5 Данъчни облекчения за самостоятелно заети лица на свободна практика и собственици на малък бизнес

Приспадаемите разходи са дефинирани в публикация IRS 535, Бизнес разходи, като тези, които са "обикновени и необходими". В този контекст "обикновен" означава общ и приет разход за вашата индустрия. Например, лице за ремонт на мобилен компютър може законно да закупи осцилоскоп, но счетоводител обикновено не го прави. От друга страна, „необходимото“ означава, че разходите са за нещо полезно и подходящо за бизнеса. Това не означава, че е незаменим.

Много разходи - като офис консумативи, счетоводство, ведомост, хартия за принтер и тонер, пощенски разходи, реклама, застраховка и пробег - са общи за повечето фирми. Въпреки че проследяването на тези разходи може да ви се стори досадно или тромаво, това ще се изплати, като намалите данъчната си хапка.

Ето пет приспадания, които могат да се възползват от тези, които притежават малък бизнес или са самостоятелно заети.

Данъчни облекчения за фрилансери и собственици на фирми

1. Реклама

Повечето форми на рекламни разходи се приспадат, включително флаери, електронни съобщения, печатни реклами и визитки. В допълнение, таксите за маса или други разходи за малък бизнес, направени за насърчаване на вашия бизнес, могат също да бъдат приспаднати като рекламни разходи. Таксите, които плащате например на Yelp или Google, за реклама, свързана с вашето присъствие в интернет, също се приспадат.

2. Разходи за уебсайтове

Ако имате бизнес уебсайт, разходите, свързани с създаването и поддържането му, също са приспадаеми бизнес разходи. Такива разходи могат да включват такси за хостинг, име на домейн, дизайн на уебсайт, софтуер или лицензионни такси за използваните изображения. Докато те са за изключително използване на бизнеса, те са напълно приспадани.

Въпреки че често е изброена в „Други разходи“, частта от таксите за достъп до интернет и наемането на рутери също се приспада (вижте Приложение C, ред 27а и част V на страница 2).

3. Разходи за домашен офис

Ако използвате част от вашия дом или имот за бизнес употреба и го използвате изключително и редовно за бизнес, може да сте в състояние да вземете приспадане на разходите, свързани с вашия домашен офис. Двете изисквания са, че:

• Това е основното ви място на дейност
• Използвате го редовно и изключително за бизнеса

Има два метода за изчисляване на приспадането: опростен метод и обикновен метод.

Опростен метод

С опростения метод, посочен в Процедура за приходи 2013-13, умножавате квадратните кадри на офиса или бизнес площта (не повече от 300 кв. Фута) с 5 долара на квадратен фут, за да определите размера на приспадането. Приспадането е по-малкото от нетната печалба на бизнеса и изчисленото офис приспадане.

Например, ако площта на вашия офис е 200 кв. Фута, потенциалното приспадане е 200 х 5 долара = 1000 долара. Ако обаче нетната ви печалба е 800 долара, тогава приспадането е ограничено до 800 долара. Неизползваните 200 долара не могат да бъдат прехвърлени към следващата данъчна година. Вижте Опростена опция за приспадане на домашния офис за повече подробности.

Предимствата на опростения метод са:

• Минимално водене на записи, само квадратните кадри на зоната за бизнес използване
• Други разходи за домакинства, като ипотечни лихви и данъци върху имуществото, се приспадат изцяло в списък А (Разделени удръжки)
• Амортизацията не е позволена, така че не е необходимо да се възстановява при продажба на имота

Редовен метод

Редовният метод е по-сложен за изчисляване, но може да доведе до по-голямо приспадане. Има няколко стъпки за изчисляване на приспадането от офиса в дома:

1. Първо измерете площта за бизнес използване и я разделете на общия квадратен метър на дома. Умножаването на получената десетична на 100 ви дава процента на бизнес използване. Например, ако офисът е 200 кв. Фута, а къщата е 1600 кв. Фута, процентът е 200/1600 х 100 = 12,5%.
2. След това определете всички преки разходи. Това са разходи, които се отнасят само за офиса, като например разходите за боядисване на офиса. Възможно е да няма директни разходи.
3. Трето, определете годишните разходи за дома. Ако притежавате дома си, това може да включва лихви по ипотека, данъци върху имотите, комунални услуги, застраховки, ремонти и поддръжка и амортизация. Ако наемате, това може да бъде например наем, комунални услуги и застраховка. Несвързани разходи, като грижа за тревата или боядисване на стая, която не е офиса, не са косвени разходи и не се приспадат..
4. Комбинирайте преките и косвените разходи за годината.
5. Разделете общите разходи на общия квадратен кадър и умножете по кадри в офиса. Да кажем, че общите разходи бяха 16 000 долара. Тогава приспадането е $ 16,000 / 1600 кв. Фута х 200 кв. Фута = 2000 долара.

