Как да напишете и актуализирате завещание - процесът, който трябва да знаете

Не само бедните и необразованите умират несъстоятелно. Знаменитости като Хауърд Хюз, Пабло Пикасо и Сони Боно не успяха да имат воля, както и шведският автор Стиг Ларсон, известен най-вече с поредицата романи „Момичето с татуировката на дракона“. В резултат на това разпределението на имуществото им на близки и бизнес партньори беше забавено и скъпо.

За съжаление, дори тези, които имат предвидливостта да подготвят завещание, често ще забравят да актуализират разпоредбите му, тъй като обстоятелствата им се променят през годините - раждането и зрелостта на децата, натрупването или раздаването на активи, или промените в личните отговорности, например. Следователно, прехвърлянето на активите им може да е в противоречие с техните крайни желания, прекалено скъпи и източник на емоционална болка и безсилие за техните близки. При най-лошите обстоятелства, имението преминава (ешеити) към правителството, нежелан резултат за почти всички хора.

Създаване на воля

Някои хора избират да отложат или избягват да пишат завещание, защото лъжливо вярват, че данъците и административните разходи могат да намалят размера на средствата (това, което адвокатите наричат „корпуса“ на имота), които ще бъдат разпределени на техните наследници. Завещанието обаче не усложнява разпределението на наследство, а има за цел да улесни преминаването на активи и да увеличи максимално ползите на страните. Ако не напишете един, само усложнява въпроси за тези, които ще останат да вземат парчетата.

Има три основни начина за създаване на завещание.

1. Направи си сам

Предположението, че изготвянето на завещание изисква използването на адвокатски и съпътстващи разходи, е неправилно. Създаването на завещание може да бъде толкова просто, колкото да напишете или напишете как искате да се разпределят активите ви, да назовете настойника или настойниците на непълнолетните си деца и да подпишете документа пред свидетели. В някои държави, напълно написана на ръка завещание - юридически известна като „холографска завещание“ - дори не изисква свидетели.

В повечето държави, изискванията за валидно завещание са следните:

Трябва да сте на осемнадесет години или повече.
Трябва да сте здрав ум, с умствена способност да разбирате и изразявате желанията си.
Езикът на документа трябва ясно да посочва, че е по ваше желание.
Трябва да бъде посочен изпълнител.
Завещанието трябва да бъде подписано в присъствието на двама свидетели, които също трябва да подпишат и датират завещанието. Вместо свидетели, подписът на производителя може да бъде засвидетелстван и заверен от нотариално заверен държавен служител.

Въпреки че няма законово изискване завещанието да бъде нотариално заверено или записано от органите, това може да защити всички твърдения, че е невалидно и като цяло да облекчи процеса на завещание.

2. Предплатени правни форми

Вместо да разчитат на собствената ви способност да дешифрирате правилно и правилно да използвате юридически език, много хора използват предплатени правни услуги и стандартизирани формуляри за попълване на заготовки. Адвокатите исторически са използвали езика „котло“, чието значение е общоприето като резултат от години на употреба и съдебни спорове. Проектирани да имат ограничена гъвкавост, за да спестят юридически такси, такива опции могат да бъдат полезни, ако имотът ви е скромен и прехвърлянето на вашия имот при смърт вероятно няма да бъде оспорено..

3. Професионални съвети

Много хора разчитат на съветите на адвокат за създаване или преглед на детайлите на завещанието. Ето някои причини да потърсите професионален съвет:

Размерът на имота ви е значителен или може да се дължат данъци.
Управлението на разпределените активи е сложно или широко, особено ако активите са разположени в няколко щата.
Вашата воля вероятно ще бъде оспорена.
Включени са деца и настойничество.

Критични страни на воля

Докато изпълнявате волята си, имайте предвид следните роли и отговорности, които трябва да имате предвид:

завещател. Лицето, което пише завещанието и чието имущество се разпределя според разпоредбите на завещанието.
Бенефициентите. Хората, посочени в завещанието от завещателя, които получават една или повече активи от наследството.
изпълнител. Понякога наричан личен представител на завещателя, изпълнителят е лицето, което има отговорността да изпълни желанията на завещателя. Всяко лице със здрав ум и на възраст може да действа като изпълнител.
попечител. Понякога изпълнителите или завещателите назначават хора, които да управляват конкретни активи на имота за определен период от време за бенефициентите, особено ако са замесени малолетни деца. Например завещателят или изпълнителят може да назначи инвестиционен съветник, който да управлява ценни книжа, притежавани от имота в доверие за деца, докато навършат пълнолетие.
Юридически пазител. Лицето, назначено от завещателя да осигурява грижи за непълнолетни деца, докато навършат пълнолетие. Пазителите винаги се установяват, когато завещател умре с деца и никой друг родител не е жив.
Свидетелите. Това са независими лица на пълнолетие, които проверяват подписването на завещанието от завещателя, като го подписват и сами.

