Solo 401 (k) План за пенсиониране на самостоятелно заетото лице - правила

Ако сте самостоятелно заети, инвестирането в план на работното място не е вариант. Можете да вложите пари в IRA или Roth IRA, но има доста ниски граници за това колко можете да спестите по този начин. За 2019 г. годишният лимит за вноски е 6000 долара. Ако печелите 75 000 долара годишно, това е само 8% от доходите ви - около половината от 15% много експерти казват, че трябва да чорапите всяка година.

За щастие, има и друг вариант за пенсиониране за самостоятелно заети хора, който не е толкова известен: соло 401 (k). Тези планове, които могат да бъдат създадени чрез компания като Ракетна долара, ви позволяват да спестите повече от данъка си върху доходите, отколкото IRA или Roth IRA, но те са малко по-сложни за настройка и използване. Ето как работи соло 401 (k) и как да решите дали това е правилният план за вас.

Как работи Solo 401 (k)

Солото 401 (k) е точно това, което звучи: 401 (k) за един човек. Известен е също като еднопотребител 401 (k), соло-k или uni-k. Тези планове работят както всеки друг план 401 (k), но с обрат: Вие сте и „работодател“, и „служител“. Това означава, че можете да допринесете повече за соло-к, отколкото бихте могли да имате като служител с обикновен план на работното място.

Данъчни предимства на Solo 401 (k)

Подобно на работното място 401 (k), соло-k ви позволява да заделяте пенсионни спестявания от доходите си преди данъци. Това намалява облагаемия ви доход, така че плащате по-малко данък върху дохода. Парите във вашата солова сметка 401 (к) продължават да растат без данъци, докато достигнете пенсионна възраст. Когато започнете да тегляте пари от сметката си при пенсиониране, тя се облага с данъци точно като редовен доход.

Например, да предположим, че печелите 60 000 долара всяка година от работа на свободна практика. Вашият федерален данък върху дохода на тази сума достига около 6500 долара. Ако обаче заделяте 6 000 долара от този доход в соло 401 (к), облагаемият ви доход пада до 54 000 долара. Това намалява вашата данъчна сметка до приблизително 5180 долара, спестявайки ви повече от 1300 долара данъци.

Докато приносът на един участник 401 (k) намалява данъка ви върху доходите, това не се отразява върху данъка ви за самостоятелна заетост или парите, които трябва да внасяте всяка година за Medicare и социална сигурност. В момента този данък възлиза на 15,3% от целия доход, който печелите от самостоятелна заетост. Така че дори да намалите облагаемия си доход с 6000 долара, все пак трябва да плащате данък за самонаемане на пълните 60 000 долара.

Има и Roth версия на соло 401 (k). Данъчните ползи от този план работят обратно: Вие финансирате плана с долари след облагане, но не плащате данъци върху парите, когато го изтеглите при пенсиониране. Ако очаквате доходите ви при пенсиониране да бъдат по-високи, отколкото са сега, ще спестите по-общо като изберете плана Roth. Ако обаче смятате, че доходите ви ще паднат, по-добре се справяте с традиционната версия.

Ограничения за участие

Ако участвате на работно място 401 (k), можете да правите вноски за себе си, а вашият работодател може да прави съответстващи вноски от ваше име. Със соло 401 (k) можете да допринесете и като работодател, и като служител. Има отделни ограничения за това колко можете да допринесете във всяка роля. Това са лимитите от 2019 г.:

• Принос на служителите. Като служител можете да внесете до 19 000 долара годишно или 100% от нетните си приходи от самостоятелна заетост, което от двете е по-ниско. Нетните приходи са дефинирани като вашите приходи, минус всички приспадани бизнес разходи. Освен това, ако сте на поне 50 години, можете да направите допълнителен принос за догонване от $ 6000, повишавайки общия си лимит до $ 25 000.
• Принос на работодателя. Като ваш собствен работодател, вие имате право да внасяте до 25% от вашия спечелен доход. Спечеленият доход се дефинира като вашите нетни приходи, минус сумата, която вече сте внесли в плана като служител, минус половината от данъка ви за самостоятелна заетост. Например, да предположим, че сте спечелили 60 000 долара, сте направили максималния принос на служителите от 19 000 долара и сте платили 9 180 долара данък за самостоятелна работа. В този случай вашият спечелен доход ще бъде 36 410 долара, а максималният ви принос на работодателя ще бъде 9 102.50 долара.

В повечето случаи общата сума, която допринасяте за вашия соло-к - и като работодател, и като служител - не може да бъде повече от 56 000 долара. Ако сте на 50 или повече години, този лимит достига до 62 000 долара за сметка на догонващия принос.

