Данъчни приспадания и разходи на IRS за данъци и разходи за собствениците на малък бизнес

Въпреки това, където парите отиват, често е малко по-мъгливо. И как тези бизнес разходи се вписват във вашата данъчна картина, може да е още по-загадъчно. Правилното проследяване на вашите бизнес разходи е много важно да дойде данъчното време, особено ако искате да извлечете максимума от данъчните си декларации.

Разгледайте следното ръководство за приспадане на График C и може да откриете, че пропускате някои ключови данъчни отчисления за самостоятелно заети лица на свободна практика и собственици на малък бизнес.

Професионален съвет: За лесно намиране и следене на бизнес разходите ви можете да използвате Данък за пазител. Те ще сканират всички ваши минали бизнес покупки за налични отписвания и след това ще следят всички бъдещи покупки. В данъчно време те ще се справят с подаването на данъци вместо вас.

Разходите за всички форми на реклама могат да бъдат поставени под ред 8 в Част II (Разходи) на График В. Това по същество включва всичко, което сте направили, за да спечелите нов бизнес или да увеличите продажбите на предишни клиенти, които не могат да бъдат категоризирани другаде..

Някои примери за приспадащи се рекламни разходи включват:

Закупени списъци с имейли за продажби чрез маркетинг с директна поща
Производствени разходи за рекламни артикули, като химикалки, калкулатори, календари и тефтерчета
Разходи за печат на банери и визитки
Онлайн реклама или разходи за уебсайт

Превозни средства и машини

Използването на различни превозни средства и машини често се изисква за осъществяване на бизнес. Не забравяйте да следите колко харчите в тези райони през цялата година, за да можете да правите удръжки по-късно:

Леки автомобили и камиони. Ред 9 може да се използва за приспадане или на действителните разходи за експлоатация на вашия автомобил или камион (като газ и масло, ремонти, лиценз, регистрация, застраховка и гуми) или на стандартната пробежна ставка, която за данъчна 2019 година е 58 цента на миля. За дадено превозно средство можете да претендирате или за действителни разходи, или за стандартна норма на пробег, ако сте взели стандартната пробег през първата година, когато колата е била пусната в експлоатация. Имайте предвид, че ако превозното средство е за лична и служебна употреба, можете да приспадате само изминатите километри за бизнес цели. Необходимо е да поддържате писмен дневник за пробег, за да документирате изминатите през годината бизнес мили. Не можете да използвате стандартния пробег, ако използвате автомобила си под наем (като например за услуга за споделяне на вози) - можете да поемете само действителни разходи. Същото важи, ако използвате пет или повече коли едновременно. Независимо дали поемате действителни разходи или приспадане на километража, все още можете да приспаднете такси за паркиране и пътни такси.
Наемане или отдаване под наем на превозни средства, машини и оборудване. Ако сте взели лизинг на оборудване или превозни средства, можете да приспаднете разходите по линия 20. Ако сте взели лизинг на автомобил за 30 или повече дни за бизнес цели, вижте раздела за лизинг на автомобил в Публикация 463 за указания. Това също е област, в която може да искате да се включите счетоводител.

Заплати, комисиони и такси

Ако управлявате малък бизнес, може да се наложи да наемете хора за различни задачи. Някои от тях могат да бъдат редовни служители на пълен работен ден; други могат да бъдат договорни работници или консултанти. Хубавото е, че можете да поискате парите, които харчите, плащайки на тези хора:

