Данък върху недвижимо имущество и наследство - праг, цени и изчисляване на колко дължиш

Най-добрият пример за това е федералният данък върху имотите. В продължение на десетилетия републиканските политици твърдят, че този „данък на смъртта“ трябва да бъде намален или дори отменен напълно. Според безпартийния Център за бюджетни и политически приоритети (CBPP) законодателите многократно отслабват данъка от 2001 г. насам, като в един момент го намаляват на нищо за едногодишен период.

Федералният данък върху имотите обаче е само част от картината. Няколко щата имат собствени данъци върху имотите, а други имат малко по-различни данъци върху наследството. На всичкото отгоре федералният данък не покрива само парите, които оставяте на наследниците си, когато умрете - той включва и данък върху подаръците върху големи суми пари, които давате по време на живота си.

Ето по-отблизо как работят данъците върху недвижимите имоти и наследството. Това няма да доведе до смърт или данъци, но може да ви помогне да планирате по-добри начини за справяне с тях.

Професионален съвет: Ако имате нужда от повече информация за това как данъците върху недвижимите имоти и наследството ще се отразят на цялостното ви данъчно планиране, не забравяйте да се консултирате с счетоводител. TurboTax има на разположение CPA на живо, за да отговори на всички въпроси, които може да имате.

Федералният данък върху недвижимите имоти

Когато политиците се позовават на данъка върху имотите, те обикновено говорят за федералния данък върху имотите. Когато човек умре и остави значителна част от богатството след себе си, Службата за вътрешни приходи (IRS) взема част от това богатство като данък, преди да бъде разпределена на наследници. Много хора казват, че това е несправедливо, защото човекът вече е платил данъци върху тези пари, когато са го спечелили за първи път, така че не трябва да се облага втори път, когато човекът умре.

Важно е обаче да се разбере, че по-голямата част от хората никога не трябва да плащат данъка върху федералните имоти. Според CBPP по-малко от 1 на всеки 1000 американци имат всякакъв данък, събиран от техните имения. Според правилата на IRS човек, който умре през 2020 г., може да остави до 11,58 милиона долара активи, преди правителството да докосне и стотинка от него. Освен това за женените двойки тази сума се удвоява, така че двойка може да остави до 23,16 милиона долара на своите наследници без данъци.

Данъци за подаръци и единния кредит

На пръв поглед изглежда, че трябва да е доста лесно да се избегне плащането на данъка върху имотите, независимо колко пари имате. Всичко, което би трябвало да направите, е да раздадете парите си на предвидените си наследници, докато все още сте живи. Докато раздадохте достатъчно, за да намалите стойността на имота си до 11,58 милиона долара или по-малко, то няма да бъде облагано с данък.

Правителството обаче вече е помислило за тази вратичка. За да го затворите, службата за вътрешни приходи начислява "данък подарък" до 40% върху всички големи суми, които давате по време на живота си. Това включва не само пари в брой, но и предмети със значителна парична стойност, като бижута и коли.

Съгласно правилата на IRS, от 2020 г. можете да давате подаръци на стойност 15 000 долара на всяко лице през дадена година, без да плащате данъка за подаръците. Тази граница обаче се удвоява за брачна двойка. Например, двойка може да даде до 30 000 долара годишно на всяко от децата или внуците си, без да задейства данъка.

Когато направите подарък, който е по-висок от тази сума, имате избор. Можете или да платите данъка за подаръка веднага, или да преброите подаръка срещу доживотното си освобождаване. Това е общата сума на вашето богатство, което можете да освободите от данъка върху имотите, както през живота си, така и след смъртта ви. Използвайки този кредит, можете да раздадете до 11,58 милиона долара през живота си, без да плащате данък върху него. Но ако използвате цялата сума, цялото ви имущество подлежи на облагане след смъртта ви.

Освен това, доживотното освобождаване може да се промени. Въпреки че това е 11,58 милиона долара през 2020 г., това може да бъде повече или по-малко от тази сума в бъдеще.

