Стандартно приспадане спрямо приспадане на данъци - какво е по-добре?

Започвайки с декларациите за 2018 г., Законът за данъчни облекчения и работни места (TCJA) почти удвои стандартното приспадане за всички статуси на подаване. В резултат на това Съвместната комисия по данъчното облагане изчисли, че броят на данъкоплатците, които са разделили, ще спадне от 46,5 милиона през 2017 г. до малко над 18 милиона през 2018 г., което означава, че около 88% от 150 милиона домакинства, които подават данъци, ще искат стандартното приспадане отколкото изброяване.

Вие ли сте един от тях? Ето всичко, което трябва да знаете за избора между стандартното приспадане и определянето на вашите данъчни приспадания. За помощ при други проблеми вижте пълното ни ръководство за данъци.

Професионален съвет: Чрез използване на софтуер за подготовка на данъци от компания като Блок H&R, ще имате увереност, че получавате всяко налично данъчно приспадане и свеждате до минимум данъчните си задължения.

Какво е приспадане на данъци?

Данъчното приспадане намалява размера на доходите ви, подчинен на данъчната ви ставка, като по този начин намалява общата сума, която дължите на федералното правителство. Има три вида данъчни облекчения.

1. Над приспадане на линията

Можете да поискате удръжки „по-горе“, които се въвеждат над коригирания брутен доход (AGI) във Формуляр 1040, независимо от това дали разделяте или вземате стандартното приспадане. Примерите за тях включват приспадане на вноски по здравна спестовна сметка (HSA) или IRA, лихва за студентски заем и здравно осигуряване за самостоятелно заети лица.

Ще отчитате приспаданията по-горе като „Корекции на доходите“ в таблица 1, приложена към вашия формуляр 1040.

2. Разделени удръжки

Разпределените приспадания са достъпни само за данъкоплатците, които са включени в списък А, приложен към формуляр 1040.

Ако сте собственик на жилище, живеете в щат с високо данъчно облагане или правите големи благотворителни дарения, изброяването на вашите удръжки в списък А може да бъде по-изгодно от това да вземете стандартното удръжка. Въпреки че разделянето на елементи изисква допълнителна работа, допълнителните усилия ще си струват, ако намалят данъчната ви сметка.

Общи разходи, които можете да приспадате по списък A

Медицински и стоматологични разходи. Ако сте платили за медицински и стоматологични разходи и не сте възстановени, можете да приспаднете сумата, която надвишава 7,5% от вашия AGI. За подробен списък на това, което можете и не можете да извадите, вижте Публикация 502.
Държавни и местни данъци. Можете да приспаднете държавни и местни данъци върху недвижими имоти и данъци върху личните имоти, както и държавни и местни данъци върху доходите или общи данъци върху продажбите. Започвайки с декларациите за 2018 г., TCJA ограничава общото приспадане на държавата и местните данъци до 10 000 долара.
Начало Ипотечни лихви и точки. Можете да приспадате лихвата, платена върху ипотеката за основното ви пребиваване и един вторичен или ваканционен дом, стига общият ви дълг за придобиване на ипотека не надвишава 750 000 долара. Можете също да приспадате точки през годината, за която се плащат, стига да отговаряте на определени критерии. Ако не отговаряте на тези критерии, можете да приспаднете точките през срока на заема. Започвайки с доходността за 2018 г., изплатената лихва по дълга на собствения капитал вече не се приспада, освен ако приходите от заема не са били използвани за закупуване, изграждане или значително подобряване на дома ви.
Благотворителни подаръци. Можете да приспадате подаръци в брой, стоки, акции, облигации или други вещи в благотворителни организации, отговарящи на изискванията на IRS. Не забравяйте да потвърдите, че благотворителната организация е квалифицирана по IRS и запазете документация, която да подкрепи приспадането ви в случай на одит.
Загуби от злополука и кражба. Ако сте предприели финансов удар за вашия дом, превозни средства или предмети от бита поради федерално обявено бедствие, може да бъдете в състояние да приспаднете загубата. Можете да приспадате само загуби, които не са възстановени от застраховка. Използвайте формуляр 4684, за да изчислите приспадането си.
Други изброени приспадания. TCJA елиминира приспадането за различни детайлни удръжки, подлежащи на 2% от AGI етаж. Това включва удръжки за невъзстановени разходи за служители, такси за подготовка на данъци и инвестиционни разходи. Остават различни удръжки, които не подлежат на 2% от AGI етаж; те обаче не са приложими за много данъкоплатци. Те включват загуби от хазарт до размера на всяка печалба, загуби от злополука и кражба на имущество, генериращо доход, амортизируеми премии върху облагаеми облигации и невъзстановени инвестиции в пенсия. За пълен списък вижте Инструкциите за списък А.

