят може да избира каквито цели желае.

Данъци. Някои тръстове могат да забавят, намалят или потенциално да премахнат някои данъци. Например федералният данък върху имотите е данък, който се прилага за имуществото, оставено от починали хора. Когато определя размера на имота за целите на данъка върху недвижимите имоти, IRS включва всяко изплащане, предоставено от полица за животозастраховане, собственост на потомствения. Така че, за да намалят размера на имота, много хора създават неотменимо доверие на животозастраховане. Доверието става собственик на полицата за животозастраховане и нейното изплащане, така че стойността на тази полица не се включва в изчислението на данъка върху недвижимите имоти, когато доверието умре.
Наследствата. Много хора създават доверие като начин за прехвърляне на наследство. Например, ако имате малки деца, можете да създадете последна воля и завещание, което оставя наследствата на тези деца да бъдат държани от доверие, докато децата достигнат определена възраст, например 18, 21 или 30 г. Ако умрете, доверието ще притежава наследствата, които децата са готови да получават, и ще ги разпределя в съответствие с условията, които включвате в завещанието си.
поверителност. Доверието е частен документ и този, който обикновено няма да стане част от съдебно дело, след като доверителят умре. Процесът на завещание, от друга страна, е въпрос на обществено достояние. За хората, които ценят неприкосновеността на личния живот, използването на доверие за разпределяне на наследствата позволява тяхното имущество да остане извън публичното око.
лишаване от права. Тръстовете могат да бъдат ефективни инструменти за защита на активите на доверителя, ако и когато той загуби капацитет. Понякога доверителят може да назове себе си като попечител, но също така може да посочи попечител наследник. Ако доверителят / оригиналният попечител стане неработоспособен, синдикът-правоприемник може лесно да влезе и да поеме управленските отговорности. Това елиминира необходимостта някой да поиска от съда да назове ново лице, което да управлява имуществото на недееспособното лице.
Защита на активите. Някои тръстове могат да предоставят предимства за защита на активите на хората, които кредиторите могат един ден да изземят активите си. Например някои държави позволяват създаването на доверие за защита на вътрешните активи (DAPT). С DAPT доверителят взема лична собственост и я прехвърля на неотменим тръст, управляван от независим синдик, който разпределя доверителни средства на бенефициента или доверителя по преценка на доверителя. Имуществото, държано в този вид доверие, след това е защитено от кредиторите на бенефициента или доверителя, тъй като тези кредитори нямат право да вземат доверително имущество, за да покрият всички дългове, които може да им дължи..
Благотворително даване. Хората, които искат да предоставят големи подаръци на благотворителни организации, често създават един или повече видове тръстове, за да го направят. Едно популярно такова доверие, известно като благотворително остатъчно доверие, взема имота на доверителя, прехвърля го в доверието, назначава благотворителна организация като попечител и плаща на бенефициент (обикновено на трестора) част от дохода, който доверителният имот генерира. След това, след като изтече определено време (или след като довереникът умре), благотворителната организация, която служи като попечител, наследява доверието.

Създаване на доверие

Въпреки че отделните стъпки ще се различават леко в зависимост от вида на доверието, което създавате, има някои ключови стъпки, които трябва да предприемат всички доверители.

Изготвяне на Доверителния инструмент

Доверието възниква, когато доверителят излага условията на доверието писмено. Това може да стане доста лесно чрез компания като Trusts & Will. Документът, който съдържа термините, обикновено е известен като инструмент на доверие, декларация за доверие или акт за доверие. При завещателно доверие условията за доверие са включени в последната воля и завещание на доверителя, докато живото доверие обикновено изисква собствен инструмент на доверие.