Неподатливи подаръци

Въпреки че повечето подаръци, по-големи от 15 000 долара, подлежат на облагане или с данък за подарък, или с доживотно освобождаване, има няколко изключения, включително:

• Подаръци на вашия съпруг / съпруга. Ако дадете на съпруга си значителен подарък, като нов автомобил на стойност 30 000 долара, вие не плащате данък за подаръци. Освен това не е нужно да броите 30 000 долара срещу освобождаването от живота си. Можете дори да дадете на съпруга / съпругата си автомобил на стойност 30 000 долара всяка година в продължение на 30 години, общо 900 000 долара, и това няма да повлияе на задължението ви за данък върху недвижимите имоти.
• Плащания за обучение. Обучението в колеж е скъпо в наши дни и годишно обучение може бързо да достигне до над 15 000 долара. За щастие, можете да плащате сметки за обучение за децата си - или някой друг по този въпрос - без да се налага да плащате данъци върху тях. Без значение колко деца прекарвате през училище наведнъж, парите, които плащате за това, не са облагаеми. Плащането обаче трябва да се направи директно на училището, а не на ученика.
• Медицински сметки. Разходите за здравеопазване също могат да добавят до много хиляди долари. Ако приятел или роднина се нуждае от скъпа медицинска процедура, която не е покрита от здравно осигуряване, можете да предложите да вземете раздела, без да се налага да плащате данък за подаръци. И тук отново плащането трябва да се извърши директно към лечебното заведение.
• Благотворителни и политически дарения. Парите, дарени за благотворителна благотворителна организация, никога не се третират като облагаем подарък. Всъщност можете да приспаднете тези дарения върху данъците си върху дохода, вместо да плащате допълнителен данък върху тях. Парите, които давате на политическите организации, също не подлежат на облагане с данък за подаръци, но не получавате приспадане за това.

Вашият брутен имот

За да разберете колко струва вашето имение, IRS започва с изчисляването на брутния ви имот. Това означава всичко, което притежавате към момента на смъртта си: пари, инвестиции, бизнес интереси и собственост.

Ако вашето имение включва предмети като мебели, бижута или картини, IRS изчислява тяхната „справедлива пазарна стойност“, което означава сумата, която бихте могли да получите за продажбата им. Така че, ако преди 10 години купихте хол за 3000 долара, но сега той е износен и струва само 500 долара, това е колко стойност добавя към брутния ви имот. От друга страна, ако сте купили картина за 1000 долара и тя е нараснала на стойност до 2000 долара, тя добавя тази сума към брутния ви имот.

Ако сте женен, тогава имуществото, собственост изцяло на вашия съпруг / съпруга, не се счита за част от брутния ви имот. Подаръци, които сте давали през живота си, които сега са изцяло в нечии ръце също не се броят. Ако обаче подаръците са облагаеми, те се отчитат за вашето освобождаване от 11,58 милиона долара за цял живот.

Вашето облагаемо имущество

След като разберете брутния си имот, IRS започва да отчислява удръжки, които намаляват дължимия данък върху него. Те включват:

• Всички дългове, които дължите, като остатъка по ипотеката
• Брачното удръжка за пари или имот, които оставяте директно на съпруга / съпругата
• Благотворителното приспадане за пари, което оставяте на благотворителна благотворителна организация
• Ипотечни и други дългове, които дължите, които се плащат преди облагането с имота ви
• Административните разходи на вашия имот
• Всякакви загуби по време на процеса на администриране на недвижимите имоти, като например запас, който намалява в стойността между времето, когато умрете, и момента на изчисляване на окончателния данък върху недвижимите имоти

След свалянето на всички тези удръжки остава още една стъпка. IRS добавя обратно стойността на всички облагаеми подаръци, които сте направили през живота си - тоест подаръци, по-големи от 15 000 долара годишно, на които сте платили данъка за подаръци. Получената сума е вашето облагаемо имущество. Това е цифрата, която IRS използва, за да изчисли колко данък трябва да събира.

Изчисляване на данъка върху недвижимите имоти

Изчисляването на облагаемия ви имот не е последната стъпка в процеса. Преди всъщност да изчисли дължимия данък върху недвижимите имоти, IRS трябва да извади приложимия ви кредит - сумата, която сте оставили от 11,58 милиона долара, които имате право да раздадете, без данъци, както преди, така и след смъртта ви.

За да разберете колко кредит имате, IRS започва с максимум 11,58 милиона долара. Тогава тя приспада стойността на всички подаръци, които сте направили през живота си, без да плащате данък за подаръци. Така например, ако сте направили 5 милиона долара през целия живот подаръци, имате 6,58 милиона долара кредит. Ако вашето облагаемо имущество достигне по-малко от това, изобщо няма данък върху недвижимите имоти.

