Подаване на данъци след развода - данъчни последици и иск за деца

След сложен развод, данъците понякога стават дори по-сложни, отколкото бяха, когато сте подали за двойка. Ето някои от проблемите, които трябва да вземете предвид при подаването на данъците си след развод.

Вашето състояние на подаване след развода

Правилата за определяне на вашия статут на подаване са доста ясни; статутът на вашия брак в последния ден от годината определя вашия статут на подаване.

Ако сте разведени или законно разделени съгласно държавното законодателство по всяко време преди 31 декември^во, можете да подадете като единичен или глава на домакинство за цялата година. Ако вашият развод или законна раздяла не приключат до последния ден от календарната година, IRS счита, че сте женен. Женените данъкоплатци могат да подават заедно или поотделно от съпрузите си, но не могат да подадат еднолично.

Има изключение за законно женените хора, които живеят разделно. IRS може да ви счита за неомъжени, ако важат всички от следните:

• През последните шест месеца на данъчната година сте живели отделно от съпруга / съпругата си.
• Подавате отделна декларация от съпруга / съпругата си.
• Платихте над половината от разходите за поддържане на дома си през данъчната година.
• Вашият дом е бил основен дом на вашето дете, доведено дете или приемно дете за повече от половината от данъчната година.
• Можете да претендирате за това дете като ваше зависимо или бихте могли да поискате детето, освен че другият родител на детето може да ги иска по правилото за деца на разведени или разделени родители.

Ако важат всички изброени по-долу, можете да изберете да подадете файл като глава на домакинството. Трябва също да проверите законите във вашата държава, за да определите дали се считате за законно разделени, което би ви накарало да се омъжите в очите на IRS.

Съгласуване без съгласие

Ако вашият съпруг / съпруга иска да подаде съвместна декларация, но искате да подадете като подаване на брака поотделно, най-добрият ви начин на действие е да подадете вашето собствено връщане с женен завеждане отделно завеждане на статуса възможно най-скоро.

Технически вашият съпруг не може да подаде съвместна данъчна декларация без вашето съгласие. Възможно е обаче съпругът ви да подправя подписа си при връщане, независимо дали е подаден на хартия или по електронен път. Тук нещата стават трудни. Ако имате история на подаване на заявления съвместно със съпруга / съпругата си и не правите никакви опити сами да подадете декларация, IRS може да реши, че съгласието ви за подаване на съвместна декларация се подразбира. Те ще приемат връщането на съпруга ви като валидно и вие ще носите отговорност за дължимия данък.

Ако откриете, че вашият съпруг е подал съвместна декларация без вашето съгласие, говорете с вашия данъчен професионалист или адвокат. Те могат да ви помогнат да възразите срещу съвместното подаване и съпругът ви може да се сблъска с тежки наказания и дори затвор.

Състояние на подаване и продажба на вашия дом

Ако все още сте били законно женени, когато сте продали дома си, състоянието на съвместно подаване на брака ви позволява да изключите до продажбата на имота до 500 000 долара от облагаемия си доход. За да отговаряте на условията за изключване, трябва да сте използвали дома като основно местожителство поне две от петте години, преди да го продадете.

Ако сте били законно разведени, когато продажбата е преминала, вие и бившият ви може да изключите печалба от $ 250 000. Всяка печалба отвъд максималното изключване е облагаем доход, подлежащ на дългосрочни данъчни ставки върху капиталовите печалби, при условие че сте собственик на дома за повече от една година.

Издръжка на деца и издръжка

Ако имате деца и сте задължени да плащат издръжка за деца, важно е да знаете, че издръжката за деца е „данъчно неутрална“. С други думи, изплащането на издръжка за деца не генерира данъчно приспадане, а получаването на издръжка за деца не увеличава облагаемия ви доход.

Алиментът е друга история - за някои хора. Преди Закона за данъчните облекчения и работните места от 2017 г. (TCJA) плащащите издръжката можеха да приспадат плащанията, а получателите на алименти трябваше да отчитат плащанията като облагаем доход. Това третиране продължава за изплащането на издръжка съгласно споразумения за развод, сключени на или преди 31 декември 2018 г. За тези данъкоплатци, дори ако издръжката на деца и изплащането на алименти са били обхванати в едномесечно плащане, IRS счита частта от алиментите за облагаем доход.

За разводи след 31 декември 2018 г. TCJA елиминира приспадането на изплащането на издръжка и получателите на алименти вече не трябва да включват плащанията в облагаемия им доход.

Данъчни облекчения за родителските права

След развод родителят, с когото децата живеят през повечето време, е родител попечител и обикновено приключва с по-голямата част от разходите. Въпреки това родителят на попечителство отговаря на няколко данъчни облекчения, което може да помогне за намаляване на облагаемия доход, дори преди процесът на развод да приключи.