Данъци върху недвижимите имоти и пробатните разходи

Липсата на воля - или завещание, което е остаряло и вече не отразява желанията на завещателя - може да доведе до ненужни разходи, разширен процес на завещание и потенциални усложнения за бенефициентите. Законите за наследство и доверие редовно се преразглеждат от федералните и щатските законодателни органи и могат да засегнат окончателните суми за разпределение. Редовното преразглеждане как промените в регулациите и законите могат да се отразят на вашата воля, както и на вашите предпочитания за разпределение на активи, може да гарантира, че можете да прехвърлите имотите си с ниска данъчна тежест и минимални вероятни разходи и време.

Данъци върху имотите

Данъци върху недвижимите имоти - това, което мнозина наричат данъци върху наследството - са дължимите суми на федералните и щатските правителства за активи, прехвърлени от починало лице на бенефициенти. Активите, нетни правни задължения, могат да бъдат от всякакъв вид, материални и нематериални и да включват недвижими имоти и застраховки и анюитетни постъпления. Въпреки че днес по-голямата част от американските имения преминават без тежест на данъците, налагането на наследство или данък върху наследството винаги е било противоречиво.

Противниците на данъка твърдят, че правата на собственост трябва да включват неограниченото право да се разпорежда с имущество при смърт и че това е от съществено значение за предприемаческия дух на нацията. Те твърдят, че данъците върху наследството пречат на семействата несправедливо, възпират икономическата амбиция и застрашават приемствеността на малкия бизнес и семейните стопанства.

Привържениците на данъка твърдят, че неограничените трансфери между поколенията нарушават принципа на равните възможности и продължават феодалните привилегии. Изненадващо, Андрю Карнеги, шотландският имигрант, известен най-добре със създаването на U.S. Steel, се застъпи, че богатството, което не е прехвърлено в благотворителни фондации през живота на собственика, трябва да бъде облагано с високи данъци върху наследството. Карнеги пише: „Човекът, който умира, оставяйки след себе си много милиони налично богатство, което е трябвало да управлява през живота си, ще отмине„ непоколен, нечестив и непокътнат “, без значение за какви цели той оставя дроса, с който не може да вземе него. След това публичната присъда ще бъде „Човекът, който умира по този начин богат, умира опозорен“.

Докато битката за данъка върху наследството продължава да бушува, сумата за изключване на имоти, освободени от данъчно облагане, е 5,43 милиона долара през 2015 г. Изпълнителите на имоти, прехвърлили по-малко стойност от сумата за изключване (коригирана за включване на минали подаръци), обикновено не се изискват да подават имот данъчна форма (Формуляр 706 на IRS). С други думи, ако подаръците ви за цял живот и остатъчните ви имоти са под 5,43 милиона долара, няма дължим данък, нито изискване за подаване на формуляра за данък върху недвижимите имоти.

Пробационни разходи

Пробацията е процесът, чрез който завещанието е доказано валидно и имуществото се управлява правилно според закона. Той е създаден така, че да гарантира, че имуществото ви се разпределя според вашите желания, в рамките на законни ограничения и че всичките ви правно изпълними задължения са изплатени преди прехвърлянето на активите.

Има определени такси и разходи, свързани с пробация - обикновено варират между 3% и 8% от активите - независимо дали имате воля или не. Тези разходи могат да включват следното:

Съдебни такси. Установени от държавното законодателство, таксите могат да варират от няколкостотин долара до повече, в зависимост от сложността на наследството, състоянието на архивите на починалия и дали условията на завещанието се оспорват.
Адвокатски такси. Разходите за представяне на имота в съда се определят от закона, но могат да бъдат увеличени, ако адвокатът трябва да предоставя „необичайни“ услуги - като обработка на наемането на незаети имоти по време на завещание.
Такси за счетоводство и оценка. При смърт всички активи се признават по пазарна стойност, което може да изисква независими оценки. Някои имоти могат да изискват плащането на федерални данъци и данъци върху имотите, особено ако срокът за изпитване е удължен.
Разни разходи. Тези разходи могат да включват преместване и съхраняване на лична собственост, копиране и изпращане на съобщения до съда и данъчните органи и застраховка.

Правното прехвърляне на вашия имот или създаването на настойничество на вашите деца става чрез процеса на завещание.

Процесът на пробацията

Процесът на завещание протича в специални съдебни съдилища. Процедурите варират от държава до държава и се администрират от съдия. Обикновено процесът протича по следния начин.

1. Официално признаване на личния ви представител

Известен също като ваш изпълнител, това е човекът, когото сте избрали (или съдът е определил) да управлява вашето имение, след като умрете. Доказателства за правомощията на изпълнителя се предоставят чрез „административни писма“ или „писма завещания“, дадени от съда.

2. Уведомяване за вашата смърт пред кредиторите и обществеността

Някои държави изискват публикуване на съобщение за смърт в публичните вестници, така че хората, които имат интерес към вашата смърт, да бъдат информирани. Това известие прави вашия имот част от публичния запис и дава възможност на обществеността да разглежда въпросите, свързани с вашите частни имоти. Ако поверителността е от съществено значение или е желателна, правните съвети по време на подготовката на плана ви за имоти са от съществено значение.