Всички тези ограничения за вашите вноски - като работодател, служител и като цяло - се отнасят за всички пари, които внасяте за някакви 401 (k), а не само за вашия uni-k. Това правило влиза в сила, ако имате редовна работа, която има собствено работно място 401 (k), но също така печелите пари от страничен концерт. Можете да настроите соло-k за приходите си на свободна практика, но вашите общи вноски за двата плана заедно трябва да останат в рамките на границите.

Данъчните закони ограничават не само колко можете да допринесете за соло 401 (k), но и колко дълго можете да продължите да допринасяте. Когато се пенсионирате или достигнете възраст 70½, трябва да спрете да влагате пари в соло-к и да започнете да вадите пари. Сумата пари, която трябва да изтеглите от акаунта си през дадена година, се нарича задължително минимално разпределение или RMD. IRS предоставя необходим работен лист за минимална дистрибуция на IRA, за да ви помогне да разберете вашите или можете да използвате онлайн калкулатор за RMD.

Кой може да използва Solo 401 (k)

Соло 401 (k) се предлага само за самостоятелно заети хора, които нямат други служители. Ако сте собственик на малък бизнес с множество служители, трябва да създадете план за пенсиониране, който да обхваща и тях. Ако вече сте настроили за себе си един участник 401 (k) и решите да наемете служители, ще трябва да ги добавите към плана си, превръщайки го в обичайно работно място 401 (k).

Има обаче едно изключение от това правило. Ако сте женен и съпругът ви също печели доходи от вашия бизнес, можете и двамата да участвате в едно и също соло 401 (k). По принцип това удвоява сумата, която можете да внесете като двойка. Всеки от вас може да внесе до 19 000 долара като служител (или 25 000 долара, ако сте над 50). Тогава като работодател можете да внесете до 25% от спечеления доход за вас и 25% за съпруга / съпругата. Всичко казано, можете да откъснете до 56 000 долара за всеки от вас, или 112 000 долара взети заедно.

Изисквания за отчитане

Участието в соло 401 (k) прави данъците ви по-сложни, отколкото да допринасяте за IRA. Когато влагате пари в IRA, можете просто да ги изброите в списък 1 на формуляр 1040. Ако сте самостоятелно заети, така или иначе трябва да подадете Schedule 1, така че това няма да работи повече.

Ако обаче имате соло 401 (k) с активи над над 250 000 долара, трябва да подавате отчет за приходите му всяка година, като използвате Формуляр 5500. Този формуляр не е част от редовните ви годишни данъци; трябва да го попълните и да го подадете отделно. Можете да използвате или тристранен формуляр 5500-SF, който подавате онлайн, или двустранен формуляр 5500-EZ, който трябва да изпратите по пощата.

И двете версии на формуляра изискват информация за вас, количеството пари в плана, колко пари са отишли ​​в него, колко е спечелила и различни технически подробности относно инвестициите в плана. Данъчният софтуер като TurboTax не включва този формуляр, така че вероятно ще ви е необходима помощта на счетоводител, за да го попълните. Ако вече не използвате счетоводител за данъците си, това ще увеличи разходите ви.

Solo 401 (k) спрямо други планове за пенсиониране

Макар че един участник 401 (k) е специално за самостоятелно заети хора, това не е единственият вид пенсионен план, който можете да използвате, ако сте самостоятелно заети. Има много други планове, от които можете да избирате, включително традиционни и Roth IRAs, SEP и SIMPLE планове и планове с дефинирани доходи. Всеки тип план предлага различен набор от плюсове и минуси. Ето как соло 401 (k) се изправя срещу алтернативите.

Традиционен IRA

Традиционният IRA предлага основно същите данъчни облекчения като соло 401 (k); финансирате го с долари преди данъчно облагане, след което плащате данъци, когато изтеглите парите. И при двата типа план, обикновено не можете да докоснете парите, докато не достигнете възраст 59½. Ако оттеглите нещо от плана си преди това, плащате данъци върху него незабавно, както и 10% неустойка. Има някои изключения от това правило, ако изтегляте парите за конкретни финансови нужди, като медицински сметки, обучение в колеж или закупуване на къща. И като соло 401 (k), традиционният IRA изисква да започнете да приемате RMD на възраст 70½.

Основното предимство на соло 401 (k) е, че ви позволява да спестите много повече от приходите си преди данъци. Връщайки се към по-ранния пример, ако правите 60 000 долара годишно, соло-к ви дава възможност да допринесете до 19 000 долара като служител и 9,102,50 долара като работодател. Това са общо $ 11,002,50 - около 18,3% от доходите ви. За разлика от това, с традиционна IRA, можете да допринесете само $ 6000 - само 10% от доходите си.

