Какво представлява данъчната форма на 1098 IRS - 1098-C, 1098-E, 1098-T

Има множество версии на Form 1098: 1098, 1098-C, 1098-E и 1098-T.

1098 формуляр

Оригиналният формуляр 1098 се използва за отчитане на ипотечни лихви на федералното правителство, както и на лицето, платило лихвата. Тогава това лице може да приспадне лихвата, която е платила по списък А.

Приспадането на този интерес изисква от вас да дефинирате своите удръжки. Така че, ако вашият лихвен ипотечен кредит е под стандартния приспадане, може да не искате да уточнявате, освен ако нямате други удръжки, които, включително вашия ипотечен лихвен процент, се надвишават, за да надвишат стандартния приспадане за вашия статут на подаване. Можете също така да приспаднете всички платени точки, когато получите нова ипотека, или при закупуване на жилище или като част от рефинансиране, като тези се отчитат и в този формуляр.

Сумите, които сте платили за застраховка на собствениците на жилища, са изброени тук, ако ги платите чрез вашия дескроу акаунт при вашия ипотечен сервиз. Ако плащате за домашна застраховка директно, тя няма да бъде посочена и ще трябва да следите сумите, които сте платили.

1098-С формуляр

Ако дарите превозно средство на благотворителна организация (това включва също лодки и самолети), ще получите 1098-C от благотворителната организация. Тези превозни средства често се дават на нуждаещи се лица или им се продават на по-ниски пазарни цени. Този формуляр потвърждава, че не сте били част от тази транзакция. Ако обаче стойността на автомобила е по-малка от 500 долара, може да не получите някой от тези формуляри. Прочетете инструкциите за формуляр 1098-C за повече информация.

1098-Е формуляр

Плащането за колеж е скъпо, но за щастие можете да получите данъчна облекчение върху лихвата, която ще плащате за това, което може да изглежда като остатъка от живота ви. Всяка година от всеки от вашите студентски заемни служители ще получавате 1098-E, в което подробно сте посочили колко лихва сте платили през тази година. Тази лихва може да бъде приспадана директно от доходите ви на вашия 1040 - не се изисква статизиране - стига да отговаряте на изискването за доход.

Няма ограничение за това колко или колко малко лихва можете да приспадате, стига всички кредити да са били използвани за заплащане на квалифицирани разходи, докато сте били в училище. Приспадането обаче се прекратява, ако промененият ви коригиран брутен доход (MAGI) падне между 65 000 и 80 000 долара (между 130 000 и 160 000 долара, ако подадете съвместна декларация). Не можете да вземете приспадане на лихви за студентски заем, ако вашият MAGI е 75 000 долара или повече (155 000 долара или повече, ако подадете съвместна декларация). За подробности относно фигурирането на вашия MAGI, вижте глава 4 на Публикация 970. Ако не сте платили много голяма лихва през годината, сервизът може да не ви изпрати 1098-E, но все пак можете да приспаднете тази лихва, стига да имате запис колко сте платили. Ако не знаете, обадете се на сервиза, за да поиска, и го запишете във вашия данъчен файл.

Имайте предвид, че ако родителите ви плащат студентски кредити на ваше име за вас (или някой друг е), парите се считат за подарък и пак можете да приспаднете лихвата върху собствените си данъци. Ако обаче заемът е на чуждо име, това лице има право да вземе приспадане на лихви, стига да е този, който плаща по него.

1098-Т формуляр

Ако в момента сте в училище или някой от издръжките ви, училището ще изпрати 1098-T в края на годината, в което подробно се описват всички такси, които са му платени за обучение и други необходими образователни разходи. Използвайте този формуляр за изчисляване на данъчни отчисления и кредити, свързани с образованието, като удръжка за обучение и такси, кредит за учене през целия живот или американски кредит за възможности.

Сумите във формуляра обхващат всички пари, които сте платили на училището, дори и да сте платили предварително - плащането се появява в данъчния формуляр за годината, в която действително е била платена. Например, ако платите обучението си през пролетния семестър през зимата, то ще се покаже на 1098-T от предходната година. Тези суми включват всякакви пари, използвани от заеми за плащане на обучение, както и списък на стипендиите и стипендиите на колежа.

Имайте предвид, че някои разходи, като учебници за колежи и други пособия, обикновено не се отчитат на 1098-T, но все още могат да се използват за изискване на образователни данъчни кредити или удръжки. Разходите обаче трябва да се считат за квалифицирани разходи от IRS, за да се приспадат.