Преминаване за приспадане на данъци за работа и помощ при преместване

Според американското бюро за преброяване на населението, малко над 10% от над 32 милиона души, които са се преместили през 2018 г., са го направили заради нова работа или прехвърляне на работа. Ако сте един от тях, може би сте чували, че движещите се разходи са облекчени с данъци и искате да знаете как можете да се възползвате.

За съжаление, благодарение на Закона за данъчни облекчения и работни места (TCJA) от 2017 г., за повечето хора движещите се разходи вече не се приспадат. Въпреки това приспадането все още е на разположение за някои данъкоплатци и има други начини за компенсиране на разходите за преместване. Прочетете, за да научите повече.

Приспадане на движещите се разходи: Старите правила

За 2017 г. и преди това данъкоплатците могат да приспадат движещите се разходи, ако отговарят на следните изисквания:

Свързани с началото на работата. Преместването трябва да е свързано както с времето, така и с мястото на започване на работа на ново място. Разходите за преместване, направени в рамките на една година от датата, на която докладвате за работа, обикновено се считат за свързани във времето. Разходите са свързани, ако разстоянието от новия ви дом до новата ви работа не е по-голямо от разстоянието от стария ви дом до новото ви място на работа.
Тест на разстояние. Вашето ново място за работа трябва да е на поне 50 мили по-далеч от бившия ви дом, отколкото разстоянието от бившия ви дом до бившата ви работа. Ако не сте имали работа, новото място на работа трябва да е на поне 50 мили от предишния ви дом.
Тест на времето. Има различни тестове за време, ако сте служител срещу, ако сте самостоятелно заети:
- Ако сте служител, трябва да работите на пълен работен ден 39 седмици през първите 12 месеца след пристигането си в района на новата си работа.
- Ако сте самостоятелно заети лица, трябва да работите 39 седмици през първите 12 месеца и 78 седмици през първите 24 месеца след пристигането си в района на новото ви работно място.

Забележка: Ако сте женен и подавате съвместна декларация, вие или вашият съпруг можете да отговаряте на теста за време, но не можете да изпълните теста, като добавите седмиците си на работа към седмиците на работа на съпруга си.

Изключения от теста на времето

Има няколко ситуации, в които не е необходимо да отговаряте на теста за време, включително:

Вашето основно място на работа беше извън САЩ и се преместихте в САЩ, защото се пенсионирахте.
Вие сте оцелелият на някой, който е работил в чужбина към момента на смъртта им, и сте се преместили в САЩ.
Работата ви на новото място приключва поради смърт или увреждане.
Прехвърляте се в полза на работодателя си или сте уволнени (не за умишлено нарушение), стига да работите на пълно работно време и да се очаква да бъдете наети достатъчно дълго, за да отговаряте на теста за време.
Вие сте във въоръжените сили и се преместихте заради постоянна смяна на станцията. Постоянната смяна на гарата включва преместване от вашия дом към първия ви служебен пост, от един дежурен на друг или от последния ви дежурен до вашия дом или по-близка точка в САЩ.

За ходове през 2017 г. и по-рано, ако сте изпълнили горните тестове, можете да приспаднете следните разходи:

Преместване на вашите домакински стоки и лични вещи, включително опаковане, каширане и транспортиране, както и транзитно складиране
Свързване или изключване на комунални услуги
Доставка на вашата кола или домашен любимец
Пътуване (транспорт и настаняване, но не и храна) до новия ви дом, стига да пътувате по най-директния маршрут. Страничните пътувания за разглеждане на забележителности или посещение на роднини или приятели не могат да се считат за част от хода. Ако шофирате собствена кола, можете да приспаднете или действителни разходи (ако поддържате точен запис), или стандартна норма на пробег. За 2017 г. този процент е 17 цента на измината миля. И с двата метода можете също да приспаднете пътни такси и паркинг. Не можете да приспадате общи ремонтни дейности или поддръжка, застраховка или амортизация.

Ако вашият работодател възстанови някой от горните разходи и не включва възстановяването като облагаем доход на вашия W-2, не можете да приспаднете тези разходи при връщането си. По същия начин, ако възнаграждението на работодателя ви е по-голямо от разходите за вашия ход, трябва да включите излишъка в облагаемия си доход.

