Какво е здравна спестовна сметка (HSA) - правила, лимити и как да се отвори

Поради продължаващото увеличение на цената на застрахователните премии, работодателите прехвърлят нарастващ процент от разходите за здравно осигуряване на своите служители, като увеличават дела на премиите на служителите, увеличават доплащанията и приспаданията и ограничават достъпа до конкретни доставчици. Всъщност приемането на Закона за защита на пациентите и достъпните грижи може да ускори този процес. Barron's, водеща бизнес и финансова публикация, заяви, че въздействието на закона ще бъде „нова вълна от повишаване на цените или съотношение на медицинска помощ - или и двете“.

Имайки предвид тежките прогнози, HSA може да ви помогне да си позволите по най-добрия начин и да защитите адекватно себе си и семейството си от пагубно медицинско събитие.

Какво е HSA?

HSA, съкратена за здравна спестовна сметка, е комбинацията от здравноосигурителна полица с висока приспадаемост и спестовна сметка с преференциални данъци. Все по-често стратегията за избор е проницателните потребители, които се стремят да сведат до минимум разходите за медицински грижи, като същевременно осигуряват финансова защита от катастрофа, свързана със здравето. Спестовната сметка се използва за изплащане на медицински разходи до достигане на приспадимия лимит на застрахователната полица, в който момент застрахователното покритие започва да покрива допълнителни разходи.

Съгласно федералния данъчен закон, картотеки не могат да определят и приспадат медицинските разходи, освен ако медицинските разходи не надхвърлят 7,5% от брутния доход, без да се включват премиите за здравно осигуряване. За повечето досиета това изискване фактически означава, че те не могат да приспадат никакви медицински разходи от брутните си доходи; следователно всички медицински разходи се заплащат с долари след данъци.

Вноските за HSA се приспадат и, докато се отчитат квалифицирани разходи, заплащани от HSA, плащанията не се приписват като доход на данъкоплатеца. На практика това означава, че изискването за 7,5% от брутния доход се елиминира за хората с HSA.

Препоръчаната с данъци HSA е създадена съгласно дял XII от Закона за лекарства, подобряване и модернизиране на лекарства за рецепта от 2003 г. и се моделира след по-ранна успешна пилотна програма на IRS, медицинска спестовна сметка Archer, която беше ограничена до самонаетите и малките предприятия с по-малко от 50 служители.

Основни разпоредби

Здравните спестовни сметки са подобни на популярните индивидуални пенсионни сметки (IRA), създадени през 1974 г., за да насърчават и подпомагат хората да спестяват за пенсионните си години. HSAs са предназначени да помогнат на хората да покрият своите незабавни и бъдещи медицински разходи.

Приликите между двата типа сметки включват:

• Данъчно облагаеми вноски. Годишните вноски в HSA се приспадат от брутния ви доход за целите на федералния данък. Вноските до 3100 долара на индивид (или 6,250 долара, ако имате семеен здравен план с висок приспадане) се приспадат в HSA. Ако сте над 55 години, когато първоначално настроите акаунта, можете да "наваксате", като увеличавате приспадащата си сума с 1000 долара всяка година, докато навършите 65 години.
• Без данък растеж за бъдещи медицински разходи. За разлика от гъвкавите спестовни сметки, всички средства, останали в HSA в края на годината, „прехвърлят“ към следващата година без неустойка. Не се дължат данъци, стига тегленията да се използват за заплащане на квалифицирани медицински разходи. Тези разходи могат да варират от акупунктура до застрахователни премии за дългосрочни грижи. Пълен списък на допустимите разходи може да бъде разгледан в IRS Publication 502 относно медицинските и стоматологичните разходи. Няма ограничение за салдото на фонда, което може да се натрупа през живота на сметката. След смъртта на застрахования, собствеността върху фонда се прехвърля на посочен бенефициент, преживял съпруг, или върху имуществото на застрахования. В първия случай няма облагаемо събитие, докато не бъдат изтеглени средства, корпусът на сметката просто се превръща в HSA на съпруга. Ако няма оцелел съпруг, необлагаемият растеж се облага с облагаема нормална ставка.
• Отложен данъчен растеж за немедицински разходи. Средствата, депозирани в HSA, могат да бъдат изтеглени по всяко време. Средствата, изтеглени преди 65-годишна възраст и не използвани за квалифицирани медицински разходи, се облагат с обикновени ставки на данъка върху дохода плюс 10% неустойка. След 65-годишна възраст тегленията за немедицински разходи се облагат с обичайни данъчни ставки без санкцията, подобно на лечението, което се прилага за много популярните ИРА, използвани от мнозина за изграждане на пенсионни фондове.
• Инвестиционна гъвкавост. Подобно на IRA, допустимите инвестиции в HSA включват акции, облигации, взаимни фондове, спестовни сметки и други инвестиции в зависимост от възможностите, разрешени от администратора на HSA, с когото решите да работите. Освен това, всеки администратор на HSA обикновено предоставя набор от различни услуги за сметки, включително специални проверки на сметки, дебитни карти и електронно плащане на сметки.
• преносимост. За разлика от много обезщетения за заетост, ти притежавайте HSA, който остава непокътнат, независимо дали оставате със същия работодател, замествайте администраторите на акаунти, променяйте инвестиционната си стратегия или избор или променяйте застрахователя си, при условие че полицата продължава да се квалифицира като полица за здравно осигуряване с висока приспадаемост. При смъртта акаунтът автоматично става собственост на вашия съпруг / съпруга и може да се използва за подобни цели без неустойка или данък.