Недостатъците на Редовния метод са:

• Изчисляването е по-сложно и изисква попълване на допълнителен формуляр, Формуляр 8829.
• Задържането на записи трябва да бъде подробно и задълбочено, включително проследяване на амортизацията.
• Трябва да възстановите амортизацията, когато продавате къщата, дори и да не сте включили амортизацията в изчислението на приспадането - изискването е да възстановите амортизацията „позволена или допустима“. Вижте Публикация 587, Използване на бизнеса на вашия дом, под заглавието „Амортизация“.

По-трудно е да се изчисли и документира Редовният метод, но, както се вижда от примера, той доведе до по-голямо приспадане от опростения метод. Редовният метод изисква подаване на формуляр 8829 с вашето връщане. Инструкциите за формуляр 8829 имат повече подробности, които могат да бъдат полезни.

Подобно ограничение на приспадането Office-in-home се прилага за Редовния метод, както и за Опростения метод. А именно, нетната ви печалба трябва да бъде по-голяма или равна на изчисленото приспадане за Office-in-Home. При Редовния метод обаче съществува принцип на поръчка, който определя как се прилагат приспаданията на бизнеса. Тази поръчка е посочена в Публикация 587, Използване на бизнеса на вашия дом, но имайте предвид, че амортизацията се прилага последна.

И последно нещо: Ако фигурирате приспадания, приспадаемите разходи, като лихви по ипотека и данъци върху собствеността, които не се разпределят към процента за използване за бизнес, могат да бъдат приспадани в списък А като детайлни удръжки. В нашия пример, когато процентът на използване на бизнеса е 12,5%, останалите 87,5% от ипотечните лихви и данъци върху имуществото, например, могат да бъдат приспадани в таблица А. Вижте също IRS приспадане на данъци от домашния офис - правила и калкулатор.

4. Бизнес пътуване

Ако пътувате извън града за бизнес цели, някои или всички разходи могат да бъдат приспадани като бизнес разход. Цената на наем на самолет, влак, автобус или кола за пътуването е приспадаема. Настаняването също се приспада. Храна за бизнеса е 50% приспадаема.

Други разходи за такси за багаж, таксиметрови такси, химическо чистене и пране, бизнес разговори, обществени такси за стенограф и наем на компютър или такси за достъп до интернет също се приспадат. Същите се плащат във връзка с някой от отбелязаните артикули. Ако шофирате собствена кола, вместо да вземете обществен транспорт, можете да приспаднете свързания с тях пробег за бизнес от $ 0,58 на мили за 2019. Можете също да приспаднете такси за паркиране и пътни такси. Повече информация може да намерите в данъчна тема 511 - Разходи за бизнес пътувания.

Ако използвате автомобила си за бизнес цели, имате избор на приспадане на действителните разходи или на стандартната пробег за вашия бизнес мили. В действителните разходи са включени разходите за газ, нефт, ремонт, гуми, застраховка, такси за регистрация, лицензи и амортизация (или лизингови плащания). Общият размер на тези разходи за годината се определя според използването на бизнеса.

Например от 20 000 мили, които изминавате за една година, ако 4000 мили са за бизнес, тогава използването на бизнеса е 4 000/20 000 х 100 = 20%. Така че, ако реалните Ви разходи са били $ 6000, приспадането ще бъде $ 6000 x 0.20 = 1200 USD. Стандартната норма на пробег за тези 4000 бизнес мили ще бъде 4000 x 0,58 = 2320 долара. И така, стандартната норма на пробег генерира доста щедра дедукция. Дори и да използвате стандартната пробег, все пак можете да приспадате свързаните с такси такси и паркинги.

Необходимо е да поддържате писмена информация за вашия пробег за IRS, за да разрешите приспадането на пробег. Въпреки че това може да изглежда досадно, за вашия смартфон има много приложения, които могат да помогнат за оптимизиране на тази функция. Не забравяйте, че трябва да съхранявате разписки и пробег, за да приспадате и реалните разходи.

Бъдете наясно, не можете да приспадате пътуването с мили като бизнес мили. Ако имате редовна работа и бизнес отстрани, мили, които изминавате до и от обичайното си място на работа, пътуват до километри и не могат да бъдат приспадани.

5. Приспадане на здравно осигуряване за самостоятелно заети лица (SEHI)

Самостоятелно заетите лица често трябва да купуват собствена здравна застраховка. Освен ползите за здравето, може да се квалифицирате и за приспадане на личната ви данъчна декларация.