3. Инвентаризация на активите

Вашият изпълнител трябва да изброи различните видове имоти, които съставляват вашето имущество - реални и лични - с актуални пазарни стойности, за да сте сигурни, че имотът е достатъчен, за да изплатите дълговете си и да покриете желаното разпределение на активите си. Ако вашите активи не отговарят на вашите задължения и завещания, законът прилага устава за намаляване. Това означава, че един или повече от вашите бенефициери могат да получат по-малко от вашето завещание и евентуално нищо.

4. Разпределение на активи

В много случаи активите трябва да бъдат ликвидирани, за да има достатъчно пари за завършване на процеса на разпространение. Обикновено активите се разпределят в следния ред:

Разходи за администрация на имоти
Семейни помощи
Погребални разходи
Данъци
Изпълними задължения
Подаръци и завещания

Важно е да се разбере, че не всички активи са длъжни да преминат през завещание. Например, съвместно притежаваните активи в състояние на общностна собственост обикновено преминават автоматично на съпруг / съпруга, точно както приходите от животозастраховане се разпределят на посочен бенефициер без намеса на съда.

5. Окончателно счетоводство - пробацията приключва

Пробатът завършва с приемането от съда на окончателно счетоводство и разпределението на наследството. Процесът може да продължи месеци или дори години, в които участват непълнолетни и големи суми. В резултат на това заинтересованите страни могат да оспорят счетоводната или предложената дистрибуция, което води до множество съдебни заседания и разширения. Там, където завещанието е вероятно да бъде спорно, изпълнителите често се обръщат към посредници, за да помогнат за уреждане на спорове и ограничаване на разходите.

Правене на промени във вашата воля

Можете лесно да промените волята си, или оттегляне на старата и написване на друга, или добавяне на „кодицил“ (допълнение) към текущата си воля. Новото завещание трябва да включва встъпително изречение, изрично отменящо всички стари завещания, които може да са съществували преди последната ви версия.

Незначителни промени, като добавяне на нова разпоредба или промяна на бенефициент, могат да бъдат направени чрез кодицили. Във всеки случай трябва да сте сигурни, че сте запознати и подписвате всяка нова разпоредба в присъствието на поне двама свидетели.

Всяко от следните събития трябва да обоснове преразглеждане на вашата воля и евентуално изменение:

Стойността или съставът на активите ви се променят значително. Ако стойността на вашите активи се промени значително с течение на времето, трябва да прегледате своите завещания, за да сте сигурни, че те остават подходящи и отразяват вашите желания. Например семейният бизнес може да се увеличи значително с времето или да стане по-сложен за управление, докато расте. Бенефициентите може да нямат специализирани знания за правилното управление на активите.
Промяна в семейното състояние. Бракът, разводът или повторният брак са основни житейски промени и обикновено са придружени от промени в отговорността към хората, които участват. Например бившите съпрузи, които също са съвместни родители на деца, може да изискват специално внимание.
Раждане, осиновяване или смърт на деца. Съпрузите и децата са типични бенефициенти на планирането на имоти - добавянето или загубата на дете засяга останалите бенефициенти. В някои случаи децата могат да изискват специални грижи за грижи и да имат приоритет в размера и разпределението на активите на завещателя.
Промени в бенефициентите. В периода между установяването на завещание и изпълнението му личните отношения избухват и протичат чрез смъртта и отчуждението. Бъдете сигурни, че вашите завещания и бенефициенти отговарят на най-новото ви намерение и помислете за всички законови ограничения върху разпределението на собствеността. Например някои държави изискват минимално разпределение на съпрузи или деца, въпреки връзката им с завещателя.
Преместване в друга държава на пребиваване. Държавните закони по отношение на имоти и разпределение на собственост варират - това, което е подходящо в една държава, не може да бъде разрешено в друга. Придобиването или разпореждането с имущество в държава, в която сте нерезидент, е достатъчна причина за преразглеждане, за да сте сигурни планове за имоти и ще съответства на законите на всяка държава.
Смърт, неработоспособност или отчуждение на изпълнителя. Както и при завещателите, промените в живота могат да повлияят върху способността или желанието на изпълнителя да изпълни своите окончателни желания по подходящ начин. Например, човек с малки деца може първоначално да назначи възрастен брат и сестра като изпълнител. С годините децата съзряват и в крайна сметка стават изпълнители на именията на родителите си.
Промени в закона за недвижимите имоти. Както при всички закони, законите за собственост и наследство са в постоянен поток. Бъдете сигурни, че сте наясно с промените в закона, които могат да засегнат имота ви, и съответно коригирайте волята и плановете си.

Заключителна дума

Завещанието е последната ви възможност да контролирате активите си и да гарантирате, че желанията ви ще бъдат изпълнени след смъртта. Няма перфектен план за имоти, нито воля за всички времена, при всякакви обстоятелства. Редовното преразглеждане на волята ви - ако не годишно, то поне на всеки три години - защитава вас и вашите близки. Прегледът не е твърде отнемащ време или скъп и може да осигури спокойствие, когато е време да напуснете този свят.

Имате ли допълнителни съвети за подготовка или актуализиране на завещание?