Ръководител на квалификациите за състояние на подаване на домакинства срещу самотни - подаване на данъчни такси за IRS за самотни родители

Ако сте в тази ситуация, вашият статут на подаване на данъци е вероятно последното нещо, което мислите. Не бива обаче да пренебрегвате този важен проблем. Подаването на данъци с най-изгодното състояние може да доведе до значително по-голямо възстановяване - или по-малко пари поради IRS. И колкото и самотни родители могат да свидетелстват, всяка стотинка се брои.

Като самотен родител може да имате възможност да подадете заявление като самотен или глава на домакинство. Ето как да разберете кой от тях се отнася за вас.

Професионален съвет: Когато завършите данъците си, използвайки софтуер за подготовка на данъци от TurboTax или Блок H&R, ще можете да работите с активен CPA или регистриран агент. Те ще могат да ви помогнат да разберете кой статус на подаване на данъци ще намали данъчните ви задължения.

Преглед на състоянието на подаване

Има пет статута на подаване на данъци:

1. единичен
2. Женени подаване съвместно
3. Женени подаване отделно
4. Глава на домакинството
5. Квалифицираща вдовица / вдовец

Достъпното за вас състояние зависи от това дали се считате за женен или не женен към последния ден от данъчната година. Считате се за неженени за цялата година, ако в последния ден от данъчната година сте били или не женени, или законно разделени съгласно законите на вашата държава.

Женените данъкоплатци могат да избират да подават документи заедно или отделно от съпруга си. Неомъжените данъкоплатци може да могат да подават документи за несемейство, глава на домакинство или квалифицирана вдовица или вдовец. Квалифициращият статут на вдовица или вдовец е на разположение само на данъкоплатците, чийто съпруг е починал през последните две данъчни години. Можете да прочетете повече за това състояние на подаване в IRS Publication 501.

Нека да разгледаме двата статуса на подаване на разположение на данъкоплатците, които не са женени или наскоро овдовели.

единичен

Вашият статут на подаване е единичен, ако не сте били женени в последния ден от данъчната година и не отговаряте на условията за друг статут на подаване.

За да бъда честен, всъщност няма данъчни облекчения за подаване на документи като един човек. За всички, с изключение на най-добрите получатели, данъчните групи, достъпни за данъкоплатците, са половината от тези, които са на разположение на съпружеските двойки, които подават съвместно, както е стандартното приспадане. Когато е възможно, тогава е по-добре да се подавате като глава на домакинството.

Ръководител на домакинството

Можете да подадете заявление за глава на домакинството, ако отговаряте на всички от следните изисквания:

1. Вие сте били неомъжени или смятани за неженени в последния ден от годината.
2. Платихте повече от половината от разходите за поддържане на жилище за годината.
3. Квалифициращ човек е живял с вас в дома повече от половината година, с изключение на временни отсъствия, като училище. Ако обаче квалифициращото лице е зависим родител, не им се налага да живеят с вас.

Има две дефиниции, които трябва да извадите от горните правила.

„Поддържане на дом“

Първо, нека разгледаме цената на поддържането на жилището. Работен лист 1 в IRS Publication 501 е предназначен да ви помогне да изчислите дали сте платили повече от половината от разходите за поддържане на жилище. Разходите, включени при вземането на това решение, включват:

• Данък сгради
• Ипотечна лихва
• под наем
• комунални услуги
• Ремонт и поддръжка
• Имуществена застраховка
• Храна, ядена в дома
• Други разходи за домакинство

Ако общата сума на тези вещи, платени от вас, е повече от общата сума, платена от другите - включително сумите, покрити от правителствените програми за подпомагане или издръжка на деца - тогава отговаряте на изискването да платите повече от половината от разходите за поддържане на домакинството за годината.

Както бе споменато по-горе, има специални правила за предявяване на претенции за статут на глава на домакинството, когато квалифицираното лице е ваш родител. Ако можете да претендирате за майка си или баща си за издръжка, може да имате право да кандидатствате като глава на домакинството, въпреки че те не живеят с вас. В такъв случай ще трябва да платите повече от половината от разходите за поддържане на дома, който е бил основният им дом за цялата година. Например, ако платите повече от половината от разходите за задържане на родителя си в подпомагано жилище, това се счита за плащане на повече от половината от разходите за поддържане на основния им дом.