3. Стандартно приспадане

Стандартното приспадане е определена сума, която можете да вземете въз основа на вашия статус на подаване и възраст. Стандартното приспадане прави по-лесно подаването на данъци, тъй като не е необходимо да попълвате списък А или да съхранявате документация, за да заявите стандартното удръжка.

За декларациите за 2019 г. стандартните удръжки са както следва:

12 200 долара, ако отделно или женени подаване отделно
$ 18 350, ако главата на домакинство
24 400 долара, ако се оженят да подадат заедно

Въпреки това, стандартното ви приспадане ще бъде по-високо, ако сте на 65 години или по-възрастни или слепи. Един данъкоплатец, който е над 65-годишна възраст или сляп, получава допълнително стандартно приспадане в размер на 1650 долара. Брачна двойка, която подава съвместно заявление и на възраст над 65 години, получава допълнително стандартно приспадане от 2600 долара. Ако вие или вашият съпруг / съпруга може да бъдете претендирани за издръжка от някой друг, ще трябва да попълните „Стандартния работен лист за приспадане на зависими лица“, намерен на страница 35 от Формуляр 1040 Инструкции.

Изключения при извършване на стандартното приспадане

Не можете да вземете стандартното приспадане при тези две обстоятелства:

Вие сте женени, подавате отделна декларация от съпруга си и съпругът ви дефинира удръжки
Били сте чужденец или чужденец с двойно състояние през която и да е част от годината (вижте Публикация 519, Американското данъчно ръководство за чужденци, за повече подробности)

Стандартно приспадане спрямо подредени удръжки: как да вземем решение

Сега, когато знаете разликата между стандартното приспадане и разделените удръжки, трябва да изберете кое да вземете, тъй като не можете да използвате и двете. Решението се свежда до това дали вашите общи детайлни удръжки надвишават стандартния приспадане за вашето състояние на подаване и възраст.

Преди TCJA, собствеността на жилища е често срещан решаващ фактор, тъй като ипотечните лихви и данъци върху имуществото често изтласкват детайлните удръжки на домакинството над наличните стандартни удръжки. Въпреки това, с по-високия стандарт приспадане, притежаването на дом може да не е от значение. Така или иначе, плаща да стартирате числата, за да видите дали разделянето на статии или вземането на стандартното приспадане е по-изгодно във вашата ситуация. Ако използвате онлайн софтуер за подготовка на данъци от Блок H&R или друг доставчик, той обикновено се справя с това сравнение вместо вас.

След като сте определили кое приспадане да използвате, прилагането му е лесно. В ред 9 на Формуляр 1040 ще въведете или стандартното приспадане, или общите ви отчисления по детайли от списък А.

Съвети за приспадане на данъци

Независимо дали взимате стандартното приспадане или раздела, можете да направите някои неща, за да опростите процеса и да гарантирате, че данъчната ви декларация е точна:

Ако сте женен и подайте декларация отделно от съпруга си, не забравяйте, че и вие, и съпругът ви трябва да използвате един и същ метод за приспадане. Ако съпругът / съпругата ви се раздели, трябва да опишете подробности и обратно. Не се опитвайте да промъкнете възвръщаемостта си, надявайки се, че IRS няма да забележи; и двете връщания ще бъдат отхвърлени.
Ако решите да вземете стандартното приспадане, все още можете да се възползвате от приспадане по-горе, както и данъчни кредити. Данъчните кредити намаляват размера на данъка, който дължите долар за долар, за разлика от размера на дохода, върху който сте обложени с данък, и поради това са по-ценни.
Имайте предвид обхвата на разходите, които можете да приспадате през цялата година така че можете да се възползвате от възможностите за спестяване на данъци, тъй като те възникват. Например, докато размазвате дома си, бихте могли да решите, че е твърде досадно да имате гаражна продажба на вашите нежелани вещи. Ако вместо това решите да ги дарите на квалифицирана благотворителна организация, вземете разписка и заявете данъчна облекчение.
Можете да „разходите с предно зареждане“, като например заплащане на обучение през следващата година тази година или насрочване на медицински процедури преди 31 декември^во, за да увеличите максимално своите удръжки. Има смисъл да се прави това през годините с високи доходи. Счетоводител може да ви помогне да планирате кога да направите големи покупки и продажби, за да увеличите максимално данъчните облекчения.

Опции за подготовка на данъците

Имате няколко налични опции, когато става въпрос за ресурси, които да ви помогнат да решите дали да поискате стандартното приспадане или да определите размера на продукта. Дали ще го вземете на себе си или ще работите с експерт, зависи от вашето ниво на комфорт с данъчните закони и софтуера за подготовка на данъци.

Вариант №1: Направете сами

Софтуерът за онлайн данъчна подготовка е евтин и полезен вариант. Особено полезно е, ако използвате един и същ софтуер година след година, тъй като много услуги като TurboTax, H&R Block и TaxAct запазват вашата информация и могат да пренасят информация от предходната година.

Ако вашият AGI е $ 69 000 или по-малко, можете да подадете федералната си декларация безплатно с редица програми за предварителен данък. IRS поддържа списък с опции за безплатен файлов софтуер на своя уебсайт. IRS също така позволява на данъкоплатците да подават безплатно онлайн, използвайки формуляри за попълване, независимо от вашия доход. Тази опция има смисъл, ако ви е удобно да попълвате всички необходими данъчни формуляри и графици и нямате нищо против да използвате отделен данъчен софтуер за подаване на данъчната декларация за доходите на държавата.

Ако обаче имате сложна данъчна ситуация - например притежавате няколко имота под наем или имате малък бизнес - по-добре е да получите професионална помощ, така че да не пренебрегвате никакви удръжки..

Вариант №2: Използвайте данъчен препарат

Да се справите професионално с данъците си е интелигентен ход, ако имате сложна данъчна ситуация или преживяни житейски събития, които ще доведат до големи промени във връщането ви, като например да се омъжите, да инвестирате в имот под наем или да излезете извън държавата.

Можете да опитате една от големите компании за подготовка на данъци, като например Блок H&R, Данък на свободата и Джаксън-Хюит. Независимият подготвител на данъци може да е по-евтин и да ви предложи по-персонализирани услуги и внимание. TurboTax също така ви дава възможност да работите с жив CPA или регистриран агент.

Имайте предвид, че наемането на данъчен професионалист често е много по-скъпо, отколкото да подавате документи сами. Разходът обаче може да си струва, ако освободи часове, които бихте прекарали в проучване на данъчните закони и попълване на объркващи формуляри. Плюс това, стига да сте наели квалифициран данъчен специалист, можете да се наслаждавате на увереност и спокойствие, като знаете, че връщането ви е подготвено точно.

Заключителна дума

Данъчната реформа направи промени, които засягат почти всеки данъкоплатец, а данъчните закони и ограничения се променят всяка година. Ясното разбиране на наличните данъчни приспадания и съответно планиране може да намали данъчните ви задължения със стотици или дори хиляди долари, в зависимост от данъчната ви група и общите отчисления, които претендирате.

Отделете време, за да прегледате инструкциите за Формуляр 1040 и График А, за да се запознаете с удръжките, които можете да поискате. За помощ при други проблеми вижте пълното ни ръководство за данъци.

Обикновено детайлизирате или вземате стандартното приспадане? Дали увеличеният стандарт приспадане ще промени вашето решение тази година?