Освен това, ако сте били женени, вашето имущество може да вземе каквато и да е част от приложимия ви кредит, който ви е останал, и да го предаде заедно с оцелелия ви съпруг. Да предположим, например, че облагаемият ви имот е 4 милиона долара и не сте използвали нито един от вашите приложими кредити от 11,58 милиона долара. Това означава, че вашата вдовица или вдовец може да вземе допълнителните 7,58 милиона долара и да ги добави към единния си кредит. Те вече могат да оставят имоти на стойност до 19,16 милиона долара, без да дължат данък върху имотите.

Ако вашето облагаемо имущество е повече от приложимото ви кредитно салдо, тогава излишъкът подлежи на облагане с данък. Например, ако вашето облагаемо имущество е 15 милиона долара, тогава след кредита от 5,45 милиона долара, 3,42 милиона долара подлежат на облагане. Цялата тази сума се облага с фиксирана ставка, която в момента е 40%. Това означава, че федералното правителство получава да събере 1,368 милиона долара данъци, оставяйки общо 2,052 милиона долара за вашите наследници.

Данъци върху държавните имоти и наследството

Ако сте като повечето американци, вашите наследници никога няма да се притесняват да се справят с федералния данък върху имотите. Това обаче не означава, че няма да се налага да плащат данъци върху парите, които наследяват от вас. Няколко държави също таксуват собствените си данъци върху парите, които се предават заедно след смъртта.

Тези държавни данъци попадат в два вида: данъци върху имотите и данъци върху наследството. Според данъчната фондация 12 американски щата и окръг Колумбия в момента имат данъци върху имотите, а шест щата имат данъци върху наследството. Една държава, Мериленд, начислява и двата вида данък.

Данъци върху държавните имоти

Точно като федералния данък върху недвижимите имоти, данъците върху държавните имоти се съкращават от върха на имота ви, преди парите да преминат към вашите наследници. Също така, подобно на федералния данък върху недвижимите имоти, те имат освобождаване - определена сума пари, която не се отчита към облагаемия имот.

Въпреки това, за разлика от федералния данък върху недвижимите имоти, повечето данъци върху държавните имоти не са обикновена фиксирана ставка. Вместо това държавите използват прогресивен данък, като взимат по-голямо намаление на имоти, които струват повече. В повечето държави данъкът върху имотите варира от 0,8% до 16%. Най-високият данък върху имотите е в щата Вашингтон, където той варира от 10% до 20%.

Сумите за освобождаване също варират в различните държави. Най-ниските проценти на освобождаване са в Орегон и Масачузетс, където всички имоти над 1 милион долара са платили данък върху недвижимите имоти през 2018 г. За разлика от това в окръг Колумбия процентът на освобождаване е бил 5,7 милиона долара.

12-те държави, които в момента имат данъци върху имотите са:

1. Кънектикът
2. Хавай
3. Илинойс
4. Мейн
5. Мериленд
6. Масачузетс
7. Минесота
8. Ню Йорк
9. Орегон
10. Род Айлънд
11. Върмонт
12. Вашингтон

Държавни данъци върху наследството

Данък върху наследството е данък, който вашите наследници плащат върху парите, които наследяват от вас. Вместо да бъдете таксувани като еднократна сума срещу вашето имение, тя се плаща отделно от всеки наследник за парите, които наследи.

Сумата, която вашите наследници трябва да платят, зависи от отношението им към вас. Например във всички държави с данък върху наследството всички пари, които оставите на съпруга / съпругата си, са освободени. В някои случаи други близки роднини също са без данък върху наследството или плащат данък по намалена ставка.

Шестте държави с данъци върху наследството са:

1. Айова
2. Кентъки
3. Мериленд
4. Небраска
5. Ню Джърси
6. Пенсилвания

Подобно на повечето данъци върху имотите, данъците върху наследството са прогресивни във всички държави, които ги използват. Най-високият данък върху наследството е в Небраска, където не-роднините плащат до 18% върху богатството, което наследяват. Най-добрият начин да намерите повече информация за данъците върху наследството във вашата държава е да се свържете с държавната данъчна агенция.

Планиране напред

В повечето случаи данъците върху имуществото и наследството засягат само хора с много пари да напуснат. По-малко от 0,01% от всички данъкоплатци биват засегнати от федералния данък върху недвижимите имоти и няма държавни такси върху имотите на имоти на стойност под 1 милион долара.