„Квалифициращо лице“

Квалифициращото лице може да бъде квалифицирано дете или роднина, който е живял с вас повече от половината година и когото можете да претендирате за издръжка. Това може да включва вашето дете, внуче, баща или майка, баба и дядо, брат и сестра или потомък на някое от тях. Таблица 4 в IRS Publication 501 предоставя повече подробности за това кой се счита за квалифицирано лице.

За илюстрация, да кажем, че Катрин е самотна майка, която е законно разделена съгласно закона на Илинойс към 31 декември 2019 г. Тя плати повече от половината от разходите за поддържане на дом за годината. Синът й Джак живееше с нея повече от половината година и не отговаряше на изискванията, за да бъде заявено като квалифицирано дете от никой друг. За данъчната 2019 година Катрин може да се класира за статут на ръководител на домакинството.

От друга страна, Ричард е самотен баща, чийто развод е финализиран към 31 декември 2019 г. Той и бившата му съпруга живеят разделно, но не са били разделени по закон преди развода им. Ричард плати повече от половината от разходите за поддържане на жилище, но дъщеря му Анна остана с Ричард само през всеки уикенд. Въпреки че Ричард е бил не женен в последния ден на годината и е плащал повече от половината от разходите за поддържане на дом, тъй като Анна не живее с него повече от половината година, Ричард не може да подаде заявление за глава на домакинството. Единственият статус на подаване, който му е на разположение, е единичен.

Предимства на статута на ръководител на досиетата на домакинствата

Опитът да разберете дали сте се класирали за статут на регистрация на домакинство е сложно, но данъчните облекчения си заслужават. Ето няколко начина, от които ще се възползвате.

По-изгодни данъчни ставки

Като ръководител на домакинството, обикновено се класирате за по-ниски данъчни групи, отколкото бихте подали като несемейство.

Помислете за данъчните рамки за 2019 г. за единични спрямо главите на регистрация на домакинството:

Както можете да видите от таблицата, за първите три данъчни групи по-голямата част от доходите ви се облагат с по-ниска ставка, ако отговаряте на условията за регистрация на ръководителя на домакинството.

По-висока стандартна удръжка

Стандартният приспадане е много по-висок за главата на домашните файлове. За данъчната 2019 година стандартното приспадане за един филър е 12 200 долара, в сравнение с 18 350 долара за глава на домакински филер.

Нека да разгледаме какво биха означавали тези ползи в реални цифри. Кажете, че Сам е самотен баща, който може да се подава като глава на домакинството. При завръщането на Сам той има коригиран брутен доход от 50 000 долара и претендира за стандартното приспадане. Ако Сам реши да подаде като единичен, облагаемият му доход ще бъде 37 800 долара (50 000 долара по-малко от стандартното удръжка от 12 200 долара), а данъкът му ще се изчислява, както следва:

• Първите 9 700 долара се облагат с 12% = 1,165 долара
• Следващите 28 100 долара се облагат с 22% = 6 182 долара

Като единствен филър общото данъчно задължение на Сам ще бъде 7 477 долара.

Ако обаче Сам се възползва от статута на ръководител на регистрацията на домакинствата, облагаемият му доход ще бъде 31 650 долара (15 000 долара по-малко от стандартното удръжка от 18 350 долара), а данъкът му ще се изчислява, както следва:

• Първите 13 850 долара се облагат с 12% = 1662 долара
• Следващите 17 800 долара се облагат с 22% = 3 916 долара

Като глава на домакинството, общото данъчно задължение на Сам щеше да бъде 5 578 долара, спестяване от 1,769 долара.

С тези предимства е ясно, че подаването като глава на домакинството е много по-добър вариант от подаването като единично.

Заключителна дума

Отглеждането на дете е скъпо - още повече, когато сте отговорни да го правите сами. Ето защо е толкова важно да изберете данъчен статус, който гарантира, че ще плащате не повече от справедливия си дял от данъците. Отделете време, за да прочетете IRS Publication 501 и изискванията за използване на статуса на регистрация на глава на домакинството. Данъчните спестявания ще си струват усилията.

Самотен родител ли сте? Ще се класирате ли за статут на ръководител на домакинството тази година?