Приспадане на движещите се разходи: новите правила

TCJA прекрати приспадането на движещи се разходи за данъчни години 2018 г. до 2025 г. за всички невоенни данъкоплатци. Действащите военнослужещи, които се придвижват поради постоянна смяна на дежурната служба, все още могат да приспадат движещите се разходи. Определението за постоянна промяна на станцията, споменато по-горе, все още се прилага. Ако използвате своя собствен автомобил, за да шофирате себе си, членове на вашето домакинство или личните си вещи до новия си дом, можете да приспадате действителни разходи или стандартна ставка на пробег от 18 цента на километър.

Ако отговаряте на условията, ще използвате формуляр 3903, за да изчислите приспадането на движещите се разходи. Можете да намерите повече информация за приспадане на движещи се разходи и илюстриран пример за това как се изчислява приспадането в публикация на IRS 521.

Освен това, докато федералното правителство е прекратило приспадането за движещи се разходи, някои щати все още позволяват на данъкоплатците да искат приспадане на данъчните декларации за доходите на държавата, така че проверете държавните данъчни закони, където живеете. AICPA поддържа списък на отдела по приходите на всяка държава.

Възстановяване на работодатели за движещи се разходи

Някои работодатели предлагат помощ за преместване, или за да помогнат на съществуващите служители да се преместят в нов град за работа, или да получат талант извън своята географска област. Тази форма на полза за служителите обаче не е много често срещана.

Според Обществото за управление на човешките ресурси, само 28% от работодателите са предложили еднократно плащане за преместване на разходите на служителите през 2018 г., а само 12% възстановяват разходите за доставка на домакински стоки на служителя.

Преди 2018 г. работодателят би могъл да плати или да възстанови квалифицираните разходи за преместване на служителя, а плащането се счита за необлагаема данъчна облага, което означава, че не е включено в облагаемия доход на служителя за годината. Съгласно TCJA обаче работодателите трябва да включват всички движещи се разходи в заплатите на служителя, а плащанията подлежат на облагане с данъци върху доходите и заетостта. Членовете на въоръжените сили на САЩ все още могат да изключат от приходите си квалифицирани възстановяващи се разходи, ако:

Те са дежурни
Те преминават в съответствие с военна заповед и инцидент до постоянна смяна на станцията
Техните разходи за преместване биха се квалифицирали като приспадане, ако не получат възстановяване

В светлината на промените на приспадането е интелигентен ход да договаряте пакет от преместване от работодателя си, когато е възможно. Според HomeAdvisor, преместването извън страната обикновено струва от 1 912 до 5300 долара, в зависимост от размера на вашия дом и колко далеч се движите. Може да струва дори повече, ако наемете професионални хамали, които да се справят с всичко - от опаковане и почистване до разопаковане на кутии в новия ви дом.

Ако вашият работодател е готов да възстанови тези разходи, вие ще плащате доходи и данъци върху заплатите върху възстановяването, но все пак ще бъдете по-добри, отколкото бихте били, ако покриете цялата цена от собствения си джоб.

Плюс това, някои работодатели ще „натрупат“ възстановяването на техните движещи се разходи, за да противодействат на факта, че възстановяванията вече са облагаеми, което означава, че ще дадат на служителя повече пари, отколкото е необходимо за преместването, за да покрие добавените данъци.

Заключителна дума

Преместването е безпроблемно и ако движещите се разходи вече не осигуряват данъчна облекчение за повечето данъкоплатци, има по-малък стимул да се преместят за нова работа - поне засега. Въпреки това, както приспадането на движещи се разходи, така и изключването на възстановяването на движещи се разходи ще се върне от 1 януари 2026 г., стига Конгресът да реши да направи промяната постоянна.

Междувременно все още можете да предприемете стъпки, за да спестите от движението си, като вършите по-голямата част от работата си и пазарувате наоколо, за да сравните цените. И не забравяйте да договорите пакет за преместване от вашия работодател; това са пари в джоба ви, дори и правителството да намали.

За повече данъчни съвети вижте пълното ни ръководство за подаване на данъци.

Преминахте ли да вземете нова работа тази година? Вашият работодател предлага ли помощ при преместване или покривате разходите сами?