Как ключовото застраховане на живото лице може да защити вашия малък бизнес

Стотици предприятия са засегнати всеки ден от неочакваната смърт или увреждане на ключов служител, мениджър или собственик. В най-добрите случаи бизнесът се е подготвил за събитието и последствията не са катастрофални. Въпреки това, за повечето компании загубата на ключов участник има пагубен ефект и може да доведе до уволнения, фалит или дори пълен провал. За щастие, такива резултати могат да бъдат избегнати чрез разумната покупка на застраховка на „ключови“ членове на бизнес предприятието.

Какво е ключова застраховка за лица?

Всеки е изправен пред възможността за неочаквана смърт или увреждане. Последиците обаче могат да се излъчат от непосредствено семейство до бизнес общността, в която жертвата е живяла и работила. Загубата на човек може драматично да засегне колеги, клиенти, продавачи, заемодатели и собственици на бизнес, емоционално и финансово. Покупката на застраховка, в случай на смърт или дългосрочно увреждане, осигурява парични средства, които да заменят или компенсират загубата на приходите на жертвата, докато не могат да бъдат направени корекции. Прехвърлянето на финансов риск на други чрез закупуване на застраховка е една от най-ефективните и популярни техники за управление на риска.

По-просто дефинирано, застраховка на ключово лице (или застраховка ключов човек) е застраховка живот или инвалидност, закупена за обезщетяване на компания за потенциални загуби, произтичащи от смъртта или продължителната неработоспособност на незаменим човек в дейността на бизнеса. Това лице може да бъде служител, който притежава уникални умения или контакти, необходими за ръководенето на бизнеса, изпълнителен директор, отговарящ за ежедневните бизнес операции, или партньор, критичен за финансирането на бизнеса. Накратко, това може да бъде всеки човек от съществено значение за успеха и приемствеността на бизнеса.

Намерението на застраховката не е да осигури изключителна печалба на застрахователния собственик, а да замени дохода, който застрахованият би донесъл на компанията, ако смъртта или увреждането им не настъпи.

Кой трябва да се има предвид за покритието на ключовите лица?

Най-общо казано, бизнесът може да закупи застраховка на всяко лице, за което има „неосигурителен интерес” към момента на издаване на полицата. Това може да бъде толкова лесно, колкото всяка връзка, при която притежателят на полица би нанесъл финансова вреда в случай на смърт или увреждане на застрахования.

Примери за предприятия или хора, които биха могли да имат застрахователен интерес към друго лице, включват:

Работодател и неговите служители
Бизнес партньори или съгаранти на бизнес задължения
Банка или кредитна институция и длъжници
Клиентите и производителите / доставчиците на критичен продукт или услуга
Продавачите и техните значими клиенти

„Ключовото лице“ трябва да даде съгласие и да си сътрудничи при получаването на застраховката, въпреки че покритието може да се изисква като въпрос на работа. Съгласно действащите правила на IRS, компанията трябва да уведоми писмено служителя и да получи писменото съгласие на служителя, преди да бъде издадена полица за животозастраховане, а също така трябва да отчита всяка година корпоративните застрахователни полици за животозастраховане на IRS, за да се избегне данъчното облагане на смъртното обезщетение, или политика постъпва.

Причини за закупуване на ключова застраховка за лица

Основните причини за закупуване на застраховка "Живот или инвалидност" на значим принос за вашата компания включват следното:

1. Поддържане на адекватни приходи
Когато изчезналото лице допринася съществено за продажбите и / или паричния поток на бизнеса, застраховката на ключови лица ще помогне да се гарантира, че са налични достатъчно средства, докато приходите могат да бъдат заменени. Кредиторите и служителите, въпреки че са съпричастни към проблемите, пред които е изправена компания с неочаквана загуба на ключови лица, обикновено не могат да си позволят да се откажат от плащания или заплати по време на процеса на замяна. Застраховката може да осигури критичните средства, докато приходите не бъдат възстановени.

2. Набиране на средства и обучение на заместител
Намирането, наемането и обучението на ключов служител е отнемащо време и скъпо в най-добрите моменти. Когато неочакваната загуба включва загубени приходи, забавяне на производството и проблеми или проблеми с обслужването на клиентите, напрежението може да се повиши навсякъде и важността да се намери точният човек, който бързо и гладко да поеме задълженията на изчезналия е още по-критичен.

3. Защита на активи и изплащане на задължения
Компаниите често имат ипотека върху недвижими имоти, задължения за съоръжения и оборудване и краткосрочни финансови договорености, които са необходими за ежедневната работа на бизнеса. Покойникът или инвалидът често е ключов член на ръководството, който е отговорен за непрекъснатите продажби, производство или финансово управление, всички от които ще засягат всеки кредитор или кредитор за бизнеса. Застраховката на ключови лица демонстрира предсказуемост на ръководството и постоянна способност за изпълнение на договорни задължения в случай на трагично събитие; това осигурява на кредиторите спокойствието да не събират дължимия баланс.

4. Осигуряване на паричен поток
Компаниите в отрасли като ипотека и финанси зависят от непрекъснат източник на краткосрочни заеми и финансиране за приходи. Хълцането в потока на средствата - неизбежна последица, ако ключовият човек е от съществено значение в заемните отношения - може да доведе до загубен пазарен дял, намаляващи продажби и неочаквани загуби. Постъпленията от застраховка могат да обхванат пропастта между загубата на ключовия човек и успешната му замяна.