Ако подадете списък С като едноличен собственик, независим изпълнител, фрийлансър или едноличен LLC, вашият бизнес показва печалба и нямате друга здравна застраховка, може да можете да приспадате премии за здравни и стоматологични застраховки за себе си, съпругът / съпругата ви и издръжките ви под 27 години в края на данъчната година. Може също да можете да приспаднете застрахователни премии за дългосрочни грижи.

Приспадането на SEHI не е взето в списък C. Взема се по схема 1, приложена към вашия формуляр 1040, на линия 16.

Размерът на приспадането е по-малък от застрахователните премии и нетната печалба на бизнеса. Имайте предвид, че премиите на Medicare могат да се използват за това застрахователно удръжка. Застраховката може да бъде на ваше име или на името на бизнеса. Ако печалбата от вашия бизнес ограничи размера на приспадането на SEHI, можете да приспадате салдото като медицинско удръжка по схема А (разделителни удръжки).

За да обобщим: Можете да вземете приспадане SEHI, ако са изпълнени следните условия:

1. Вашият бизнес показва чиста печалба
2. Нямате друга здравна застраховка
3. Вие плащате за здравно осигуряване, закупено на ваше име или на името на фирмата
4. Приспадането ви е по-малкото от изплатените премии и нетната печалба на вашия бизнес

Премиите за застраховка за квалифицирани дългосрочни грижи могат да бъдат включени във фигурирането на приспадането, но са ограничени за 2019 г. според възрастта на осигуреното лице, както следва:

• Възраст 40 или по-млад: 420 долара
• Възраст от 41 до 50 години: 790 долара
• Възраст от 51 до 60 години: 1580 долара
• Възраст от 61 до 70 години: 4220 долара
• Възраст 71 или повече години: $ 5270

При тези разрешени премии за дългосрочни грижи, комбинирани с редовните премии за здравно осигуряване, приспадането е по-малкото от нетната бизнес печалба или общите застрахователни премии..

Данъчни съвети за самостоятелно заетите лица

Като самостоятелно заето лице, независимо дали мислите за себе си като на свободна практика, независим изпълнител или едноличен предприемач, има няколко най-добри практики, които ще ви държат в добро състояние в случай на одит на IRS.

1. Съхранявайте всичките си записи

Ако възвръщаемостта ви постави червен флаг и това доведе до одит, ще трябва да проверите и оправдаете бизнес разходите си. Ако сте подложени на одит за предходни години, може да е трудно да запомните всички подробности за всичките си транзакции. Важно е да поддържате добри записи и да имате организиран начин за съхранение на вашите разписки.

Ако не забравяте да проследявате разходите си е проблем, опитайте да използвате Данък за пазител. Тази услуга се свързва към вашата банкова сметка и следи вашите покупки за евентуални отписвания. Тогава, когато наближи данъчното време, те ще се справят с подаването на данъци вместо вас.

2. Създайте отделни акаунти за бизнес и лична употреба

Като минимум, трябва да държите личните и бизнес транзакциите си разделени. Наличието на бизнес банкова сметка и кредитни карти са задължителни. Ако правите бизнес онлайн, също е важно да имате бизнес PayPal акаунт. Без отделни сметки, може да не е ясно за IRS, че всъщност имате бизнес.

За да следите какви пари ви принадлежат спрямо бизнеса, напишете си чек, за да вкарате средства в личната си сметка (ако компанията реализира печалба).

3. Вземете пощенска кутия за бизнес употреба

Можете да държите отделно вашата бизнес и лична поща, като наемете пощенска кутия за бизнеса. USPS казва, че увеличава поверителността, сигурността и достъпността. Малка пощенска кутия вероятно ще работи между 50 и 60 долара за шест месеца. Таксата е приспаднат бизнес разход.

4. Не прекалявайте с приспадания

Въпреки че бизнесът законно може да завърши със загуба за годината, внимавайте да не се случва твърде често. IRS смята бизнес, който да се занимава с печалба, ако показва печалба за три от последните пет години. Ако не се занимава с печалба, тогава това би се считало за хоби, а разходите могат да се приспадат само до размера на дохода. Хоби „загуба“ не може да компенсира други доходи. Повече информация можете да намерите в публикация IRS 535, Бизнес разходи.

Заключителна дума

Няма убедителна причина да плащате повече данък от необходимото, така че приспадайте всички ваши бизнес допустими разходи. Но не забравяйте да поддържате задълбочени и точни записи на тези разходи. Не искате да ви липсва подходяща документация по време на одит и в крайна сметка дължите не само обратни данъци, но и неустойки и лихви.

Ако сте фрийлансър и независим изпълнител, какви други удръжки от малък бизнес сте използвали?