Ако просто започвате като фрийлансър, това не е непременно проблем. Когато едва успявате да сключите краища, вероятно така или иначе не можете да си позволите да давате повече от 6000 долара на година. Въпреки това, колкото повече правите, толкова по-ограничаващо става капачката от 6000 долара.

От плюс, традиционните IRAs са много лесни за настройка и поддръжка. Всеки инвестиционен посредник може да създаде такъв за вас или можете да го настроите в онлайн брокер само за няколко минути. И както бе отбелязано по-горе, няма специални данъчни формуляри, които да попълните.

Рот ИРА

Roth IRA, подобно на Roth версията на соло 401 (k), обръща данъчните облекчения на традиционния IRA с главата надолу. Финансирате сметката с долари след облагане, но не плащате данъци, когато теглите парите при пенсиониране. Можете също така да изтеглите пари от сметката по всяко време, без да плащате данъци или неустойки, или да ги оставите в сметката за неопределено време.

Ограничението на вноската за Roth IRA е 6000 долара годишно, същото като за традиционния IRA. И двата плана позволяват допълнителен принос в размер на 1000 долара за хора на възраст над 50 години..

Въпреки това, за разлика от традиционния IRA, Roth IRA има ограничение на доходите. Ако вашият доход е над 122 000 долара (или 193 000 долара за семейна двойка), не можете да внесете пълните 6000 долара годишно. Ако е повече от 137 000 долара (203 000 долара за двойка), изобщо не можете да използвате Roth IRA. Това прави соло 401 (k) по-привлекателна опция за високите печалби.

СЕП ИРА

Опростеният пенсионен план на служителите или SEP IRA е сметка за пенсиониране на самостоятелно заети хора и собственици на малки предприятия. SEP IRA е по-лесно да се настрои и поддържа от соло 401 (k). Можете да създадете такъв във всеки инвестиционен посредник и не е необходимо да подавате никакви годишни отчети.

Една голяма разлика между този акаунт и соло-к е, че можете да използвате SEP, ако вашият бизнес има служители настрана от вашия съпруг. Ако направите това обаче, трябва да допринесете за сметките на служителите си, както и за своите собствени. Например, ако поставите 10% от заплатата си в SEP, вие също трябва да поставите 10% от заплатата на всеки служител, отговарящ на изискванията. Подходящ служител е този, който е на поне 21 години, направил е най-малко 600 щатски долара за вас миналата година и е работил за вас поне три от последните пет години.

Със соло 401 (k) можете да допринесете както като работодател, така и като служител. С SEP IRA вие допринасяте само като работодател. Това означава, че най-многото, което можете да допринесете за собствения си план, е 25% от вашите приходи, максимум до 56 000 долара. За разлика от соло 401 (k), SEP не позволява приспадане на вноски.

ПРОСТА ИРА

Планът за стимулиране на спестяванията за служители или Опростен ИРА е друг вид пенсионен план за малки предприятия (тези с до 100 служители). Подобно на традиционната IRA, ПРОСТА ИРА се финансира с долари преди данъчно облагане и се облага с данък при пенсиониране. Този тип план също има същите ограничения за тегления като традиционния IRA. Не можете да изтеглите пари преди навършване на 59½ години, без да плащате неустойка, и трябва да вземете RMD, започвайки на възраст 70½.

За разлика от SEP IRA, ПРОСТНИЯ ИРА се финансира както от работодателя, така и от служителя. Максималният размер, който всеки служител (включително вие) може да допринесе, е 13 000 долара плюс принос от 3000 долара за тези на възраст над 50 години. Ако допринасяте както за Опростен, така и за друг работен план, вашите общи вноски и за двете не могат да бъдат повече от 19 000 долара.

На всичкото отгоре работодателят (вие) трябва да предостави съответстващи вноски за служителите. Обикновено трябва да съответствате на дарения до 3% от приходите на служителя, до максимална заплата от 280 000 долара. Като алтернатива можете да изберете да внесете 2% от заплатата на всеки служител, независимо дали служителят внася или не.

Като цяло, Опростен IRA ви позволява да спестите повече от доходите си преди данъци от традиционните или Roth IRA, но по-малко от соло 401 (k). От плюс, този тип план е сравнително лесен за създаване; това е като създаване на IRA за всеки служител. Не е необходимо също да подавате формуляр 5500 за този тип план.

План за дефинирани облаги

Крайният вариант е план с дефинирани доходи или пенсия. Този вид план се финансира от работодателя (вие, ако сте самостоятелно заети) и той дава на служителя (това отново сте) фиксиран доход при пенсиониране. Подобно на повечето пенсионни планове, тя се финансира с долари преди данъчно облагане и се облага с данък при пенсиониране. По принцип не можете да правите никакви оттегляния от него преди да навършите 62 години и трябва да започнете да приемате RMD на възраст 70½.

