Roth IRA vs. Traditional IRA - Разлики в правилата и границите

Но каква е разликата между Roth IRA и традиционната IRA и кой е подходящ за вас? Отговорът на този въпрос ще зависи от това как техните функции помагат или възпрепятстват вашата уникална ситуация. Кой IRA сте избрали и колко можете да допринесете, ще зависи до голяма степен от следните фактори:

Разлика между традиционните и рота IRA

1. Данъчно облагане

Roth IRAs и традиционните IRAs се облагат по различен начин. Вноските за Roth IRA се правят със средства след данъчно облагане. След това тези вноски могат да растат без данъци. Най-важното е, че всички приходи и капиталови печалби могат да бъдат изтеглени без данъци от Roth IRA при пенсиониране. Теоретично бихте могли да спечелите 10 милиона долара от инвестициите си в Roth IRA и да не се налага да плащате и стотинка данъци, когато теглите средствата.

И обратното, традиционните вноски по ИРА се облагат с данъци през годината, в която ги правите. Можете да приспаднете тези вноски от общия си доход, като по този начин намалите данъчното задължение. Подобно на Roth IRAs, традиционните IRA растат на база отложено данъчно облагане до пенсиониране. Въпреки това, за разлика от Roth IRAs, вие ще плащате редовен данък върху дохода при всяко традиционно теглене на IRA.

Традиционният IRA ви предоставя данъчни облекчения сега, а Roth IRA ви дава данъчни облекчения, когато се пенсионирате. Някои хора предпочитат сигурността да плащат днешните данъчни ставки, вместо да чакат да видят какво може да донесе бъдещето. Тези хора може да предпочетат да инвестират в Roth IRA.

Обратно, други предпочитат да имат допълнителни данъчни облекчения преди пенсиониране. Тези инвеститори може да вярват, че данъците ще бъдат по-ниски след пенсионирането им, тъй като нивото на доходите им при тази възраст ще бъде много по-малко, което предполага по-ниска данъчна група. Тези хора може да предпочетат да инвестират в традиционен IRA. Ако сте уверени, че вашият IRA ще донесе значителни приходи, Roth IRA може да бъде най-добрият избор за вас, тъй като всички тези приходи могат да бъдат изтеглени без данъци.

2. 70 1/2 правило и необходими минимални разпределения

Трябва да започнете да теглите от традиционните IRA до 1 април на годината, следваща годината, когато навършите 70 1/2. Те се наричат задължителни минимални разпределения или RMD и се изчисляват годишно въз основа на възрастта и салдото ви по сметката. IRS изисква RMD, като начин да ви попречи да защитите завинаги традиционните си IRA средства от данъци.

Тези дистрибуции са изчислени така, че ще изтеглите приблизително целия си баланс в сметката през целия си живот, без да изчерпвате акаунта. Ако търсите сметка за пенсиониране, в която можете да оставите средствата да растат без данъци, докато искате, Roth IRA може да бъде по-добър избор за вас. Тъй като Roth IRA няма изискване за RMD, можете да оставите средства в сметката, докато не се нуждаете от тях, или да ги прехвърлите на своите наследници.

3. Ранни тегления

Тегленията обикновено се считат за „ранни“, ако се предприемат преди да навършите 59 1/2 възраст. Ранното теглене на приходи от Roth IRA и всички средства в рамките на традиционния IRA, включително вноски и приходи, подлежат на облагане както с данъци, така и с 10% неустойка.

От друга страна, данъкът върху доходите вече е платен върху вноските на Roth IRA, така че те могат да бъдат изтеглени по всяко време, включително преди пенсиониране, без допълнителни данъци или 10% неустойка, с някои изключения. Както Roth, така и традиционните IRAs ще се откажат от 10% неустойка за следните тегления:

Да плащате премии за медицинска застраховка след загуба на работа.
Ако медицинските разходи надвишават 7,5% от вашия AGI (коригиран брутен доход).
Ако станете напълно и трайно инвалиди.
Ако бъдете изтеглени от вашия бенефициент в случай на смъртта ви.
Ако имате квалифицирани разходи за висше образование.
Ако тегленията се използват за изграждане, покупка или прекрояване на първо жилище - до 10 000 долара.
Ако сте квалифициран резервист.
Като част от поредица от съществено равни периодични плащания или план SEPP.

Освен това, ако акаунтът на Roth е отворен и финансиран най-малко пет години и тегленето се дължи на увреждане, смърт или за авансово плащане на къща, данъците също ще бъдат освободени от изтеглените средства.

Ако предвидите нужда от теглене на средства от пенсионна сметка, преди да навършите 59 1/2, сметка Roth може да бъде най-добрият избор за вас, тъй като вноските могат да бъдат изтеглени данъчни и без санкции.

4. Ограничения за участие

Не можеш да допринесеш за традиционна ИРА, след като навършиш 70 1/2. Можете да продължите да допринасяте за Roth IRA, докато все още работите, независимо от възрастта. Сумата, която можете да внесете, не се различава между сметките. Ако сте на по-малко от 50 години, можете да донесете максимум 5000 долара за една IRA или общо 5 000 долара както за Roth, така и за традиционна IRA. Ако сте по-възрастни от 50, този лимит се увеличава до 6000 долара. Това е така, защото IRS ви позволява да депозирате вноски за „догонване“, така че лицата, които са наближили възрастта за пенсиониране, да могат да натрупат по-бързи спестявания и да компенсират това, че не са внесли пълната сума в минали години. Тази разпоредба за догонване се отнася както за Roth IRA, така и за традиционната IRA.

