Как да намалим или избегнем данъка върху капиталовите печалби върху собствеността или инвестициите

Капиталовите печалби могат да достигнат до 39,6% и до 0%. Затова си струва да проучите стратегии, за да сведете тези данъци до минимум.

Основни данъчни печалби

Капиталова печалба се получава, когато продажната цена, която сте получили за актив, е по-голяма от вашата база в този актив. „Основата“ на актив може да бъде цената, която сте платили за него. Ако обаче сте направили подобрения в актива, цената на подобренията увеличава вашата основа. Ако сте обезценили актива, това намалява вашата база.

Ставки на данъчната печалба

Има две различни данъчни схеми за капиталови печалби:

1. Краткосрочни капиталови печалби са печалби от активи, които сте държали година или по-малко. Краткосрочните капиталови печалби се облагат със същите ставки като обикновения доход. Това е същата ставка, която плащате върху работни заплати, доходи на свободна практика или доходи от лихви. Данъчната ставка, която трябва да платите, варира в зависимост от общия ви облагаем доход, но данъчните ставки за 2019 г. са между 10% и 39,6%.
2. Дългосрочни капиталови печалби са печалби от активи, които сте държали повече от една година. Дългосрочните капиталови печалби се облагат с по-благоприятни ставки. Текущите данъчни ставки за дългосрочни капиталови печалби могат да достигнат до 0% и да достигнат до 20%, в зависимост от доходите ви. Печалбата от продажбата на колекционерска стойност се облага с 28%.

Изключване за продажба на основно жилище

Специални правила се прилагат за капиталовите печалби, когато продавате основното си местожителство. Ако отговаряте на тестовете за собственост и използване, можете да изключите до 250 000 долара, ако не сте женени, или 500 000 долара, ако сте женени и подадете съвместна декларация. Споменатите тестове са изпълнени, ако притежавате и използвате къщата си като основно жилище за две от петте години непосредствено преди датата на продажба.

Можете да срещнете тестовете за собственост и използване на различни двегодишни периоди, но и двата теста трябва да бъдат изпълнени в рамките на петте години, непосредствено преди датата на продажба. Това изключване на капиталови печалби понякога се нарича раздел 121.

Отчитане и изплащане на капиталови печалби

Капиталовите печалби се отчитат във вашата годишна данъчна декларация, заедно с приходи от други източници. Сделките за капиталови печалби се отчитат по график D. Продажбите на ценни книжа се отчитат във формуляр 8949. Общите капиталови печалби или загуби (ограничени до 3000 щатски долара) се отчитат във формуляр 1040, ред 6. Ако използвате софтуер за подготовка на данъци като Блок H&R, ще можете лесно да въведете вашите цифри за капиталова печалба за изчисляване в данъчното си задължение.

За разлика от заплатите, няма автоматични федерални или държавни данъци, удържани от приходите от вашите капиталови печалби. Ето защо, ако имате значителни капиталови печалби, може да се наложи да извършите прогнозни данъчни плащания към IRS през цялата година.

Попълнете работния лист във формуляр 1040-ES, за да проверите дали трябва да извършвате прогнозни плащания на данъци към IRS. Прогнозните данъчни плащания се дължат на 15 април, 15 юни, 15 септември и 15 януари на следващата данъчна година. Ако тази дата падне през уикенда или празника, срокът се прехвърля към следващия работен ден.

Общи стратегии за намаляване на капиталовата печалба

Независимо какви лични или инвестиционни активи смятате да продадете, има някои стратегии, които можете да използвате, за да намалите данъка върху печалбата от капитал, за който носите отговорност..

1. Изчакайте по-дълго от година, преди да продадете

Капиталовите печалби отговарят на условията за дългосрочно състояние, когато активът се държи по-дълго от една година. Ако печалбата отговаря на условията за дългосрочен статут, тогава можете да се класирате за по-ниската ставка на данък печалба.

Дългосрочните данъчни ставки върху капиталовите печалби зависят от вашия статут на подаване и общите дългосрочни печалби за годината. За 2019 г. дългосрочните скоби за данъчна печалба са следните:

В допълнение към горните ставки, данъкоплатците с високи доходи може да трябва да плащат и нетния данък върху дохода на инвестициите (NIIT) върху капиталовите печалби. NIIT прилага допълнителен 3,8% данък върху всички приходи от инвестиции, включително капиталови печалби. NIIT се прилага, ако доходите ви са над 200 000 долара за несемейни и глави на данъкоплатци на домакинствата и 250 000 долара за женени двойки, подали съвместна декларация.

