Необходими минимални дистрибуции (RMD) на IRA и 401k - правила и изисквания

Но макар правителството да прощава данъците на предния край, то не иска да свърши изцяло с празни ръце. На възраст 70 1/2, от вас се изисква да започнете да тегляте пари от повечето пенсионни сметки; в противен случай ще се сблъскате с твърди наказания. Те са известни като изисквани минимални дистрибуции или RMD. Те имат за цел да не позволят на хората да съхраняват пари, така че IRS може в крайна сметка да намали вашите спестявания.

Необходими минимални разпределения (RMD)

Сметки с необходимите минимални разпределения

Всички спонсорирани от работодателя пенсионни планове трябва да спазват тези правила, включително 401k, 403b, 457b и планове за споделяне на печалбата. Индивидуалните планове, като традиционните IRAs, SEP-IRAs и SIMPLE IRA, също са обект на RMD. Roth IRA е забележително отличие, тъй като няма изисквания за оттегляне, тъй като вече е платен данък върху вноските. Roth 401k има изисквания за теглене, но едва след като първоначалният титуляр на сметката е починал.

Кога да започнете да приемате дистрибуции

С едно изключение трябва да започнете да приемате RMD до 1 април на годината непосредствено след годината, на която навършвате 70 1/2. Ще трябва да изчислите точната сума, изисквана от IRS, за да сте сигурни, че вашата дистрибуция е адекватна. Разрешено е, разбира се, да изтеглите колкото искате над минималното изискване.

Ако все още работите, можете да забавите вземането на RMD от спонсорирания от работодателя ви пенсионен план до 1 април на годината след като се пенсионирате. Това е известно като „все още работещо“ изключение и не се прилага за IRAs. С други думи, ако завъртите 70 1/2 и все още работите, трябва да стартирате RMD от вашия IRA, въпреки че можете да забавите да ги вземете от своите 401k.

Имайте предвид, че ако изчакате до 1 април на годината, непосредствено след 70-ия си рожден ден, ще трябва да вземете две RMD през тази година, което може да има значителен ефект върху вашата данъчна група и задължение.

Санкции

Ако не успеете да вземете дистрибуции, федералното правителство определя вашата RMD въз основа на отчет за вашите сметки от вашата фирма за финансово управление. След това ви оценява неустойка в размер на 50% от сумата, която сте били за кратко. Този данък е стръмен, поради което е толкова важно да не забравяте да вземете RMD и да получите точната сума. Ако обаче не сте взели достатъчно поради грешка и в момента се опитвате да поправите тази грешка, можете да подадете жалба до IRS, за да получите отменената допълнителна сума за неустойка.

Колко да се оттегли

Вашата фирма за финансов мениджмънт може да я изчисли за вас или можете да използвате калкулатор за RMD. Сумата, която трябва да изтеглите, се основава на салдото по сметката ви, вашата възраст и възрастта на вашия съпруг, ако сте женен. IRS произвежда таблици за продължителност на живота всяка година, от които определя RMD, така че в идеалния случай да изтеглите по-голямата част от стойностите на вашия акаунт в рамките на живота си.

Не е необходимо да правите оттеглянето в определен час или в някакъв конкретен график. Единственото изискване е вашите общи изтеглени суми да достигнат поне вашата сума RMD до края на годината.

Ако имате повече от една пенсионна сметка от същия тип (напр. Множество IRA), няма значение от кой акаунт или комбинация от акаунти, които изтеглите, точно докато общата изтеглена сума се добави към вашия RMD. Ако имате повече от един тип акаунт (например един традиционен IRA и един 401k), ще трябва да направите отделни изчисления и тегления от всеки акаунт. Това каза, ако вече не работите и имате 401k или друг спонсориран от работодател пенсионен план, помислете дали да го превърнете в IRA.

Благотворителни вноски

Ако се изисква да вземете RMD от вашия IRA, има един начин да избегнете плащането на данък върху дистрибуцията: дарете го на благотворителна организация. Милосърдието трябва да бъде благотворителна организация с IRS и можете да дарите до 100 000 долара. Дарението трябва да стане чрез довереник на превода на довереник.

С други думи, компанията, която администрира вашата IRA, прехвърля дарението ви директно в благотворителната цел, без тя никога да ви докосва ръцете. Това е единственият начин да гарантирате, че няма да бъдете облагани с данък върху цялата сума. Дарението не е включено в облагаемия Ви доход и квалифицираните трансфери на ИРА не подлежат на редовни лимити за благотворителни вноски. Действащото законодателство, което позволява това, обаче изтича след 2011 г., въпреки че много заинтересовани страни правят всичко възможно, за да го разширят.

Допълнителни съображения

• Сумите в RMD не получават специални данъчни съображения. Разпределенията се облагат по същия начин, както всяко друго изтегляне от сметката.
• За разлика от план SEPP или 72т, можете да извадите повече от минималния и можете да вложите пари в сметката. Не можете обаче да прехвърлите разпределението от един акаунт в друг и по този начин да избегнете плащането на данъци.
• Фирмата ви за финансов мениджмънт е длъжна да ви уведоми дали имате изискуем RMD до 31 януари на следващата година. Въпреки това може да не ви го изчисли, освен ако не поискате.

Заключителна дума

Изтеглянето на пари от пенсионните Ви сметки може да изисква толкова или повече планиране, колкото спестяване за пенсиониране. Уверете се, че сте подготвени за данъчните последици от необходимите минимални разпределения. Не забравяйте, че данъците, които ще плащате при тегления, не са толкова лоши, колкото санкциите, с които ще се сблъскате, ако не изтеглите достатъчно.

Планирахте ли за RMD? Можете ли да препоръчате някакви стратегии за справяне с тях?