1. Статус на ръководител на досиетата на домакинствата

Не е нужно автоматично да се връщате към подаване на документи като единични след развод. Ако можете да заявите квалифициран зависим и да отговаряте на изискванията, може да бъдете в състояние да намалите значително данъчната си сметка, като се подадете като глава на домакинството. Стандартното ви приспадане ще бъде по-високо и повече от доходите ви ще попадат в по-ниски данъчни групи.

2. Спечелен данък върху дохода

Ако сте били съпруг с по-ниска печалба и сега се грижите за децата, може да имате право на кредита за данък върху доходите (EITC). За домакинствата с по-високи доходи кредитът не е толкова щедър или може дори да няма. Ако обаче имате право да вземете този кредит, това може значително да намали данъчните ви задължения.

За да претендирате за EITC за 2019 г., вашият спечелен доход и коригиран брутен доход (AGI) много по-малко от:

В допълнение, вашите приходи от инвестиции трябва да бъдат $ 3,600 или по-малко за годината.

За 2019 г. максималните кредитни суми са:

• 6 557 долара за три или повече квалифицирани деца
• $ 5,828 за две деца, отговарящи на изискванията
• 3526 долара за едно квалифицирано дете
• $ 529 за деца без квалификация

Отново, тъй като издръжката на деца не се счита за спечелен доход, това няма да повлияе на вашите възможности за получаване на EITC.

3. Данъчен кредит за деца и зависими грижи

Ако сте родител попечител и плащате за ежедневни грижи, детегледачки, след училищни грижи, бавачки или други грижи, може да имате право на Кредит за деца и зависими грижи.

Можете да заявите процент от разходите си, в зависимост от доходите си, а общият ви кредит може да струва до 3000 долара за едно дете или до 6 000 долара за две или повече деца. Този данъчен кредит директно намалява данъчната ви сметка, така че може да бъде доста ценен.

4. Освобождаване от зависимост от деца и данъчен кредит за деца

В исторически план родителят-попечител се е възползвал от искането за освобождаване от зависимост за всяко дете; струваше 1450 долара на дете за данъчната 2017 година. TCJA обаче премахна личните и зависими освобождавания за данъчните години 2018—2025.

Това каза, че има още една данъчна облекчение, от която родителите могат да се възползват от зависимите деца: данъчен кредит за деца, който е обвързан с издръжките, посочени във вашата данъчна декларация. За данъчните години от 2018 до 2025 г. максималният данък върху децата е 2 000 долара за дете на възраст под 17 години. Ако кредитът доведе до нула данъчното ви задължение, до 1400 долара от кредита се възстановява, което означава, че можете да съберете тази сума, дори ако не дължите никакъв федерален данък.

Родителят попечител може да се съгласи да прехвърли правото да изиска детето като издръжка на родителя, който не е задържан, като използва Форма 8332. Ако искате да прехвърлите зависимостта, можете или да определите това в споразумението за развод или да го обработите на година- годишно основавайки попълването на формуляра за всички години родителят попечител няма да иска детето като издръжка.

Правни такси

Разводът е скъп правен процес. Заплатените правни такси за договаряне на издръжка на деца, договорености за попечителство и други аспекти на развод на развод, които не се отнасят за облагаем доход, не се приспадат. Преди TCJA, IRS даде разведени двойки почивка за законни сметки, платени за осигуряване на облагаем доход, като издръжка. Той също така позволи на двойките да приспадат юридически такси за данъчни консултации.

Например, ако вашият адвокат е платил такса за консултация на данъчен адвокат, за да определи как разводът ще се отрази върху данъците ви, тази такса за консултация ще бъде приспадаема. Тази част от вашите юридически такси би била допустима като различно детайлно приспадане в списък А и вие бихте се възползвали само ако общите ви различни детайлни удръжки надвишават 2% от вашата AGI.

За съжаление такива такси вече не се приспадат съгласно TCJA. TCJA елиминира всички разни приспадания, подлежащи на разделяне от 2% за данъчните години от 2018 до 2025 г..

Заключителна дума

Данъците може да са последното нещо, което ви е на ум, докато преминавате през развод. Освен ако адвокатът ви не повдигне данъчни теми, може да не се заобиколите да се справите с новата си данъчна ситуация, докато не е късно да проучите най-интелигентните ходове и да постигнете по-добра данъчна позиция за себе си.

Но вместо да се впускате в сложността на бракоразводното производство и в крайна сметка дължите много повече след тежка година, бъдете активни и гледайте напред. Отделете време да работите със своя счетоводител - и дори с бившия си съпруг - и измислете честен и ефективен начин да увеличите максимално приспаданията и да сведете до минимум отговорността си. TurboTax има CPA и регистрирани агенти на разположение чрез мобилното си приложение, за да ви помогне с всякакви въпроси, които бихте могли да имате. Те могат също така да направят редовна проверка на данъчната ви декларация, за да се уверят, че всичко е направено правилно.

Преминахте ли развод? Кои бяха най-големите данъчни проблеми, с които се сблъскахте?