Както можете да видите, разликата между дългосрочна и краткосрочна продажба може да бъде значителна. За илюстрация, да кажем, че сте в данъчната група от 32% и продавате акции, което води до печалба от 5000 долара, ето разликата в данъка, ако печалбата е краткосрочна или дългосрочна:

• Краткосрочни (държат година или по-малко преди да бъдат продадени), облагани с 32%: 5000 $ x 0,32 = 1600 $
• Дългосрочни (държани по-дълго от една година преди да бъдат продадени), облагани с 0%: $ 5000 x 0,00 = $ 0.

Задържането на акцията, докато не се квалифицира като дългосрочно, ще ви спести 1600 долара. Разликата между краткосрочната и дългосрочната може да бъде само един ден, така че бъдете търпеливи.

2. Загуба на капитал във времето с капиталови печалби

В дадена година капиталовите загуби компенсират капиталовите печалби. Например, ако сте спечелили капиталова печалба от 50 долара, продавайки акция А, но сте продали запас B с загуба от 40 долара, вашата нетна печалба е разликата между печалбата и загубата - печалба от 10 долара.

Например, да предположим, че сте продали акция на загуба. Ако имате други акции, които са оценили по стойност, помислете дали да продадете сума от този запас, да отчетете печалбата и да използвате загубата, за да компенсирате печалбата, като по този начин намалите или елиминирате данъка си върху тази печалба. Имайте предвид обаче, че и двете сделки трябва да се извършват през една и съща данъчна година.

За някои от вас тази стратегия може да звучи познато. Също така се нарича събиране на данъчни загуби. Това е популярна функция с много роботи-съветници, включително подобрение.

Използвайте капиталовите си загуби през годините, в които имате капиталови печалби, за да намалите данъка върху печалбата си. Всички ваши капиталови печалби трябва да се отчитат, но имате право само да вземате 3 000 долара чисти капиталови загуби всяка данъчна година. Можете да пренесете капиталови загуби, по-големи от 3000 щатски долара напред към бъдещи данъчни години, но може да отнеме известно време, докато ги използвате, ако транзакцията генерира особено голяма загуба.

3. Продайте, когато доходът ви е нисък

Ако имате краткосрочни загуби, пределната ви данъчна ставка определя ставката, която ще плащате за капиталови печалби. Така че, продажбата на активи за капиталова печалба през „постните“ години може да понижи процента на вашите капиталови печалби и да ви спести пари.

Ако нивото на доходите ви е на път да се понижи - например, ако вие или съпругът / съпругата ви напусне или загубите работа, или ако се каните да се пенсионирате - продавайте през годината с ниски доходи и сведете до минимум ставката на данък печалба.

4. Намалете облагаемия си доход

Тъй като вашата краткосрочна ставка на капиталовите печалби се основава на доходите ви, общите стратегии за спестяване на данъци могат да ви помогнат да се квалифицирате за по-нисък процент на печалба. Увеличаването на вашите удръжки и кредити преди подаване на данъчната декларация е добра стратегия. Например, дарете пари в брой или стоки в благотворителност и да се грижите за скъпи медицински процедури преди края на годината.

Ако допринесете за традиционна IRA или 401k, добавете пълната допустима сума, за да получите най-голямото приспадане. Внимавайте за неясни или малко известни удръжки, които могат да намалят вашата данъчна сметка. Ако инвестирате в облигации, помислете за общински облигации, а не за корпоративни облигации. Лихвата на общински облигации е освободена от федерален данък и по този начин се изключва от облагаемия доход. Има множество потенциални данъчни облекчения. Използването на базата данни за кредити и удръжки на IRS може да ви накара да намалите приспаданията и кредитите, които сте пренебрегвали в миналото.

Професионален съвет: Ако вашият работодател предлага 401 (k) или имате IRA, проверете Blooom, онлайн робо-съветник, който анализира пенсионните ви акаунти. Просто свържете акаунта си и бързо ще можете да видите как се справяте, включително риск, диверсификация и такси, които плащате. Плюс това ще намерите подходящите средства, в които да инвестирате за вашата ситуация. Регистрирайте се за безплатен анализ на Blooom.

Спестявания от капитал при продажба на вашия дом

5. Ограничете използването на вашия дом под наем

Нека приемем, че не сте в състояние да продадете дома си в желания от вас срок, така че решавате да го наемете. Наемането му може да доведе до загуба на хартия, за която можете да претендирате да намалите доходите си в данъчно време. Такава загуба обикновено е резултат от разрешена амортизация на имота. Две неща обаче могат да закарат вашия ентусиазъм.

Първо, тъй като наемате дома си, той вече не е основното ви местожителство, така че отрежете собствеността си и използвате тестове, които биха ви позволили да изключите капиталовата печалба при продажбата си. Помислете за отдаване под наем само за две до три години, ако сте живели в него пет години, за да отговаряте на тестовете, за да изключите капиталовите печалби при продажбата си. Не забравяйте, че за да се изключите, трябва да сте живели в дома си като основно жилище в продължение на две години в рамките на петте години, непосредствено преди датата на продажба.