Типът информация, която трябва да включва тръстовият инструмент в инструмента за доверие, се различава леко в зависимост от вида на създадения доверие и специфичните желания на трестора, но има някои подробности, които трябва да включват всички инструменти за доверие:

Име на доверителя и име на тръста. Доверителните инструменти обикновено започват с декларация, декларираща доверителя и как се нарича доверието. Например, Trustor Tabitha може да избере да създаде неотменимо жизнено доверие и да го нарече „Живото доверие на Табита“.
Доверие описание. Доверителният инструмент обикновено включва описание на типа създаден доверие и причината, поради която тръсторът го създава. Например, доверителят може да заяви, че създава доверие за специални нужди, за да осигури подкрепа за детето си с увреждания.
Попечител и бенефициент. Доверието трябва да посочи кой ще служи като попечител, както и името на бенефициента или бенефициентите. Инструментът също трябва да включва конкретни указания относно заместващите довереници в случай, че оригиналът вече не е в състояние или не желае да служи.
Попечителски задължения и способности. Много от условията на доверието се отнасят до това, което попечителят може и не може да направи. Тези условия се отнасят до въпроси като способността на попечителя да купува или продава доверителна собственост, способността да разпространява доверителна собственост на бенефициента и какво трябва да направи довереникът, за да подаде оставка или да прехвърли отговорностите на попечителя на някой друг.
Смърт или недееспособност. Много тръстове включват термини, които адресират какво се случва, ако доверителят, попечителят или бенефициентите умрат или станат неработоспособни. Например, ако доверителят създаде отменящо се жизнено доверие, доверието ще насочи попечителя-наследник да разпредели имуществото, което доверието притежава на наследниците.
Доверете се на собственост. Повечето инструменти за доверие включват списък на собственост, която доверието притежава. Списъкът на свойствата (известен като trupus corpus) може да бъде включен в инструмента за доверие или да бъде посочен като списък, който трябва да бъде приложен или включен в инструмента.

Финансиране на тръста

Със съществуващия инструмент за доверие тръстовецът трябва да финансира доверието. Финансирането е процесът на вземане на собственост или собственост на собственост или прехвърлянето му на доверието, така че доверието да стане новия собственик.

Процесът на финансиране е от съществено значение. Доверието без собственост е ефективно безполезно и единственият начин, по който дадено доверие може да стане нов собственик на активите на доверителя, е той да завърши правилно процеса на финансиране.

Има няколко начина за финансиране на доверие и различните видове собственост изискват различни стъпки:

назначение. Възлагането е най-лесният начин за прехвърляне на собственост от физическо лице в тръст. Заданията обикновено са една хартия, която включва описание на свойството, името на тръста и името и подписа на доверителя. Назначенията обикновено се използват с неозаглавени лични активи, като права на интелектуална собственост, произведения на изкуството или колекционерска стойност и семейни наследства.
Прехвърляне на заглавието. Някои имоти, като превозни средства и недвижими имоти, са озаглавени от името на собственика. Прехвърлянето на тези активи в тръст изисква прехвърляне на право на собственост. Процесът на прехвърляне на заглавия се различава леко от държавата до държавата, но може да изисква, например, собственик на превозно средство, възлагащо заглавието на автомобила на тръста, като попълва името на тръста на гърба на документа за заглавие, издаден от държавата, или собственика на изготвяне на недвижими имоти и нотариално заверяване на нов акт за прехвърляне на имота в тръста.
Прехвърляне на собствеността. Някои активи, като банкови или инвестиционни сметки, изискват конкретни стъпки, наложени от финансовите институции. Например, прехвърлянето на вашата спестовна сметка в отменяемото ви жизнено доверие може да наложи да се свържете с вашата банка, да попълните нова карта за подпис или да подпишете допълнителни документи, както банката изисква.
Обозначения на бенефициента. Активи като някои банкови сметки, инвестиционни сметки и застрахователни полици обикновено позволяват на собственика да посочи бенефициент при прехвърляне на смърт. Както при прехвърлянето на собствеността върху тези активи, именуването на доверието като нов бенефициент изисква собственикът на активите да спазва процедурите, установени от финансовата институция, която държи актива. Този процес обикновено е прост, включва малко повече от попълване на формуляр.
Други възможности за финансиране. Някои активи - като права върху нефт и газ, корпорации или други предприятия, някои видове пенсионни сметки и активи, разположени в чужди държави - изискват допълнителни или специализирани стъпки, преди да могат да бъдат финансирани правилно. Обикновено е необходимо да имате адвокат, който да ви води през процеса на финансиране на тези видове активи.

