5 Данъчни кредити и удръжки, свързани с образованието, за обучението и разходите в колежа

Разходите за обучение са високи и увеличенията изглеждат неизбежни, но има начини да се облекчи финансовата тежест. Понастоящем федералният данъчен код предлага няколко данъчни кредити и удръжки, които могат да ви помогнат да възстановите част от тези пари в данъчен момент.

Ето всичко, което трябва да знаете за свързаните с образованието данъчни облекчения и кредити за обучение и разходи в колежа. За помощ при други проблеми вижте пълното ни ръководство за данъци.

Данъчни кредити за колежните разходи

Данъчните кредити са намаление на дължимия данък за долар в размер на долара. Следните две данъчни кредити са приложими за разходите на колежа. Една от тях е дори възстановима, което означава, че ако намали данъчната си сметка до нула, можете да получите възстановяване над и над размера на данъка, който сте платили за годината.

1. Американски данъчен кредит за възможностите

До 2 500 долара данъчен кредит с възстановяване до 1000 долара. Може да се използва само за първите четири години на бакалавърското образование.

За да поискате Американския данъчен кредит за възможностите (AOTC), трябва да сте платили образователни разходи или за себе си, или за съпруга си, или за един от издръжките си в подходяща след средно образование институция за първите четири години след средното образование. Разходите включват обучение, такси, учебници за колежи и други необходими учебни пособия.

AOTC е кредит за долар за долар за първите 2 000 долара допустими разходи. След това можете да възстановите 25% от следващите 2 000 долара допустими разходи, до максимален общ кредит от 2 500 долара. Ако кредитът намали данъчното задължение до нула, можете да получите възстановяване в размер до 1000 долара.

Ето основните правила, които трябва да имате предвид:

• Честота. Можете да заявите AOTC веднъж на ученик, на година. Така че, ако имате няколко студенти, можете да поискате кредита за всеки от тях през една и съща година.
• Допустимост на доходите. За да отговаряте на условията за пълния кредит, вашият модифициран коригиран брутен доход (MAGI) трябва да бъде по-малък от 80 000 щатски долара, ако кандидатствате за самотни или за глава на домакинство, или 160 000 долара или по-малко, ако се ожените за подаване на заявление съвместно. Над тези суми размерът на кредита, който можете да поискате, започва да се прекратява. Данъкоплатците, чийто доход надвишава 90 000 щатски долара (180 000 щатски долара, ако се женят, подават заявления съвместно), изобщо нямат право на кредит.
• Изключения. Не можете да поискате този кредит, ако сте женен и подадете декларация отделно от съпруга си.
• Възстановяване. Ако ви се дължи възстановяване, до 40% от този кредит се възстановява, за максимално възстановяване от 1000 долара.
• Изисквания за записване. Студентът, за когото претендирате за кредит, трябва да бъде записан поне на половин работен ден и да няма осъдителни присъди за наркотици.
• Изчисленията. Приспадането е ограничено до разходите, платени за академичните периоди за текущата година или академичен период, който започва в рамките на първите три месеца на следващата година. С други думи, не можете да предплатите предварително за следващите няколко години, за да поискате по-голям кредит. Ако например сте платили разходи през декември 2019 г. за класове, които започват през януари 2020 г., тези разходи биха били допустими за кредита. Ако обаче сте платили разходи през декември 2019 г. за класове, които започват през май 2020 г., не можете да поискате AOTC за тези разходи до данъчната година 2020 г..

2. Кредит за учене през целия живот

До 2000 долара данъчен кредит на връщане, невъзстановими. Може да се претендира за неограничен брой години.

Кредитът за учене през целия живот ви позволява да получите данъчен кредит за обучение, такси и изискуеми книги и консумативи за класове, взети във всяка квалифицирана образователна институция. За разлика от AOTC, няма ограничение за броя години, с които можете да вземете този кредит, студентът не трябва да работи за специалност и не трябва да бъде записан поне на половин работен ден, за да се квалифицира.

