Какво представлява спестовната сметка на Coverdell Education (ESA) - Правила и ограничения

За щастие има конкретни акаунти, които ви дават начин да инвестирате в образованието на вашето дете и да ви осигурят и данъчни предимства.

Една популярна опция за спестяване в колеж е известна като акаунта за спестяване на образование в Coverdell или ESA.

Какво е ESA?

Планът на ESA позволява парите, които се инвестират и използват за колежа, да растат и да бъдат изтеглени без данъци за посочен бенефициент - вашето дете. С други думи, вие депозирате средства след данъчно облагане и не е необходимо да плащате данък върху капиталовите печалби или редовен данък върху дохода за растежа на инвестицията, стига да се използва за заплащане на разходи за квалифицирано образование. По същество данъчното третиране е подобно на това на Roth IRA или Roth 401k.

Спестовните сметки в колежа като ESA и 529 план за спестявания в колежа работят най-добре, когато са започнати рано. Това е така, защото с времето на ваша страна лихвата, която печелите, може да се събира ежегодно, като ви позволява да спестите значителна сума от данъци.

Например, само 1000 долара вноска, която носи 8% годишна лихва, може да се удвои за 18 години до 4000 долара. Ако депозирате 1000 долара всяка година в продължение на 18 години и печелите една и съща лихва, стойността на сметката ще надвиши 33 000 долара! При традиционна облагаема инвестиция обаче тази печалба ще бъде значително намалена поради данък върху печалбата от капитал.

За какви разходи мога да използвам пари от ESA?

Докато и ESA и 529 плановете се използват за спестяване за колеж, основното предимство на ESA пред 529 е неговата гъвкавост. Докато план 529 може да се използва само за финансиране на квалифицирано образование за завършил или завършил образование, ESA може да финансира едно от тези плюс основното или средното образование на вашето дете.

Освен това, ESA е по-снизходителен, що се отнася до плащането на академични разходи, които не се обучават. Всъщност, ако детето ви посещава обществено училище, можете да използвате пари от ESA, за да платите за книги, консумативи и дори компютър за ученици. Поради тези атрибути, както и ограниченията за принос, обсъдени по-долу, много родители използват ESA, за да спестят за разходи преди колежа, и да спестят за колеж в 529.

За да може да използва средствата от ESA, бенефициентът трябва да бъде записан в училище, поне на половин работен ден, ако е студент в колежа. Ето няколко примера за това, какви разходи се покриват от ESA:

• Обучение, такси, книги, консумативи, необходими униформи, стая и борд, транспорт и други разходи за посещение на училище
• Закупуване на компютър или достъп до Интернет за използване на ученик (както и семейството на ученика) през годините, в които ученикът е в училище
• Услуги за специални нужди
• Академично обучение

Колко мога да допринеса за ESA?

Ограничението на вноската за ESA е 2000 долара на дете годишно. Ако са създадени няколко ESA в полза само на едно дете, общият размер на всички вноски не може да надвишава 2000 долара. Нещо повече, това, на което можете да участвате, може да бъде намалено допълнително в зависимост от вашите доходи.

Таблицата по-долу изброява ограниченията на доходите за 2011 г. Ако направите по-малко от 95 000 долара, независимо от състоянието ви на регистрация, можете да внесете пълната сума. Ако сте женени и подавате документи заедно, можете да допринесете максимално, стига доходите ви да не надхвърлят 190 000 долара.

Ако вашите доходи надхвърлят това, обаче, сумата, на която можете да внесете вноска, ще се прекрати до нула при приходи от 220 000 долара. Всички останали файлове не могат да спечелят повече от $ 110 000 и продължават да допринасят за ESA. Тъй като тази граница е сравнително ниска, някои родители избират също да създадат план 529, който по същество няма лимит за вноски.

Правила за оттегляне

Парите в сметка на ESA трябва да бъдат изразходвани за разходи за квалифицирано образование или да бъдат прехвърлени на друго дете в семейството до момента, в който бенефициентът навърши 30 години. Ако нарушите правилата, което означава, че теглите пари за неквалифицирани цели, не само плащат 10% неустойка, но и данък върху дохода върху печалбите.

Поради тази причина е много добра идея само харчат пари в ESA за разходи за квалифицирано образование. Освен това, ако целият фонд не бъде използван, преди бенефициентът навърши 30 години, можете или да прехвърлите сметката на друго дете, данъчно и безвъзмездно, или да я осребрите и да платите 10% неустойка, както и данък върху дохода върху печалбите.

Друга причина някои родители да допълват ESA с план 529 е, че 529 няма възрастово ограничение.

ESA Investments

Опциите за инвестиране в ESA не се ограничават само до взаимни фондове, като повечето 529 инвестиции в план за спестявания. ESA ви позволяват също да инвестирате в акции, облигации или компактдискове.

ESA обаче не могат да инвестират в опции за акции, недвижими имоти, колекционерска стойност, индивидуален бизнес или благородни метали.

Има ли ESA влияние върху финансовата помощ?

ESA влияе върху финансовата помощ по същия начин като повечето други парични активи. Следователно, за да се оптимизират шансовете на детето ви да получи помощ, ESA не трябва да бъде собственост на вашето дете. Това е така, защото се очаква ученикът да внесе 20% от активите си в разходите за образование, докато родителите се очаква да дадат само 5,6% от своите.

Службата за финансова помощ ще определи, че за колежа е на разположение по-голям набор от пари, ако детето е собственик на ESA, и по този начин детето ще има по-малка вероятност да получи помощ. Задържането на акаунта в името на родителя или баба и дядо се грижи за този проблем.

Важни съображения

• Разходите, които се плащат с пари от ESA, също не могат да бъдат използвани за класиране на програмите за данъчен кредит American Opportunity или Lifetime Learning Credit. Американският кредитен шанс е възстановим данъчен кредит до 2500 долара и той трябва да изтече през 2012 г. Ако разходите за колеж са по-малки или равни на тази сума, можете да се възползвате, като забавите изтеглянето на ESA и поискате кредита вместо това.
• Участието в ESA може да започне от датата на раждане на бенефициента, но може да бъде направено само до 18-ия рожден ден на бенефициента, освен ако не са лица със специални нужди.

Заключителна дума

Спестяването за колеж не е необходимо да е трудно или сложно. След като разберете какво предлагат различните акаунти, можете да решите кой е най-смислен за вас. Използването на акаунт на ESA за спестяване на образованието на вашето дете може да помогне за понижаване на разходите по пътя и ви дава повече гъвкавост в възможностите за инвестиране в сравнение с 529.

Това може да бъде ефективна самостоятелна сметка за разходите в колежа, ако не можете или не искате да депозирате повече от 2000 долара годишно. Плюс това, той ви позволява да изтеглите средства за разходи за образование преди колеж без неустойка, което прави ESA отлично допълнение към 529.

Какъв е вашият план за спестяване на разходите за колежа на децата ви? Използвали ли сте ESA за разходите им преди колежа?