Планът с дефинирани обезщетения ви позволява да допринасяте повече от приходите си преди данъчно облагане, отколкото всеки друг вид план. Можете да допринесете до 100% от средната си печалба за последните три години, максимум до 225 000 долара. Това означава, че по този начин бихте могли ефективно да защитите целия си доход от данъци.

Този тип план е достъпен за фирми от всякакъв размер. Ако обаче имате служители, трябва да допринесете за плана за всички тях. Тъй като този тип план е изцяло финансиран от работодателя, това може да стане много скъпо.

Дори и да сте на свободна практика без други служители, този план има някои основни недостатъци. Много по-сложно е - и следователно по-скъпо - да се създаде и поддържа от повечето други видове планове, а само няколко брокерства го предлагат. Освен това, след като създадете плана, трябва да го финансирате изцяло всяка година; ако промените размера на вноската си, трябва да платите такса. И изисква от вас да подавате формуляр 5500 всяка година.

Като цяло този тип план е най-полезен за фрийлансъри с много високи доходи, които искат да спестят колкото се може повече за пенсиониране. За други соло 401 (k) или някакъв тип IRA е по-евтин и лесен за използване.

Как да стартирате Solo 401 (k)

Ако решите, че соло 401 (k) е най-добрият план за пенсиониране за вас, ето как да го настроите.

1. Вземете EIN

Първо, ще ви е необходим идентификационен номер на работодател (EIN). Самостоятелно заетите хора обикновено не се нуждаят от такива, тъй като те могат да подават данъците си, като използват своя номер за социално осигуряване. Ако кандидатствате за онлайн EIN, можете да го получите веднага. Можете да изберете да попълните IRS формуляр SS-4 вместо това, но ще трябва да изчакате около четири дни, за да получите вашия EIN, ако изпратите факс и четири до пет седмици, ако го изпратите по пощата..

2. Изберете доставчик

След това изберете доставчик за вашия план. Повечето брокерски фирми, включително онлайн, могат да създадат този тип план за вас. Потърсете доставчик с добра репутация, ниски такси и видовете инвестиции, които искате за вашия фонд.

3. Отворете акаунта

Брокерът ще ви даде заявление за акаунт и споразумение за приемане на план. В този продължителен документ са изложени подробности като например как ще бъдат депозирани вноските за плана и къде ще се държат средствата на плана. Вашият брокер ще ви преведе през стъпките за попълването му. Ще трябва да създадете набор от разкрития на служители, обясняващи как работи планът. IRS изисква тези дори за самостоятелен план, така че ще ги имате в случай, че някога наемете служители.

4. Създаване на вноски

Можете да настроите редовни автоматични тегления, за да финансирате акаунта си или да направите еднократна вноска по всяко време. Ако искате да финансирате плана си за тази година, стремете се да създадете своя план и да направите своя принос до 31 декември. Можете да инвестирате своя принос във всякакъв вид инвестиции, които вашият брокер предлага, като например индексни фондове, взаимни фондове, ETF или отделни акции и облигации.

5. Поддържайте Фонда

След като фондът ви е създаден, следете баланса му. След като получи $ 250 000, ще трябва да започнете да попълвате формуляр 5500 всяка година. Тъй като обаче можете да допринесете само с максимум 56 000 долара годишно, ще ви отнеме известно време, докато стигнете до този момент.

Заключителна дума

Соло 401 (k) има много предимства за самостоятелно заети хора. Тя ви позволява да спестявате повече от приходите си преди данъчно облагане всяка година от повечето други видове планове и е много по-лесно и по-евтино да създадете, отколкото план с дефинирани доходи. Въпреки това, все още е доста по-сложно да настроите и поддържате от IRA, SEP IRA или SIMPLE IRA.

Най-добрият начин да разберете дали соло-к е правилният избор за вас е да разбиете числата. Вижте колко печелите от самостоятелна заетост всяка година, след което изчислете колко от доходите си преди данъчно облагане бихте могли да спестите при всеки вид пенсионен план.

Обмислете не само максималния размер на вноската, но и колко можете разумно да си позволите. Ако правите само 30 000 долара годишно, тогава максималното дарение от 6 000 долара за традиционна или Roth IRA вероятно е толкова, колкото можете да управлявате. Можете също така да се придържате към тези по-прости планове, вместо да отидете на допълнителните неприятности и разходи за настройка на един участник 401 (k).

Ако обаче можете да си позволите да отделяте много повече за пенсиониране всяка година, соло 401 (k) ви предлага шанса да се уверите, че повече от тези спестявания са защитени от данъци. Парите, които спестявате от данъци, биха могли да бъдат повече от достатъчни, за да компенсирате разходите и усилията за създаване на фонда.

Какъв тип фонд използвате за пенсионни спестявания?