Административни такси

Както при повечето финансови и застрахователни продукти, вероятно е да направите първоначален разход за установяване на HSA, годишни такси за поддръжка, докато сметката е открита, и евентуално комисионни всеки път, когато купувате или продавате активи в рамките на HSA. В по-голямата си част тези такси са сравними или по-малко, отколкото бихте платили за създаване и поддържане на IRA или 401k пенсионна сметка. Моите изследвания показват, че първоначалната такса за настройка вероятно е по-малка от 75 долара, като годишните такси за поддръжка между 25 и 75 долара след това. Ако балансът на акаунта ви нарасне значително през годините, таксите ви ще имат подобно увеличение.

HSAs са силно регулирани инструменти и се предлагат от най-големите, реномирани застрахователни компании и банки в Съединените щати. В резултат на това трябва лесно да видите и разберете първоначалните и всички последващи или текущи административни такси, които се прилагат за вашия акаунт.

Кой може да създаде HSA?

Днес всеки, който е осигурен по силен здравен план за приспадане, може да създаде HSA, независимо дали премиите за полица се плащат от физическо лице, съпруг или работодател. Съгласно действащите правила, полицата трябва да изисква застрахования да заплати първоначалните медицински разходи (приспадаемите), преди застрахователната компания да носи отговорност за каквито и да е разходи, а минималният необходим приспадане е 1200 долара за физическо лице или 2400 долара за семейство.

Максималното задължение за застраховка за здравни разходи, което е извън джоба, е ограничено до $ 6,050 и 12 100 долара за физически лица и семейства. По-високият приспадане се превръща в по-ниска премия за застрахователно покритие, тъй като по-малко вероятно е застрахователната компания да носи значителни здравни разходи за осигуреното лице или семейството им през периода на покритие. Намаленият риск се изразява в по-ниски премии за застрахованите застраховани полици.

Въпреки това, когато избирате план с висок приспадане, имайте предвид, че въпреки че повечето здравни застрахователи предлагат полици с висок приспадане, не всички такива полици са квалифицирани като HSA планове. Застрахователят трябва да се съгласи с федералните изисквания за отчитане и да спазва законите на държавата за застраховане, както и да отговаря на необходимите изисквания.

Хората най-подходящи за HSA

Колкото по-голям е вашият облагаем доход, толкова по-големи са данъчните облекчения, които можете да получите, като създадете HSA. Въпреки това, замяната на полица с ниско приспадане на здравно осигуряване с висока приспадаема полица и HSA има смисъл за вас, ако отговаряте на двете ситуации:

1. Новият дял от вашите премии ще бъде по-малък от увеличението на новия приспадаем. Например, ако спестите 3000 долара премии, като увеличите приспадането си с 3000 или по-малко, ще бъдете добре посъветвани да вземете предвид HSA.
2. Медицинските разходи извън джоба са значителни, но по-малко от 7,5% от коригирания ви брутен доход, тъй като IRS не ви позволява да дефинирате или приспадате медицински разходи под този праг. Използването на HSA означава, че медицинските ви разходи се заплащат с долари преди данъка, спестявайки ви минимум 840 долара, ако сте в 28-процентна данъчна група.