заплати. Можете да приспаднете всички пари, които сте платили на служителите като заплата, като използвате линия 26. Въпреки това, не можете да приспадате парите, които сте платили на себе си, или пари, удържани на друго място при връщането ви. Трябва също да извадите всички суми, които сте получили като кредит от кредита за работна възможност, зона за овластяване и подновяване на общностния кредит за заетост, индийски кредит за заетост или кредит за стартови разходи за пенсионен план на малкия работодател. Уверете се, че всеки, чиито заплати са включени в тази линия, получава W-2 и от вас.
Независими изпълнители. Плащанията на контрагенти, фрийлансъри или други хора от малкия бизнес могат да преминат на линия 11. Трябва да изпратите формуляр 1099-MISC на тези, на които плащате 600 или повече долара. Копия от 1099-MISC и формуляр 1096 (годишно обобщение и предаване на информацията за връщане на информация в САЩ) трябва да се изпращат на IRS.
Правни, счетоводни или професионални услуги. Ако сте използвали услугите на адвокат, счетоводител, подготвител на данъци, лекар или друг професионалист, техните такси могат да бъдат приспаднати на линия 17. Това се отнася за компаниите, предоставили услуга (например Quickbooks който може да се справи с месечното ви счетоводство или Бързи книги за заплащане кой извършва вашите работни заплати), както и компании, които произвеждат физически продукт (като нов наръчник за служители). Ако имате счетоводител, таксите, които те начисляват за подготовка на данъци, могат да бъдат разделени, а тези за изготвяне на Вашия списък C могат да бъдат приспаднати тук. Разходите за подготовката на останалата част от вашето лично връщане не се приспадат.
Комисиони и такси. Ред 10 е нещо като категория „catchall“ за всякакви пари, които сте платили на други фирми или лица за услуги. Пример могат да бъдат комисионни, които сте платили на продавачите.

Амортизация и раздел 179 Приспадане на разходите

Ред 13 е мястото за въвеждане на амортизация. „Амортизация“ се отнася до приспадане на цената на голяма покупка на части през полезния й живот, вместо в еднократна сума за една година. Трябва да започнете да амортизирате цената на артикула или през годината, в която сте го купили, или в годината, в която сте започнали да го използвате.

Известие за IRS 2015-82 увеличи сумата на безопасното пристанище за разходване, а не за обезценка на материално имущество от 500 на 2500 долара. Можете да продължите да амортизирате артикулите през техния полезен живот, ако решите, но можете да разходвате артикули до 2500 долара, без това да засяга годишния лимит на раздел 179 за ограничението на разходите.

Раздел 179 Приспадане на разходите ви позволява да извадите пълната стойност на най-осезаемите артикули за една година, вместо да я разпределяте. Ако амортизирате някои елементи, вижте Публикация 946 за повече информация.

Програми за обезщетения на служителите

Тъй като сте самостоятелно заети лица, можете да приспадате собствените си застрахователни премии за медицински, стоматологични или дългосрочни грижи на ред 16 от График 1, приложен към формуляр 1040. Това може да включва и премии за съпруг / а и деца (под 27 години) в края на годината - дори и да не зависи). Нетната печалба на вашия бизнес трябва да бъде равна или по-голяма от премиите. Това приспадане на личната ви данъчна декларация се нарича „Самоосигуряващо се здравно осигуряване“.

Можете също така да приспадате премиите, които сте плащали за служителите на линия 14 от вашия списък C. Това включва неща като здравно осигуряване, групово застраховане на живот, застраховка срещу злополука или програми за подпомагане на деца.

Вноските, които сте направили от името на служителите си за пенсионни или пенсионни планове, могат да бъдат приспаднати на линия 19. Те могат да включват SEP, SARSEP, SIMPLE или 401k планове. Вижте IRS Publication 560 за допълнителна информация за тези планове. Наличен е бизнес кредит за създаване на план за пенсиониране на служителите. Вижте Формуляр 8881 с неговите инструкции за допълнителна информация. Кредитът е ограничен до 500 долара годишно за период до три години.

Спазването на разпоредбите на Министерството на труда може да стане част от вашия бизнес живот, ако създадете планове за обезщетения. Така че може поне да помислите да използвате трета страна, за да сте сигурни, че оцветявате в регулаторните линии. Обикновено ще подадете формуляр 5550 в Министерството на труда.

Застраховки (различни от здравните)

Можете да приспаднете цената на всяка застраховка, която носите стриктно, за да защитите бизнеса (като застраховка за обществена отговорност или застраховка за грешки и пропуски) на линия 15. Ако имате домашен офис и плащате застраховка на наематели или застраховка на собствениците на жилища, Не го приспадам тук - вместо това приспадайте това като част от приспадането на вашия домашен офис.