Можете да изискате кредита за разходи, платени за себе си, съпруг / съпруга или за издръжка, стига да трябва да плащате тези разходи на образователната институция като условие за записване или посещение.

Ето основните правила, които трябва да имате предвид:

• Refundability. Кредитът за учене през целия живот не се възстановява. Ако кредитът доведе до данъчната Ви сметка под нулата, не можете да получите възстановяване на сумата над данъка, който сте платили.
• Квалификационни разходи. Максималното обезщетение от 2000 долара покрива квалифицираните разходи, платени за вас, вашия съпруг и вашите зависими. Тя се основава на разходите, направени независимо от броя на учениците във вашето домакинство. Ако повече от един човек посещава уроци, може да получите повече ползи от AOTC, което можете да заявите на база ученик. Платените суми трябва да се прилагат за академичните периоди за тази година или за период, започнат в рамките на първите три месеца на следващата година.
• Ограничения. Не можете да изискате както AOTC, така и кредита за учене през целия живот за един и същ ученик. Ако обаче двама членове на вашето домакинство имат квалификационни разходи за образование, можете да поискате AOTC за един ученик и кредит за учене през целия живот за другия. Кредитът започва да се прекратява, ако вашите MAGI са между 57 000 и 67 000 долара (114 000 и 134 000 долара за съпружески двойки, подадени съвместно). Отвъд горните граници не е наличен кредит. Не можете да изискате този кредит, ако подадете заявление за съпружеско подаване отделно.

Данъчни удръжки за колежните разходи

Данъчните удръжки намаляват облагаемия Ви доход. Действителните данъчни спестявания зависят от данъчната ви група. Например, за лице от 24% данъчен диапазон данъчното приспадане в размер на 1000 долара би намалило данъчната им сметка с приблизително 240 долара, или 24% от 1000 долара. Ето две данъчни удръжки, приложими за разходите в колежа.

3. Приспадане на лихви за студентски заем

До 2 500 долара приспадане на данък на възвръщаемост.

Приспадането на лихвите за студентски заем ви позволява да приспадате до 2500 долара за лихви, които сте платили през годината по квалифицирани студентски заеми. Не е необходимо да уточнявате подробно, за да поискате това удръжка; това е „Корекция на доходите“ в Приложение 1 на Форма 1040.

Можете да приспадате лихвите по квалифицирани образователни заеми, взети от името на вас, съпруга или зависимите от вас. Трябва обаче да сте задължени по закон да изплатите заема, за да вземете приспадането. Ако щедър член на семейството изплати студентския ви заем, но не е задължен по закон да го погасява, получавате приспадането, а не члена на вашето семейство.

Освен това нямате право да приспадате лихвата за студентски заем, ако някой друг ви претендира за зависим от връщането им. Например, ако заявите детето си за издръжка и детето ви е това, което извършва плащания по студентския заем, нито един от вас не може да вземе приспадането. Детето ви е задължено да изплати заема, но е ваше зависимо, така че не може да иска приспадане на лихвата; не сте задължени да върнете заема, така че не можете да поискате приспадането.

Има няколко други правила, които трябва да имате предвид:

