Какви са по същество равни периодични плащания (SEPP) - Разпределение по правило 72 (t)

Въпреки това, един от начините, по които много ранни пенсионери се преодоляват, е чрез изтегляне на конкретни суми пари при почти равни периодични плащания или SEPP. Известно е и като правило 72 (t), след секцията с кода на IRS, към която се отнася.

Планът на SEPP ви позволява да изтеглите пари, без да получавате 10% неустойка, стига да се придържате към конкретни правила, определени от IRS.

По същество равни периодични плащания (SEPP)

Изтегляния на SEPP

Можете да изберете един от трите различни метода, за да определите колко да изтеглите и да останете в рамките на SEPP правилата.

• Изискван минимален метод на разпространение. Това се основава на продължителността на живота ви (или на общата продължителност на живота на вас и вашия бенефициент) и на салдото по сметката ви. Преизчислява се от IRS всяка година.
• Метод на фиксирана амортизация. Това изчислява плащанията въз основа на салдото по Вашата сметка и конкретна норма на възвръщаемост. Дори ако акаунтът ви превъзхожда доходността, вие все още изтегляте същата сума.
• Метод с фиксирана рента. Това използва коефициент на рентата от таблица на смъртността с разумна лихва за изчисляване на фиксирано плащане.

Изберете метод на изчисление, който най-добре отговаря на вашите нужди - независимо дали искате да извлечете максимум пари сега или да запазите акаунта си за по-късно. Необходимият метод за минимално разпространение обикновено ще ви позволи да изтеглите по-малко от другите два метода. И тъй като се преизчислява всяка година, ще бъдете защитени от прекалено изтегляне по време на спад на пазара. Използвайте този инструмент от Fidelty, за да изчислите своите тегления по методите на амортизация или RMD.

Имайте предвид, че ако изтеглите твърде много пари, IRS може да го третира като предсрочно теглене и да прецени 10% неустойката върху допълнителната сума. Може да помогне на счетоводител редовно да проверява вашите данни редовно, за да се уверите, че няма да бъдете наказани.

Ако стартирате план за SEPP и искате да промените метода на изчисление, можете да го направите само веднъж и само ако преминавате от един от фиксираните методи към метода на RMD. В противен случай всички ваши предишни плащания ще бъдат обявени за невалидни и ще бъдат ударени с 10% неустойка - така че бъдете внимателни!

Дължина на SEPP плановете

Планът на SEPP трябва да е в продължение на поне пет години или докато не навършите 59 1/2, в зависимост от това, кое от двете е по-дълго. Ако стартирате план SEPP, когато сте навършили 58 години, ще трябва да го продължите до 63-годишна възраст, въпреки че вече сте навършили пенсионна възраст.

Помислете дали наистина имате нужда от парите за всичките пет години, особено ако сте близо до пенсионна възраст и скоро ще получавате пенсия или социална сигурност. Не забравяйте, че дори и да не ви трябват, ще бъдете принудени да продължите да плащате в продължение на пет години или да се сблъскате с големи наказания.

Ако обаче сте доволни от своите SEPP дистрибуции, можете да ги продължите за неопределено време. В зависимост от избрания метод минималните разпределения от SEPP ще бъдат равни или по-големи от необходимите минимални разпределения, след като завъртите 70 1/2.

Можете да преустановите план SEPP рано, ако станете инвалид, умрете или изчерпате акаунта.

Данъци върху тегления от SEPP

Тегленията по SEPP се облагат и ако се оттеглите рано от Roth IRA по план за SEPP, ще бъдете облагани с данък и върху тези дистрибуции. Обикновено дистрибуциите на Roth не се облагат с данък, стига да са взети след 59 1/2. 10% неустойката се отменя със SEPP, но не и изискването да плащате данък върху дохода върху печалбите, изтеглени преди пенсионна възраст.

Въпреки това, вноските за Roth IRA, които са на възраст най-малко пет години, могат да бъдат изтеглени по всяко време по някаква причина, без да се облагат с данък или не се начислява неустойка. Това е един случай, при който „диверсификация на сметката“ (т.е. има повече от един вид пенсионна сметка) наистина може да помогне. Ако имате пари в традиционна IRA или 401k, можете да изберете да натиснете този акаунт вместо Roth. Все още ще плащате данъци, но не повече, отколкото ще плащате, ако изчакате, докато навършите 59 1/2, за да вземете тегления.

Друго съображение е, че тъй като изтеглянията ви по SEPP ще увеличат облагаемия ви доход, те могат да повлияят на размера на данъка върху социалното осигуряване, който се облага. Въпреки че това може да не е проблем за ранните пенсионери, това може да засегне лицата, чийто петгодишен SEPP период се простира над 62-годишна възраст, или които имат съпруг, който получава социалноосигурителни доходи. Ако вашите суми по SEPP са доста големи, говорете с CPA, за да видите как ще повлияят на вашата данъчна сметка.

Други насоки за SEPP

• Плащанията трябва да се извършват от сметката поне веднъж годишно. Те могат да се извършват до веднъж месечно, но всяко плащане трябва да е равно.
• След като стартирате план за SEPP, не можете да превеждате пари или да вземате дистрибуции от акаунта, различен от дистрибуцията SEPP.
• Не можете да стартирате SEPP в 401k, което е с компания, за която все още работите.
• Трябва да изберете колко да удържате от вашата SEPP дистрибуция за федерални данъци. Можете дори да изберете да удържате $ 0. Ако не направите избор, вашата компания за финансово управление автоматично ще задържи 10%.
• Тъй като SEPP дистрибуциите са облагаем доход, уверете се, че вашата компания за финансов мениджмънт се удържа достатъчно или че правите прогнозни данъчни плащания на тримесечна база. Ако не успеете да направите нито едно от тях, в края на годината може да ви се наложи неустойка за недоплащане, да не говорим за много голяма данъчна сметка. Говорете с CPA, особено ако получавате друг облагаем доход, за да определите най-добрия начин на действие.

Какво става, ако моята SEPP дистрибуция е повече пари, отколкото ми трябват?

Ако се нуждаете само от определена сума пари през петгодишния си период на SEPP, направете предварителна работа, за да сте сигурни, че няма да се налага да теглите твърде много. В крайна сметка, не искате да се откажете от отложения данък, ако не се налага. Използвайте калкулатор, за да определите колко трябва в акаунта си, за да получите сумата, която искате да изтеглите.

Прехвърлете излишните пари на друга IRA. След това настройте SEPP с оригиналния IRA, който сега съдържа сумата пари, която ви е необходима, за да получите тегленето, което искате. Направете тези изчисления, преди да настроите своите SEPP дистрибуции. Не забравяйте, че докато планът на SEPP е в сила, не можете да добавяте пари или да изтеглите повече от сумата си SEPP, без да бъдете санкционирани.

Заключителна дума

Ако сте планирали предварително и сте готови да натиснете пенсионните си сметки, помислете за правилата, за да избегнете неустойките. Когато търсите професионална помощ, например с CPA или финансов съветник, запитайте ги относно плана на SEPP или 72 (t). Има много професионалисти, които не са запознати с този план, въпреки че може да са квалифицирани в други области. Ако се прави правилно, създаването на план за SEPP може да бъде чудесен начин за започване на ранно пенсиониране.

На каква възраст планирате да се пенсионирате? Ако сте се пенсионирали рано, какъв е опитът ви с SEPP дистрибуциите?