Платени лихви

Имате ли имот за стопанска употреба, който е обезпечен с ипотека? В такъв случай лихвата, посочена във формуляр 1098, който сте получили, се приспада на линия 16а. Ако сте използвали пари от заем, обезпечен с жилищна ипотека, за бизнес използване, можете да приспаднете част от тази лихва и тук. Трябва да се консултирате с публикация IRS 535, „Разходи за бизнес“, глава 4, за помощ при определянето на разпределението на лихвите, която може да бъде извадена тук. Не забравяйте също, че ако някой друг помогна за изплащането на заема, трябва да разделите приспадането с тях.

Лихвата, платена по други бизнес заеми, както и за кредитни карти за малък бизнес, може да бъде приспадната чрез линия 16b.

Разходи за собственост

Разходите за поддръжка на имота, в който се намира вашият бизнес, могат да се сумират през цялата година. За щастие можете да приспадате тези разходи:

Наем или отдаване под наем на друга бизнес собственост. Този е доста прям. На линия 20б можете да приспаднете всяка сума, която сте платили при наемане или отдаване под наем на офис, складови помещения или други недвижими имоти. Наемането на превозни средства, машини или оборудване продължава по линия 20а. Вижте обаче IRS Publication 463, ако сте наели превозно средство за повече от 30 дни. Може да се наложи да извадите „сума за включване“ от приспадането си, за да отчетете амортизацията.
Ремонти и поддръжка. Ред 21 покрива всички разходи, направени при ремонта или поддръжката на вашите машини, имоти или сгради, които всъщност не допринасят за нейната стойност. Ако това добави стойност или възстановите нещо неизползваемо до използваемо състояние или замествате нещо, не можете да приспадате тези разходи тук. Тези разходи може да се наложи да се капитализират и амортизират. Ремонтът ще включва разходи като заплащане на водопроводчик, който да оправи банята във вашето хранене, не плащане на водопроводчик за инсталиране на допълнителна мивка в банята.
комунални услуги. Ред 25 обхваща всички плащания за комунални услуги, които вашият бизнес прави (отделно от тези, които може да са включени в наема или лизинга ви), като електричество или газ. Услугата по телефона също се счита за полезна. Ако вземете приспадане от домашния офис, можете да включите телефонна услуга или тук, или там, но не и в двете. Но бъдете внимателни, първата стационарна линия до дома не се приспада, макар че междуселищните разходи за бизнес цели по тази линия са.

Офис разходи

Разходите, направени от закупуването на офис консумативи - като пощенски разходи, хартия, пликове и химикалки - могат да се искат на линия 18. Други разни консумативи, които консумира бизнес, могат да бъдат заявени на линия 22. Примери за това могат да бъдат тоалетна хартия, консумативи за почистване, кафе за служители и клиенти, малки ръчни инструменти или комплекти за първа помощ.

Тук могат да се приспадат и елементи като технически наръчници или малко оборудване, които ще трябва да бъдат подменяни на всеки няколко години. Тази линия е нещо като преглед и затова трябва да положите усилия, за да не се гарантира, че нищо прекалено скъпо ще се окаже в тази категория.

Данъци и лицензи

На ред 23 въведете данъците върху продажбите, които сте платили като продавач на стоки или услуги. Ако обаче сте събрали тези данъци директно от купувача, тези суми трябва да бъдат включени в брутните постъпления на ред 1.

Други удръжки, които попадат тук, включват:

Лицензи или регулаторни такси (лицензите за алкохол може да се наложи да се амортизират поради разходи и продължителност)
Федерален данък за безработицата
Социално осигуряване и данъци Medicare, платени за вашите служители
Данъци върху недвижими имоти и лична собственост върху вашите бизнес активи
Ти не мога приспадайте федералните данъци върху дохода тук, въпреки че можете да приспаднете половината от данъка върху самостоятелната си заетост в ред 14 от График 1. Освен това не можете да приспадате данъци върху недвижимите имоти или подаръци или данъци за оценка за подобрения на собствеността си. Обикновено данъците за оценка се добавят към основата ви в имота и не се приспадат. Обърнете внимание, че данъците върху продажбите, които плащате за артикули за използване във вашия бизнес, трябва да бъдат включени в цената на тези артикули.