Професионален съвет: Когато създават доверие, доверителните услуги на Betterment помагат да се довери управлението на доверието в настоящето. Те ви позволяват да автоматизирате управлението на инвестициите, така че да знаете, че акаунтът винаги е на път. Всичко, което трябва да направите е да отворите Betterment акаунт и след това можете да добавите доверителна сметка.

Често използвани типове тръстове

Типът на доверие (или тръстове), което може да се наложи да създадете или включите във вашия имот или финансов план, зависи изцяло от вашите лични обстоятелства, нужди и желания. Налични са десетки тръстове, може би и повече. Изборът на подходящия, създаването му и правилното му финансиране отнемат време и внимателна мисъл. Независимо от това, има шепа тръстове, които се използват по-често от другите.

В допълнение към гореспоменатите тръстови тръстове за наследяване и животозастрахователни тръстове има много други често използвани тръстове:

Оттеглящ се жизнен тръст. Оттеглящо се жизнено доверие - често наричано просто живо доверие inter vivos доверие - е един от най-популярните видове тръстове около днес. С оттеглящо се жизнено доверие, доверителите прехвърлят цялата или почти цялата си собственост в доверието. Те също се наричат като бенефициент и попечител. Това позволява на доверителите да поддържат пълен контрол върху цялото си (преди това) индивидуално притежавано имущество, като същевременно им дава възможност да включат условия за наследство в тръста, които ще се прилагат след смъртта на доверителя. Следователно, при правилно изготвено и финансирано жизнено доверие, доверителите често могат да избягват всякакви свидетелства за наследствено прехвърляне, както и времето и разходите, които идват с тях.
Специални нужди доверие. Доверието за специални нужди е предназначено за деца или възрастни с увреждания. Ако родителите или членовете на семейството на хората с увреждания искат да осигурят на това лице наследство или доход, те често могат да го направят чрез доверие за специални нужди. Тъй като доверието притежава имота и го разпределя на лицето със специални нужди, имотът, който притежава, не се брои срещу това лице при определяне на допустимостта за държавни обезщетения, като Medicaid или Допълнителни социалноосигурителни доходи.
QTIP Trust. Популярен вариант със смесени семейства, квалифицирано доверително доверително лихвено доверие (QTIP) позволява съпругът на доверителя да остане в дома им до края на живота си след смъртта на доверието, но не позволява на този съпруг да продаде дома. След това, след като съпругът умира, децата на доверието получават дома като наследство.
Spendthrift Trust. Доверието на разходни средства всъщност не е специфичен вид доверие само по себе си, а по-скоро всякакъв вид доверие, който включва специфичен език, който дава на доверителя възможността да се ограничава, когато той или тя разпределя собственост на бенефициента. По-конкретно, тръстовият тръст позволява на довереника да задържи разпределението, ако довереният вярва, че бенефициентът ще пропилее парите или ги вземе от кредитор. Клаузите за доверие на Spendthrift често са включени в тръстове за защита на активи, както и тръстове, които предават наследство на деца или внуци.
GRIT Trust. Налични са няколко вида доверителни фондове за задържан доход (GRITs), но всеки от тях е предназначен да осигури една и съща основна полза. С GRIT, тръстоуправителят (или концедентът) се стреми да намали доколко федералното правителство оценява имуществото за целите на данъка върху недвижимите имоти. Тези тръстове ефективно дават възможност на доверителя да печели доход от лихва от доверителна собственост, без да включва стойността на този имот, когато дойде време за определяне на задължението за данък върху недвижимите имоти.

Заключителна дума

Поради тяхната мощ, способността да бъдат персонализирани и големия брой различни видове, тръстовете са популярно средство за хората, които създават план за имоти или търсят финансова защита. Но дори и в светлината на предимствата, които предоставят, не всеки се нуждае от доверие, нито всички доверие са подходящи за всички, които могат да се нуждаят от такова.

Най-добрият начин да определите дали доверието е нещо, от което се нуждаете, е да говорите с експерт. Добрият адвокат по доверие или планиране на имоти може да говори с вас за вашите нужди, да ви обясни кои тръстове са налични и да ви помогне в процеса на създаване, финансиране и използване на доверието, което отговаря на вашите нужди.

Има ли нещо, което смятате, че може да ви помогне едно доверие? Какво ви пречи да създадете свое собствено доверие?