Правила за собствена насоченост и забранени инвестиции

Други обаче, като PENSCO Trust, позволяват почти всеки тип инвестиции под слънцето да се провеждат в техните ИРА, стига това да е законно. Можете да използвате този тип IRA, обикновено наричан „самостоятелно“ IRA, за да държите имоти под наем за недвижими имоти, нефт и газ и други алтернативни инвестиции за вашия IRA.

Но дори и самонасочените IRAs не са без ограничения. Има няколко вида инвестиции, които IRS е забранила безусловно в IRA при всякакви обстоятелства, включително следното:

Забранени инвестиции в IRA

1. Животозастраховането. Докато ануитетите са разрешени, не можете да закупите цяла, универсална или променлива универсална застраховка живот вътре в който и да е тип IRA. Това правило важи и за животозастраховането в квалифицирани планове, въпреки че Правилото за случайни ползи предоставя изключение за много малки суми на покритие.
2. Определени видове търговия с производни. Финансовите деривати включват фючърсни и опционални договори за ценни книжа или стоки. Много от по-агресивните самонасочени попечители на IRA ще разрешат използването на деривати в своите сметки, но всеки вид търговия или позиция, която има неограничен или неопределен риск, като например продажба на разговори, е забранен от IRS. Мотивите са, че това ниво на риск е неподходящо в сметка, която е предназначена да осигури финансова сигурност по време на пенсиониране.
3. Колекция и антики. За съжаление, не можете да поставите този безценен семеен наследство в IRA, нито електрическия влак, с който дядо ви е играл като момче. Мебелите, виното, изобразителното изкуство, печати, скъпоценни камъни, порцелан и керамика, сребро и прибори за хранене, бижута, комикси, бейзболни карти и други колекционерски артикули не могат да бъдат озаглавени от името на всеки тип IRA.
4. Вашата лична резиденция. Не можете да държите собственост, която вие лично използвате (т.е. основното ви местожителство, ваканционна къща или резервно място в града) в IRA. Наетите имоти, които притежавате, също са забранени. Други видове собствености на недвижими имоти, като незастроена земя, може да са допустими, но всичко друго използвате лично е извън границите. Това означава, че не можете да използвате средствата от IRA, за да си купите първо или второ жилище или инвестиционен имот, от който ще се възползвате пряко във всеки смисъл. По същия начин, ако управлявате имоти под наем или инвестиции, не можете да инвестирате директно в нито един имот, който управлявате, тъй като ще бъдете компенсирани за връзката ви с този имот.
5. Определени видове монети. По принцип не можете да държите в IRA никакъв вид монети, изработени от злато, платина или други благородни метали. За да бъде разрешена в IRA, действителната стойност на валутата на монетата трябва да надвишава стойността й като колекционерска вещ. IRS има списък с изключения, включително:
   • Монети от американски орел, които никога не са били в обращение
   • Доказателства за монети на американски орел
   • Монети от американски бивол
   • Канадски кленови листни монети
   • Австралийски златни филхармонии

   

Въпреки че може да използвате животозастраховане за финансиране на много видове неквалифицирани планове, тези ограничения на IRA се прилагат за всичко видове квалифицирани планове с дефинирани вноски. Недопустимо е също да вземете заем от Вашата ИРА на себе си или на някой член на семейството си или да сключите сделка, свързана с всеки имот, държан във Вашата сметка в ИРА, с който и да е линеен потомък или възходящ (например наемане на къща на родителите Ви).

Заключителна дума

Разбира се, IRA е популярен начин за подготовка за пенсиониране и намаляване на данъчното задължение. Но не всеки актив и инвестиционен инструмент ще се впише в тези сметки. Ако имате самостоятелно насочен IRA или доста либерален попечител, ще научите, че списъкът със 100% ограничени артикули е кратък.

С изключение на тези пет вида инвестиции - всеки от които има изобилие от изключения - почти всичко останало е позволено: акции, облигации, компактдискове, анюитети, взаимни фондове, UITs, REITs, CMOs, касови и агенционни ценни книжа, недвижими имоти, и нефт и газови интереси. За повече информация относно инвестициите, които не могат да бъдат поставени в IRA, консултирайте се с вашия финансов съветник.

Кое е най-необичайното нещо, което сте сложили във вашия IRA? Как вашият попечител ви уведоми, когато нещо просто не е позволено?