Пътувания, хранене и забавления

Бизнес пътуване. Ако отидете в командировка, вашият хотел, самолетен билет, таксиметрови билети, паркинг и съвети за белбоя се приспадат с помощта на линия 24а. Трябва да запазите разписките си за всички тези елементи, тъй като това е една област, която IRS често проверява. Разходите, които са „екстравагантни или обилни“, ще бъдат забранени. Що се отнася до пътувания извън Северна Америка за бизнес конвенция или друга среща, това е извадимо, ако конвенцията е пряко свързана с вашия бизнес и има добра причина той да бъде проведен извън континента. По-подробна информация за това можете да намерите в публикация IRS 463, „Разходи за пътуване, подаръци и коли“.
Бизнес хранене. Тъй като, вероятно, във всеки случай ще трябва да ядете, можете да приспаднете само 50% от разходите за храна, консумирана за бизнес цели по линия 24б. Това включва хранене с вашите клиенти. „Пищните или екстравагантни“ ястия не могат да бъдат приспадани, въпреки че IRS не уточнява точно колко голяма може да бъде пържолата. Вие или служител трябва да присъствате на храненето - не можете просто да изпратите клиент на вечеря и да го таксувате в стаята си и да приспаднете разходите. Документацията е важна. Трябва да съхранявате дата, място, участници, бизнес цел и разходи.

Други разходи

Линия 27 е истинската катедрала. На втората страница на списък C можете да изброите „други разходи“. Все още трябва да ги поставите в категории, но можете да поставите елементи тук, ако не сте сигурни, че се вписват в някой от предоставените редове. Например, можете да посочите пощенските разходи тук, тъй като няма отделна договорена покупка за това (въпреки че можете да я включите в „офис разходи“). Вашият мобилен телефон или интернет разходи също могат да бъдат посочени тук.

Все още се изисква да се уверите, че всички изброени от вас разходи са разумни и необходими за вашия бизнес. Ако наистина не можете да впишете някои разходи в никоя друга категория, IRS ви дава място да създадете свои собствени.

Заключителна дума

Има още няколко неща, които трябва да имате предвид, когато подготвяте завръщането си:

Какво е включено в „друг доход” на ред 6? Редът за "друг доход" е за доход, който може да се счита за "непродажбен" доход. Това включва лоши дългове, които сте отписали в предишни години, но възстановихте тази година, парични награди, спечелени от бизнеса ви, всякакви лихви, платени за вас (като например по просрочени сметки), или възстановяване на данъци или данъчни кредити, свързани с използването на възобновяеми горива. Това е и мястото за въвеждане на възстановена амортизация на изброено оборудване (като компютри), чието използване на бизнеса спадна под 50%.
Ако сте платили някакъв данък върху продажбите на стоки, които сте купили за бизнеса, данъкът върху продажбите се счита за част от цената на артикула. По този начин го приспадате, където и да приспадате цената на артикула. Данъкът върху продажбите на закупените артикули не се третира отделно и не се въвежда в реда за „Данъци и лицензи“.
Вие като собственик на бизнеса се третирате различно от другите служители (дори да сте самостоятелно заети). Въпреки че в списък С има специални редове за заплатите, здравните осигуровки и пенсионните планове на служителите ви, вашите собствени разходи в тези категории не са включени. Разходите ви за здравни грижи могат да бъдат приспаднати в График 1. По подобен начин вноските за самоосигуряваща се пенсия или опростен план се удържат в таблица 1, ред 15. За удръжки и лимити вижте Публикация на IRS 560, „Планове за пенсиониране за малък бизнес“.
Най-добрият начин да си осигурите приспадане от пробег е да поддържате дневник. Трябва да запишете показанията си в километража в началото и в края на пътуването, както и датата и какво правите. IRS агентите лесно се впечатляват, ако имате страници и страници на тези неща. Има няколко приложения, като MileIQ, за проследяване на пробег, които използват GPS на вашия телефон. Някои от приложенията са безплатни, докато други предлагат премиум планове с добавени функции.

Ако имате предвид тези неща и внимателно проследявате разходите си, ще бъдете в добра форма, за да се възползвате наистина от вашите приспадания.

Как проследявате разходите си през цялата година?