В наши дни много хора работят доста над традиционната възраст за пенсиониране от 59 1/2, а също така се нуждаят от пенсионните си спестявания, за да растат за по-дълъг период от време. Възможността за разширяване на растежа без данъци в Roth IRA след възраст 70 1/2 може да бъде много ценна, особено за хора, които не са спестили достатъчно за пенсиониране.

5. Ограничения за доходи

Има ограничения за това колко можете да извадите от традиционния IRA или колко можете да допринесете за Roth IRA, в зависимост от модифицирания AGI. Ако вашият доход е по-малък от долния край на съответния диапазон по-долу, можете да приспадате или да внесете максималната годишна сума в сметката.

Имайте предвид, че все още можете да допринесете за традиционна ИРА, ако доходите ви надхвърлят тези граници, но не можете да приспадате вноските си. Ако превишите лимита на доходите за Roth IRA, нямате право да правите никакви вноски на Roth. И за двата типа ИРС сумата за приспадане или вноска започва да намалява, след като доходът ви достигне долната граница и постепенно се прекратява, след като горната граница е достигната.

Ако вашият AGI попадне в рамките на ограниченията за постепенно прекратяване, вижте IRS Publication 590, за да определите конкретно колко е позволено да участвате в Roth IRA или каква част от традиционната вноска за IRA можете да приспаднете от данъците си. Ограниченията за вноски са по-щедри за Roth IRA, така че тази сметка може да бъде по-добър избор за инвеститори с по-високи доходи. Ако видите, че доходите ви надхвърлят тези граници в бъдеще, може да искате да допринесете за Roth IRA, докато все още имате право, или за традиционна IRA, докато все още можете да приспадате своя принос.

6. Преобръщане и преобразуване

Преобръщане е, когато средствата се превеждат от пенсионна сметка, като например 401k или 403b, към традиционна или Roth IRA. Тъй като повечето пенсионни сметки на служителите са преди данъчно облагане, много хора избират да пренасочат средствата си в традиционна ИРА, за да избегнат плащането на данък върху цялата сума. Размерите за преобръщане на традиционните IRA не се облагат с данък.

Като алтернатива, повечето сметки за пенсиониране преди данъчно облагане, като 401k, също могат да бъдат превърнати директно в Roth IRA, но ще трябва да включите сумата като част от приходите си върху данъците си през тази година. Roth IRA може да бъде добър избор за малки суми за преобръщане и за тези, които са в ниска данъчна група или които могат да си позволят данъчната сметка. Понастоящем няма ограничение за доходи, за да прехвърлите каквато и да е сума към традиционните IRA или Roth IRA. Консултирайте се с финансовата институция, която ще администрира вашия план за текущо данъчно третиране на IRS на преобръщане.

Отделна опция е да преобразувате изцяло или част от съществуващ IRA акаунт в Roth IRA. Преобразуването е много подобно на преобръщане, с изключение на това, че терминът се прилага за промяна на традиционен, SEP или SIMPLE IRA акаунт в Roth IRA. Например, когато средства от стар 401k се преместват в сметка Roth, ходът се нарича a Търкулни се. Когато искате пари в традиционна IRA, преместена в Roth, вие конвертиране средствата.

От 2010 г. лимитът на доходите от реализациите е вдигнат и няма ограничения за доходите. Тези нови правила са благодат за хората, които иначе биха били неприемливи за Roth IRA. Хората, които не отговарят на изискванията за Roth IRA, могат вместо това да внесат максималната сума за определен брой години в „неприспадаем“ традиционен IRA и след това да конвертират средствата в Roth.

С други думи, дори ако нивото на доходите ви е твърде високо, за да отворите Roth IRA, все още можете да конвертирате активи в Roth. Имайте предвид, че необлагаемите вноски и приходи, които се преобразуват в Roth IRA, трябва да се отчитат като обикновен доход през данъчната година, в която са конвертирани. Не е ясно кога или дали Конгресът ще се върне към предишните ограничения на доходите или ще установи нов лимит за реализациите на Roth IRA.

Заключителна дума

Roth IRA и традиционният IRA имат различни последици за данъчното планиране, планирането на имоти, достъпа до средства и допустимостта. За да определите кой акаунт е подходящ за вас, помислете за тези въпроси:

Как се чувстваш по отношение на данъците?
Бихте ли предпочели да ги плащате сега или по време на пенсиониране?
Искате ли възможността да оставите средствата недокоснати по време на пенсиониране или да предавате бездетна сметка на децата си?
Мислите ли, че ще трябва да се потопите в пенсионната си сметка рано?
Дали вашият AGI е достатъчно висок, че не можете да приспадате традиционните вноски за IRA, но все пак можете да допринесете за Roth?

Едно ясно предимство на Roth е, че не е нужно да се притеснявате за бъдещи данъчни ставки и ще знаете точно с какво трябва да работите след пенсиониране.

Какви са предимствата и недостатъците на Roth IRAs спрямо традиционните IRAs? Кои използвате за спестяванията си при пенсиониране?