Данъчна форма IRS 1099-DIV - Как се облагат дивиденти?

В зависимост от начина, по който получавате дивиденти, може да се наложи да планирате предварително данъчен ден. По-специално е важно да разберете различните видове дивиденти, какво можете да очаквате от плащането на данъци върху тях и как да прочетете данъчния формуляр 1099-DIV, за да сте подготвени адекватно.

Видове дивиденти

Има три основни категории пари, които може да получите: обикновени дивиденти, квалифицирани дивиденти и разпределение на капиталовите печалби. Всеки тип има своите данъчни последици.

Обикновени дивиденти. Дивидентите, изплатени от печалбите и печалбите на дружеството, се наричат обикновени дивиденти. Те се облагат с нормални данъчни ставки. Много инвестиционни тръстове (REITs) например изплащат обикновени дивиденти, което може да повиши общата ви данъчна тежест. Те понякога се наричат „неквалифицирани дивиденти“ и се отчитат в клетка 1а от 1099-DIV.
Квалифицирани дивиденти. Дивидентите могат да се считат за квалифицирани, ако са изплатени от американска корпорация или квалифицирана чуждестранна корпорация и сте изпълнили изискването за период на държане на основния акции. Квалифицираните дивиденти подлежат на дългосрочни данъчни ставки върху капиталовите печалби и се отчитат в поле 1b на вашия 1099-DIV.
Разпределения на капиталови печалби. Можете също така да получавате плащания от своя дивидент под формата на разпределение на капиталовите печалби. Те обикновено се получават от взаимни фондове и се отчитат в клетка 2а на вашия 1099-DIV и подлежат на дългосрочни капиталови печалби (независимо от колко време сте притежавали акциите).

Изисквания за отчитане

Имайте предвид, че трябва да отчитате всички получени дивиденти върху данъците си, но компанията, която е изплатила дивиденти, не трябва да ви изпраща 1099-DIV, освен ако през тази година не сте получили повече от 10 долара. С други думи, поддържайте запис колко сте спечелили в случай, че не получите 1099-DIV.

Какво е план за реинвестиране на дивиденти?

DRIP или планът за реинвестиране на дивиденти е метод, който ви позволява да използвате дивидентите си за закупуване на повече от същия състав, вместо да получавате дивидентите в брой. Казано по-просто, вместо да получи 3,24 долара дивиденти, компанията автоматично купува за вас обаче много акции (или части от акция), които 3,24 долара ще закупят. Това ви дава всеки път малко повече акции, така че в крайна сметка да получите повече акции, отколкото сте започнали.

Въпреки това, дори когато дивидентите са реинвестирани, получавате 1099-DIV с отчетените дивиденти. В очите на IRS това обстоятелство е същото, както ако сте получили чек за $ 3.24 и след това незабавно сте закупили акции на стойност 3.24 $. DRIP е просто по-удобно и има допълнителни предимства за закупуване на акции, като усредняване на долара.

Данъци върху DRIP покупки

Всяко тримесечие, когато вашите дивидентни плащания автоматично се реинвестират, за да придобиете повече акции, неизбежно купувате акции на различни цени, което определя вашата база на разходите в тези акции. Когато в крайна сметка продадете акциите си за капиталова печалба или загуба, трябва да знаете базата на себестойността си за всяка продадена акция.

Задържайте получените тримесечни отчети, които отразяват колко акции са закупени, на каква цена и на кой ден е направена инвестицията. След това можете да определите реалната си печалба. Някои софтуерни програми и повечето брокери също следят това за вас.

1099-DIV данъчна форма

1099-DIV е данъчната форма, която получавате от всяка компания, която ви изпраща дивиденти (или с която сте стартирали план за DRIP), ако ви е платила 10 или повече долара дивиденти или е удържала данъци от вашите дивиденти (или ако дружеството е ликвидирано и вие сте получили ликвидиращо разпределение). Този документ разделя видовете дивиденти, които сте получили, както следва:

Каре 1а - Общи обикновени дивиденти: Всички обикновени дивиденти се отчитат тук. Тези дивиденти се облагат със същата ставка като обикновения ви доход.
Каре 1б - Квалифицирани дивиденти: Вашите квалифицирани дивиденти се облагат с дългосрочни ставки на капиталовите печалби вместо обикновени данъчни ставки.
Каре 2а - Общо разпределение на капиталовите печалби: Сумите тук също се облагат с данъци по дългосрочни капиталови печалби.
Каре 2b - Невъзстановен раздел 1250 печалба: Можете да реализирате този вид печалба от определени сделки с недвижими имоти или REIT.
Каре 2в - Раздел 1202 Печелене: Това поле отчита доход, който представлява печалба от раздел 1202 от акции на малкия бизнес.
Каре 2d - Колекционерска печалба с 28%: Ако произведения на изкуството или друга колекция, която сте държали за инвестиционни цели, бяха продадени, печалбата се облага с данък до максимум 28%. Ако сте държали по-малко от година, тя се облага с обикновени ставки на данъка върху дохода.
Каре 3 - Недивидентни разпределения: Ако сте получили пари от недивидент от компания, това се отчита тук.
Каре 4 - Удържан федерален данък върху дохода: Ако подлежите на резервно удържане и дружеството удържа данъци от парите, отчетени на 1099-DIV, се отчита тук.
Каре 5 - Инвестиционни разходи: Ако сте получили дял от суми, подлежащи на приспадане от публично предлаган RIC (регулирана инвестиционна компания), те се въвеждат тук.
Каре 6 - Платени чуждестранни данъци: Ако чуждестранните данъци са били платени върху дивиденти и други разпределения на акции, те се отчитат тук.
Каре 7 - Чужда държава: В това поле се отчита държавата, в която са платени чуждестранните данъци (сумата в клетка 6).
Каре 8 - Разпределение на парична ликвидация: Ако дадена компания е ликвидирана, това е платената за вас ликвидирана сума.
Каре 9 - Разпределение на безкасови ликвидации: Този раздел отчита безкасови разпределения и тяхната справедлива пазарна стойност.
Каре 10 - Дивиденти за освободени лихви: В много случаи не е нужно да плащате данъци върху освободените лихвени дивиденти.
Каре 11 - Определени лихви по лихви по частна дейност: Това поле отчита освободени лихвени дивиденти, изплатени от RIC от определени облигации за частна дейност.
Каре 12 - Състояние: Ако имате държавен данък върху доходите, удържан от тези приходи, това поле отчита коя държава.
Клетка 13 - Идентификационен номер на държавата: Тук се въвежда държавният идентификационен номер на фирмата, която е удържал държавния данък.
Каре 14 - Удържан държавен данък: Тук се отчита размера на удържания държавен данък.

Заключителна дума

Като цяло данъците върху дивидентите са доста прости. Повечето софтуерни програми за подготовка на данъци ви молят да въведете информацията от вашия 1099-DIV и след това да продължите да направите необходимите изчисления за вас и да ги запишете в съответните данъчни формуляри. Важно е обаче да знаете какво печелите през годината от дивиденти, за да предвидите колко ще се увеличи данъчната ви сметка в резултат.