Второ, след като сте наели жилището, трябва да възстановите амортизацията. Тази възстановена амортизация може да бъде обложена по два различни начина. Вижте IRS Publication 544, "Продажби и друго разположение на активите", за (обнадеждаваща) дискусия дали възстановената амортизация води до капитал или обикновена печалба.

В окончателния анализ можете да спестите повече пари, като избягвате въобще да наемете дома си. Не е нужно да се борите с по-сложна данъчна подготовка (и евентуално да наемете професионалист, който да прави вашите данъци или да използва TurboTax Live функция да говорите с истинска CPA, ако предпочитате да правите собствени данъци); избягвате намаление на базата си поради амортизация; и избягвате сложността на възстановената амортизация (с тази възстановена амортизация, може, когато всичко е казано и направено, сте загубили пари за приключението под наем).

6. Водете записи на подобренията в дома

Добавки или подобрения в дома, които правите в дома си през годините, добавят към основата ви в имота. По-висока база означава долар за долар, по-малко печалба от капитал, когато продавате. Тази данъчна икономия ви облагодетелства по-специално, ако печалбата ви е по-голяма от сумата за изключване, за която отговаряте на изискванията, или ако не отговаряте на тестовете за собственост и използване.

Според IRS, подобрение, което увеличава основата, е всичко, което добавя към стойността на вашия дом, удължава полезния му живот или го адаптира към нови приложения. Добавянето на стаи, палуба, басейн, подпорна стена или озеленяване на имота, всички се считат за подобрения. Модернизирането на прозорци и врати, водопроводни, изолационни, отоплителни, охлаждащи или спринклерни системи също отговаря на изискванията, както и възстановяването на повредени части от вашия дом, реконструкцията, добавянето на нови подови настилки и инсталирането на вградени уреди. Запазете копия на разписки и записи и водете дневник за всички покупки, които сте направили.

7. Проследяване на разходите за продажба

Продажната цена на дома може да бъде намалена с всякакви разходи, свързани с продажбата на жилището, което ще намали размера на капиталовата печалба в резултат на продажбата. Ако имате облагаема капиталова печалба, защото сте превишили изключването си или имотът не отговаря на изискванията, изваждането на тези разходи от приходите от продажба ще намали размера на капиталовата ви печалба.

Въпреки че не можете да приспаднете разходите за почистване или поддръжка от отчетената продажна цена, има много други продажни разходи, които отговарят на условията. Публикация на IRS 523 отбелязва, че таксите за сетълмент, абстрактните такси, таксите за инсталиране на комунални услуги, юридическите такси, таксите за запис, таксите за проучване, данъците за прехвърляне или печата и застраховката върху собствеността върху собствеността могат да намалят капиталовата ви печалба. Както при подобренията в дома, съхранявайте записи и разписки, в случай че IRS иска да ги види.

Като пример, помислете за двойка, която продава дома си за 700 000 долара. Те плащат на брокер за недвижими имоти 6% ($ 700 000 х .06 = 42 000 долара). Те плащат на адвокат 18 000 долара такси, както и затваряне, дескрипция и запис. Техните разходи за продажба са 60 000 долара. Следователно нетните им приходи са 700 000 - 60 000 долара = 640 000 долара. Основата им в дома е 140 000 долара. Капиталовата им печалба е 640 000 долара - 140 000 долара = 500 000 долара. Тъй като те отговарят на тестовете за собственост и използване и подават съвместно, те могат да изключат цялата печалба от капитал. Ако не бяха извадили разходите за продажба, те щяха да дължат данък върху печалбата от капитала в размер на 60 000 долара.

 8. Движете се често

Изключването на капиталовата печалба на IRS е достатъчно голямо, че много данъкоплатци никога няма да трябва да плащат данъци върху продажбата на домовете си. Ако обаче дълго време сте държали собствеността си, закупени в гореща зона или сте единични, изключването може да не покрие напълно вашата печалба.

За да използва изключването на капиталовите печалби за най-пълния си потенциал, данъчният експерт Дейвид Джон Марота пише във Forbes, че трябва да обмислите ход, когато намалите изключването на капиталовата печалба в дома си. Въпреки че трябва да живеете в къщата си най-малко две години, за да поискате изключването, IRS позволява на данъкоплатците да използват изключването многократно (не повече от веднъж на две години, като цяло). Това означава, че потенциално бихте могли да продадете множество домове с голяма печалба и никога да не плащате и стотинки данъци.

Избягвайте капиталовите печалби от инвестиции

Има множество стратегии за спестяване на данъци, които работят особено добре за инвестиции като акции, облигации, пенсионни фондове и имоти под наем.