• Ограничения на доходите. Това приспадане прекратява, ако вашите MAGI са над 65 000 долара (135 000 долара за съпружески двойки, подаващи съвместно). Няма приспадане на данъкоплатците с MAGI над 80 000 долара (165 000 долара, ако се оженят да подадат съвместно подаване).
• Ограничения. Не можете да приспадате лихви по заем, отпуснат за вас от роднина или работодател. Заемът трябва да е използван за заплащане на разходи за обучение, такси, книги или жилищни разходи. Разходите за настаняване се класират само до действителните разходи за настаняване и хранене в университета или сума, определена от образователната институция и включена във федералното определяне на финансовата помощ. Ако вземете допълнителни заеми за покриване на по-скъпи жилища от посочените от университета жилищни надбавки, тези излишни суми не са квалификационни разходи и не можете да изисквате лихвата по тях.
• Допустимост на институцията. Допустимостта на институцията се определя в момента на вземане на заемите. Ако впоследствие институцията загуби допустимост, това не се отразява дали можете да приспаднете лихвата по кредита. Училищата, които отговарят на изискванията, обикновено са акредитирани, публични, нестопански или частни колежи, университети, професионални училища или други следдопълнителни образователни институции, които отговарят на условията за участие в програма за студентска помощ, администрирана от Министерството на образованието на САЩ..
• Други квалификационни разходи. Можете също да приспадате таксите за генериране на заем по времето, когато е направен заемът, и можете да приспадате лихвата по кредитна карта, ако кредитната карта се използва единствено за приемливи академични разходи. Не можете да приспадате лихвата за студентски заем, ако вашият статут на подаване е женен, като подава отделно.

Въпреки че това е хубав данъчен кредит, за да имате важно е да разберете цялото си финансово състояние. Ако рефинансирането на вашите студентски заеми от компания като SoFi ще намали лихвата ви за плащане, почти винаги ще си струва да се откажете от част от този кредит.

Удръжки, свързани с заетостта

Някои данъчни облекчения, свързани с образованието, са свързани с това, с което се занимавате с прехраната или с това, че вашият работодател покрива образователните разходи като печалба за наемане на работа там. Ето преглед на данъчните облекчения, свързани с наемането на работа.

4. Приспадане на разходи за възпитател

Ако сте K-12 учител, инструктор, съветник, директор или помощник за най-малко 900 часа през учебната година в училище, което осигурява основно или средно образование, можете да се класирате за корекция на доходите по списък 1 на формуляр 1040, Ред 10.

Допустимите образователни разходи са невъзстановени разходи за:

1. Професионално развитие, книги и консумативи
2. Компютърно оборудване и свързан софтуер или услуги
3. Друго оборудване и допълнителни материали за класната стая

Максималният размер на приспадането е 250 долара (500 долара, ако се оженят да подадат заедно, но не повече от 250 долара за съпруг, ако и двамата са преподаватели от К-12). За допълнителни ограничения на това приспадане, вижте данъчна тема 458.

5. Образователна помощ, предоставяна от работодателя

Преди Закона за данъчните облекчения и работните места от 2017 г. (TCJA), ако служител плати за образователни разходи, свързани с работата, той може да бъде в състояние да приспадне тези разходи като разни приспадания. TCJA елиминира най-различни детайлизирани удръжки, така че приспадането вече не е възможно. Все пак може да получите данъчна облекчение, ако вашият работодател предлага образователни облекчения.

Работодателите могат да създадат програма за подпомагане на образованието (EAP), писмен план, предназначен да помогне на служителите на компанията. Съгласно плана, компанията може да предостави до 5 250 долара образователна помощ на служител и да изключи тази помощ от облагаемия доход на служителя.

Например, да предположим, че ходите на курсове за MBA програма, които ще ви бъдат от полза в работата. Вашият работодател може да покрие до 5 250 долара от разходите по програмата MBA всяка година. Те могат да претендират за приспадане на тези разходи, но не е нужно да отчитате 5 250 долара като облагаем доход.

Заключителна дума

Важно е да разберете, че не можете да използвате един и същ разход, за да поискате различни кредити или удръжки. Например, не можете да изискате кредита за учене през целия живот и AOTC за същите разходи. Можете обаче да вземете приспадане на лихви за студентски заем и кредит за образование през същата данъчна година, ако сте платили приемливи разходи за образование, както и лихва по квалифициран студентски заем. Говорете с опитен подготвител на данъци, като тези от Блок H&R, ако имате нужда от помощ за увеличаване на данъчните облекчения за разходите за образование.

Плащали ли сте разходи за образование през изминалата година? Кои данъчни облекчения, свързани с образованието, можете да предявите?