Някои хора избират да създадат HSA просто като допълнителна пенсионна сметка, в която инвестициите могат да се натрупват без данъци, докато бъдат изтеглени, подобно на IRA. Когато собственикът на акаунта достигне пенсиониране (на възраст 65 години), натрупаните средства в HSA могат да бъдат изтеглени и използвани за всякакви цели без неустойка. Много финансови съветници са разработили екзотични, макар и ефективни стратегии за увеличаване на доходите за пенсиониране от комбинирани плащания за социално осигуряване и частни сметки като IRAs, HSAs и 401ks.

Преди да изберете стратегия за отказ, трябва да потърсите съвет от компетентен финансов съветник, за да сте сигурни, че отговаря на вашето лично положение и цели.

Специални съображения

Някои здравни специалисти са загрижени, че хората, които купуват HSAs - по-специално свързаните полици за здравно осигуряване с висок приспадане - може да не искат да търсят необходима медицинска помощ или редовни медицински прегледи, за да спестят пари.

„Както всеки лекар ще ви каже, малките здравословни проблеми, които не се лекуват, могат да се превърнат в големи проблеми“, предупреждава Кетлин Стол, директор на здравната политика в групата за защита на здравеопазването Families USA. „Това е само една от многото клопки, които потребителите трябва да внимават.“ Трябва да е очевидно, че доброто здраве винаги коства пари в банката.

Как да настроите HSA

Ако сте решили, че HSA е подходящото средство за инвестиция или здравно осигуряване за вас, създаването на акаунт е лесно. Почти всички основни здравни застрахователи предлагат висока приспадаема здравна застраховка в групови и индивидуални полици. Много застрахователи предлагат и административни услуги на HSA. В допълнение, има голямо разнообразие от администратори на трети страни за HSAs, включително повечето големи банки и финансови институции, всяка с уникални такси, които могат да бъдат начислени и налични възможности за инвестиции за салдата на фонда.

Отделете време, за да проучите няколко от администраторите, за да определите кой е най-подходящият за вас. След като вземете своето решение, действително създаването на акаунта може да бъде лесно и бързо осъществено онлайн.

Следвай тези стъпки:

1. Вземете застрахователни котировки. Придобийте оферти от основните здравни застрахователи във вашата държава по телефон или по интернет. След това изберете застрахователя и полицата, която най-добре отговаря на вашите нужди. Много застрахователи имат филиал или дъщерно дружество или ще препоръчат компания, която може да създаде и администрира HSA в момента на закупуване на вашата здравна застраховка. Административните такси за създаване обикновено са под 1%
2. Изберете HSA администратор. Ако предпочитате да използвате администратор, който не е застраховател, има няколко основни банки и финансови предприятия, които предлагат сметки в HSA и се надяваме да ви помогнат с инвестициите в профила.
3. Финансирайте акаунта си и инвестирайте средствата. Когато установите HSA, администраторът ви дава указания как да правите депозити и тегления от баланса на фонда и процеса, по който можете да променяте инвестиции. В повечето случаи получавате или дебитна карта, или специални чекове, свързани с HSA, за да улесните воденето на записи; получавате също месечни или тримесечни отчети относно инвестициите и салдата на фонда.

Заключителна дума

С напредване на възрастта делът на доходите им, отделени за поддържане на здравето, нараства - и малцина са в състояние да избегнат скъпоструващо медицинско събитие през целия си живот. Създаването на HSA акаунт ви позволява да финансирате възможността за неочаквани медицински разходи, като същевременно запазвате възможността си да изразходвате спестяванията за други цели, когато остарите. Един HSA е истински пример за оксиморона - да си вземеш тортата и да я изядеш.

Какви допълнителни съвети можете да предложите за създаване на HSA?