9. Използвайте сметка за пенсиониране

Можете да използвате превозни средства за спестявания при пенсиониране, като 401ks, традиционните IRAs и Roth IRAs, за да избегнете капиталовите печалби и да отложите данъка върху дохода. С 401ks и традиционните IRAs можете да инвестирате на пазара чрез платформа като TD Ameritrade, използвайки предплатени долари. Никога няма да плащате печалби от капитала върху печалбата, въпреки че ще плащате обикновен данък върху дохода, когато изтеглите дохода. Инвестирането по този начин може да ви спести пакет от данъци, ако сте в по-ниска данъчна група, когато се пенсионирате.

Не трябва обаче да приемате автоматично, че след пенсиониране ще бъдете в по-ниска категория. Въпреки че доходите ви от заетост могат да намалят, когато се пенсионирате, може да имате допълнителни потоци от доходи от социално осигуряване, пенсии, лихви и дивиденти. Така че пределната ви данъчна ставка може да бъде същата като преди да се пенсионирате. И тъй като може да имате по-малко потенциални удръжки като плащания на лихви от студент или плащания по ипотечни лихви и не можете да предявявате вашето дете като приспадане, вашият облагаем доход може всъщност да се увеличи.

Ако не сте сигурни дали ще бъдете в по-ниска данъчна група при пенсиониране, Roth IRA е друг начин да избегнете данъци върху капиталовата печалба. Подобно на 401ks и традиционните IRAs, печалбите или дивидентите не се облагат с данък, докато сте в сметката. За разлика от 401ks и традиционните IRAs, където вноските са от предварителен обмен на долара, вноските за Roth IRA са от долари след данъци, така че дистрибуциите не са облагаеми.

В зависимост от вашите доходи, внасянето на вноска в пенсионна сметка може да генерира спестовен кредит за вас при връщане.

10. Активи за подарък на член от семейството

Ако не искате да плащате 15% или 20% данъци върху капиталовата печалба, дайте ценените активи на някой, който не трябва да плаща толкова висока ставка. IRS позволява на данъкоплатците да подаряват до 14 000 долара на човек (двойка, която подава съвместно, може да подари до 28 000 долара) на година, без да начислява данък за подаръци. Това означава, че бихте могли да подарите ценни акции или други инвестиции на член на семейството в по-нисък данъчен период. Ако членът на семейството избере да продаде актива, той ще се облага с данък по тяхната ставка, а не ваша. В някои случаи данъкът върху капиталовите печалби може да бъде избегнат изцяло.

Това е чудесен начин да предадете финансова подкрепа или подаръци на членовете на семейството, като същевременно сведете до минимум данъка върху печалбата. Имайте предвид обаче, че тактиката не работи добре за подаръци на деца или студенти под 24-годишна възраст. Тези зависими лица трябва да плащат по едни и същи данъчни ставки, плащани от тръстове и имоти, ако имат неплатен доход от някакви източници - например капиталови печалби или приходи от лихви - които надхвърлят 2100 долара. Този така наречен „Детски данък“ означава, че всички данъчни облекчения обикновено се отменят, ако активът се продаде.

11. Дарете за благотворителност

Ако дарите оценения си актив за благотворителна организация или с нестопанска цел, която подкрепяте, ще получите приятно приспадане на данъка, заедно с данъци върху печалбата от капитал. Всъщност можете да дарите преценен актив и да поискате данъчно облекчение за неговата текуща справедлива пазарна стойност.

Например, кажете, че сте купили 100 акции на Apple за 63 долара и сте решили да го дарите за благотворителност. Вашата основа е 6 300 долара. След разделянето му 7 към 1, да речем, че акциите струват 120 долара. Така че стойността на вашите акции е 100 x 7 x 120 $ = 84 000 $. Вашето благотворително приспадане е 84 000 долара, справедливата пазарна стойност към датата на даряване на акцията. Нещо повече, не е нужно да плащате данък върху печалбата от капитала върху печалбата от 77 700 долара. Тъй като благотворителните организации са освободени от данъци, благотворителните организации също не трябва да плащат данъци върху печалбата.

Заключителна дума

Данъкът върху капиталовата печалба не е проблем, който засяга само заможните. Обикновените данъкоплатци могат лесно да спестят хиляди долари върху данъци върху капиталовата печалба, като използват няколко от тези стратегии. Само не забравяйте, че за някои от по-сложните данъчни стратегии, като събиране на данъчни загуби или даване на ценни акции, е по-добре да се консултирате с данъчен счетоводител, за да сте сигурни, че ще получите всички подробности точно.

Можете ли да предложите някакви допълнителни стратегии за избягване на данъци върху печалбата?