Ако обаче искате да сте сигурни, че държите данъчната тежест възможно най-ниска за наследниците си, има няколко неща, които можете да направите преди време:

• Правете редовно по-малки подаръци. Поради данъка върху подаръците и ограниченото освобождаване за цял живот, не можете да заобиколите федералния данък върху имотите, като давате всичките си пари в големи еднократни суми. Можете обаче да давате по-малки подаръци - до 15 000 долара на година - на наследниците си през целия си живот. Например, ако имате три деца и давате на всяко от тях по 15 000 долара всяка година за 10 години, постепенно ще намалите размера на брутния си имот с общо 450 000 долара. Ако не искате да предавате на децата си 15 000 долара, отворете инвестиционна сметка М1 Финанси и инвестират парите в тяхно име. Това им прави малко по-трудно да прекарат всичко за нова кола или ваканция.
• Направете математиката на по-големите подаръци. Ако решите да подарите подаръци над лимита от 15 000 долара, трябва да решите дали да платите данъка за подарък по това време или да го таксувате срещу доживотното си освобождаване. Кой избор води до по-малка обща данъчна тежест зависи от това колко голям очаквате да бъде имотът ви, когато умрете - нещо, което е трудно да се предвиди. Затова преди да направите подарък в такъв размер, консултирайте се със счетоводител. Те могат да ви помогнат да разбиете числата и да решите кой данъчен избор е най-вероятно да бъде по-добър. Дори ако правите данъците си от софтуер за предплащане на данъци като TurboTax, те имат на разположение CPA на живо, за да отговорят на тези въпроси.
• Дайте на благотворителност. Независимо дали давате на благотворителни организации през целия си живот или оставяте пари по ваше желание, дарението не е облагаемо. Така че правенето на едното или на двете е добър начин да намалите размера на вашето имение и да подкрепите една достойна кауза в същото време. Ако в момента на смъртта си сте имали активи в размер на 20 милиона долара, оставянето на половината от тези пари за благотворителност би намалило размера на имота ви до 10 милиона долара - достатъчно ниско, за да избегнете изцяло федералния данък върху имотите..
• Споделете със съпруга / съпругата си. Всички пари, които оставите на съпруга / съпругата си, не подлежат на облагане с федералния данък. Така че, ако имате имот от 20 милиона долара и оставите всичко на съпруга си, можете да избегнете изцяло федералния данък върху имотите - и всички държавни данъци върху наследството. Като бонус, целият ви приложим кредит от 11,58 милиона долара може да бъде прехвърлен към имота на съпруга ви, така че те могат да оставят по-голяма сума на своите наследници без данъци.
• Проверете своите държавни закони. Не всяка държава има данък върху наследството или върху имотите, а тези, които правят, имат различни правила за това как се прилагат. За да планирате имотите си около държавните данъци, започнете с консултация с картата на данъчната фондация, за да видите какви са законите в държавата, в която живеете. След това поговорете с счетоводител, планиращ имот или с подобна компания Доверие и воля относно планирането на имотите ви за намаляване на данъчната тежест за вашите наследници.

Заключителна дума

Едно нещо, което често се пренебрегва през целия фурор над данъка върху имотите, е, че това е полезен източник на приходи за правителството. Парите, които събира, като всички други данъци, отиват за подкрепа на важни проекти, от които американците зависят, от въоръжените сили за междудържавни магистрали до хранителна помощ за хора в нужда.

Според CBPP, освобождаването от данъка напълно би отнело 250 милиарда щатски долара от тези основни проекти за 10-годишен период, или ще се справи с непрекъснато нарастващия дефицит на федералния бюджет. В сравнение с тези избори, може би пропускането на малко пари от имотите на мултимилионерите не е толкова лош вариант.

Всъщност днес много американци смятат, че Конгресът вече е отишъл твърде много в намаляването на данъка върху имотите. В проучване през 2019 г. от Morning Consult, 50% от анкетираните заявиха, че биха подкрепили план, предложен от сенатора Бърни Сандърс за налагане на федералния данък върху недвижимите имоти върху всички имоти, над 3,5 милиона долара. Само 33% са заявили, че биха подкрепили републикански план за премахване на изцяло данъка.

Сега, когато знаете фактите за данъка върху имотите, как се чувствате в него? Мислите ли, че е справедливо или несправедливо?