Какво е благотворителен тръстодържател - определение, правила и данъци

Благотворителното даване е толкова американско, колкото ябълков пай и всяка година американците доказват, че не е нужно да сте милиардер, за да бъдете благотворителни. Независимо дали е подтикната от тежки икономически времена, природни бедствия или просто желанието да се даде на организации, в които хората вярват, американците дават щедро.

Това, което много хора не правят, е да се възползват от данъчните предимства, които предлагат различните форми на благотворителни дарения. Много хора знаят, че можете да приспаднете благотворителни дарения от данъците си, но има начини да увеличите максимално благотворителните си дарения и да осигурите допълнителни, съществени ползи за вашето семейство. Един от начините за това е чрез използването на благотворителен тръгващ остатък (CRT).

Какво е благотворително доверие на остатъците?

CRT е форма на доверие, която определя плащането на средства на един или повече лица за определен период от време. „Оставащият“ баланс на доверието отива към благотворителна избора. Лицето, което създава доверието, известно като донор, получава данъчно облекчение и изплащане на доход годишно или полугодие, а благотворителната организация получава баланса след определен брой години.

Срокът на доверието обикновено е за живота на донора, но не може да надвишава 20 години. В края на всяка ситуация, балансът отива към благотворителната организация. Следователно, CRT се използват най-често от хора в по-възрастните им години, въпреки че семейства като Кенеди са били известни, че ги използват по-рано. Това каза, че използването на тръстове в крайна сметка е за благотворителност, тъй като никакви активи в CRT не отиват при наследници.

CRT се предлагат в две форми:

1. Благотворително доверие за анюитет на остатъците

Благотворителното доверително анюитетно доверие (CRAT) плаща конкретна сума на физическо или физическо лице, веднъж годишно или на по-чести интервали. Годишната сума трябва да бъде най-малко 5%, но не повече от 50% от първоначалната стойност, прехвърлена на тръста.

Например, някой може да преведе 500 000 долара в CRT и да получава като доход 35 000 долара всяка година в продължение на 10 години. Едното условие е, че доверието трябва да получи най-малко 10% от първоначалната трансферна стойност в тръста, когато периодът на доходите се увеличи, което би било 50 000 долара в този пример.

Поради тези изисквания фиксираната рента е инструментът, използван за частта от дохода, която отива на донора. Балансът обикновено е в сигурни ликвидни инвестиции като краткосрочни бележки.

2. Благотворителна остатъчна единица

Друга форма на CRT е благотворителна остатъчна единица (CRUT), която плаща процент от активите всяка година. Доверието се преоценява всяка година и плащанията от CRUT се колебаят в зависимост от ръста или загубите в стойността на активите в тръста. Този тип доверие обикновено се използва, когато ще има активно управление на активите в тръста.

Един от проблемите с CRUTs е, че те имат същото изискване като CRT. Годишният доход трябва да бъде най-малко 5% от стойността, поставена в тръста, но не по-голяма от 50%, а в тръста трябва да има най-малко 10%. Това изискване обикновено се изпълнява чрез поставяне на достатъчно стойност на активите в ликвидни или постоянни инвестиции, за да се изпълнят. След това активите, които ще се управляват, се поставят във всякакви необезпечени инвестиции, за които решат дарителят и попечителят. Всяко излишък, останал в активната част, също отива в благотворителната организация.

Кой би използвал благотворително доверие на оставащи?

Благотворителното доверие за остатъци е популярна стратегия за планиране на имоти за богатите, но също така е отлична за хора, които се оказват с необичайни суми пари поради наследство, приходи от застраховка живот или ценни инвестиции. Това е така, защото CRT позволява на човек да даде повече пари на благотворителна организация, да запази приходи от лихви за себе си и семейството си и да получи значително данъчно приспадане.

Да предположим, например, че 80-годишна жена спечели 1 милион долара от лотарията след първоначалните данъци. Тя със сигурност би могла да даде 10%, 20% или дори 30% за благотворителност. Подобни дарения биха били добри по нечии стандарти. Въпреки това, тя може да постави половината от него в CRT. Ако го направи по този начин, тя ще получи следните ползи:

Приблизително 500 000 долара приспадане на данъка (точната сума ще варира в зависимост от това колко дълго благотворителната организация трябва да чака баланса и лихвените проценти в момента на създаване на доверието)
Една малка стипендия, която тя може да живее или използва за своите внуци всяка година
Благотворителната организация може да получи по-висок благотворителен подарък

Това е само един начин да се използва CRT. Друг начин е да прехвърлите акции или недвижими имоти, които са оценили през годините, на CRT. Донорът все още получава приятно приспадане на данъци, наследниците на дарителя избягват данъци върху капиталовите печалби (но все пак могат да получат обезщетение за доход от активите), а може би най-важното е, че благотворителната организация или каузата ще получат по-голямо дарение.

Тръстовете, които предоставят фиксирана сума всяка година, няма да могат да се възползват от бъдещия растеж или по-високите доходи от актива, но те предлагат постоянен доход, дори и в застоял пазар. Всеки доход, получен от CRT, се облага с номиналната данъчна ставка на донора, но се компенсира от данъчните облекчения на CRT.

Създаване на благотворителен тръстов остатък

Изборът на довереник и ясно посочването на вашите намерения в документа за доверие и на доверителя са от жизненоважно значение. След като доверието е налице, то е неотменим инструмент. Дори ако благотворителната организация не получи никаква полза от няколко десетилетия, в крайна сметка тя ще поеме собствеността. Междувременно синдикът отговаря за контрола върху активите в тръста. Изберете някой, който знае как да се справи с финансовите въпроси и който ще осъществи вашите намерения.

Когато настройвате или CRAT, или CRUT, ще направите разходи за това, че адвокатът е създал тръстовете и ще трябва да плащате административни разходи на довереника. Няма твърд и бърз диапазон на разходите - зависи от преведената сума и вида на доверието, който решите да използвате.

Но каквото и да правите, не се опитвайте да спестите тези разходи. Когато се занимавате с тръстове, трябва да следвате едно твърдо правило: Използвайте адвокат. Тръстовете са сложни и правилата за данъци и други разпоредби никога не са прости - опитен адвокат за недвижими имоти е абсолютно необходим.

Заключителна дума

Що се отнася до финансите, никога не си позволявайте да предполагате, че инвестициите, тръстовете или финансовите образувания са само за богатите и известните. Често всеки ден американецът може да се възползва от много от едни и същи инструменти, които богатите използват.

Например, видях пенсионери да използват CRT, за да допринесат за фонда на колежа на своите внуци и имат баланса, даден на тяхната местна църква. Ранчерите са ги използвали, за да позволят на децата си да пазят и обработват земята, а след това да предадат парите в убежище за диви животни. Количеството пари не е проблемът, а колкото това, което ви позволява да вземете така или иначе подаръка, който сте планирали да подарите, и го подарете по по-ефективен начин.