5. Защита на съществуващите собственици на акции
Често застрахованото физическо лице е и собственик на бизнеса, чието семейство ще наследи неговите бизнес интереси. Застраховките, притежавани от корпорацията, могат да осигурят необходимите средства за изплащане на бизнес задължения на семейството или закупуване на техните интереси в случай на смърт или увреждане на застрахования. Без застрахователни постъпления, останалите собственици могат да бъдат принудени или да ликвидират бизнеса, или да заменят средства, използвани за изпълнение на задълженията.

6. Добавяне на компенсация на изпълнителната власт
Набирането и задържането на опитни ръководители и критични технологични служители е много конкурентноспособно. Предоставянето на допълнително обезщетение за смърт или допълнителни пенсионни фондове чрез корпоративна застраховка може да даде на компанията стратегическо предимство на персонала. Например, ограничаването на възможността за отпускане на заеми или изтегляне на стойности за предаване на пари до пенсионирането може да накара служителя да остане в компания, въпреки усилията за набиране на персонал от конкуренти.

7. Среща с изискванията на кредитора
Банките и кредитните институции често изискват от собствениците да поддържат достатъчно застрахователна сума, за да покрият задълженията си. Например, Администрацията за малък бизнес изисква от всички кредитополучатели на заеми с гарантиран SBA да придобият животозастраховане, „ако жизнеспособността на бизнеса е обвързана с физическо или физическо лице“.

Видове използвани застраховки

Дългосрочни политики за увреждания. Коефициентите на ключов служител да станат инвалиди са значително по-големи от вероятността за смърт. И в двата случая компанията може да понесе същите финансови последици с отсъствието на лицето. Предлага се застраховка за инвалидност на ключови служители до 50 000 долара месечно, с персонализиран подписване и дизайн. Компаниите, които се интересуват от ключово увреждане на лица, трябва да се свържат със специалист по застраховане за инвалидност, за да придобият полица, която отговаря на техните изисквания.
Срок застраховка "Живот". Повечето компании използват срочна застраховка - смъртно обезщетение без натрупване на парична стойност - поради по-ниската цена и по-краткия срок, като по този начин ограничават разходите в случай, че служителят се оттегли или напусне компанията.
Парична стойност Животна застраховка. Някои компании използват застраховка "Живот в парична стойност" за ключови лица, които също са собственици на компанията, като комбинация от защита в случай на смърт на лицето, както и източник на средствата (натрупаната парична стойност в полицата) за придобиване на пенсиониране на собствения капитал или изплащане на дългове, които могат да се дължат на него или нея. Компаниите, които обмислят застраховка на парична стойност на ключови лица, трябва да работят с компетентен данъчен адвокат, за да избегнат непредвидени данъци.

Данъчно третиране

Данъчното облагане на премиите и постъпленията от застрахователните полици е сложно и зависи от взаимоотношенията между застрахования, собственика или купувача на полицата и бенефициерите, както и причините за покупката, условията около покупката и отношенията на осигуреният за дружеството. Следващите коментари са предназначени единствено за обща информация и не трябва да се разчита при липса на компетентни съвети от данъчен специалист.

Общо правило на палеца

Ако застрахователните премии се изплащат с долари след данъци, застрахователните постъпления не се облагат с данък. Обратно, ако премиите са приспаднати преди данъчното облагане, разликата между общите платени премии и нетните постъпления е облагаема. С други думи, не можете да изпиете тортата си и да я ядете също. Ако решите да приспаднете премиите (и може да отговаря на условията за приспадане), помислете за въздействието върху приходите, които в крайна сметка ще получите. С други думи, плащането на данъци върху постъпленията може да изисква по-голям първоначален размер на застраховката, за да отговори на вашите бизнес нужди.

Обикновено премиите, платени за полицата, не се приспадат. В някои случаи обаче премиите, изплащани за застрахователна полица на ключови лица, се облагат с данъци, ако са спазени определени изисквания за IRS и постъпленията се използват за едно от следните:

За да компенсирате загубата на печалби и приходи на вашата компания
Да наеме и обучи лицето, което ще замести починалия или инвалид служител
Да заплати разходите за временна подмяна, докато не бъде направен постоянен наем
Да изплаща всички задължения, възникнали от компанията поради загуба на ключовото лице

Застраховка на ключови хора не е изпълнителен план за бонуси

Застраховката на ключови лица често се бърка с планове за изпълнителен бонус (или „топ шапка“), при които предприятията купуват застраховка за живота на ключови служители като корпоративна полза за служителите. Съгласно Кодекс на вътрешните приходи 162, работодателите могат да закупят животозастраховане за живота на служителите и да приспадат премиите, впоследствие или едновременно да прехвърлят собствеността върху полицата върху служителя.

За разлика от застраховката на ключови лица, служител притежава полицата, посочва бенефициерите и има всички права на полицата, включително всички стойности за предаване на пари в брой. Работодателят няма право на паричната стойност или обезщетението за смърт. Премиите се приспадат за работодателя и се включват в годишното W-2 обезщетение на служителя като облагаем доход.

Заключителна дума

Притежаването на бизнес е рисковано. Нестабилни клиенти и несигурни доставчици, както и сложни продукти и услуги присъстват във всяко бизнес начинание и заемат по-голямата част от вниманието на повечето собственици и мениджъри. В резултат на това много собственици на бизнес пренебрегват стойността и приноса на ключовите служители и опустошителните ефекти, които могат да възникнат, ако внезапно ги няма. Финансовите последици от загубата на ключов човек до неочаквана смърт или инвалидност са разходи, които могат да бъдат смекчени чрез закупуване на застраховка на ключово лице.

Вие сте собственик на бизнес или ключов служител? Компанията или вашият работодател поддържа ли застраховка живот или инвалидност върху вас?