Женени подаване на данъци съвместно срещу отделно - кое е по-добре?

Ако сте женен съгласно правилата на IRS, трябва да вземете решение: Трябва ли вие и съпругът ви да подадете документи заедно или поотделно?

Изборът на статут на подаване не се отразява на състоянието на вашия брак или на това колко сте ангажирани вие и съпругът ви един към друг. Става въпрос за вземане на най-доброто решение за финансовото ви състояние. Всеки статус на подаване има свой набор от предимства и потенциални клопки. Ето всичко, което трябва да знаете, за да изберете дали да подадете съвместно или поотделно. За помощ при други данъчни въпроси вижте пълното ни данъчно ръководство.

Женен подаване отделно

Подаването на документи отделно от вашия съпруг / съпруга има редица потенциални ползи.

1. Повече възможност за удръжки

Ако вие и съпругът / съпругата имате много приспадания, подаването на документи поотделно може да ви помогне да намалите данъчната си сметка. Някои данъчни облекчения зависят от това дали вашите общи приспадания надвишават определен процент от коригирания брутен доход (AGI). Разделяйки доходите си, може да имате по-голям шанс да достигнете този праг.

Например, за да се възползвате от приспадането на медицински разходи през 2019 г., вашите общи невъзстановени медицински разходи трябва да надхвърлят 10% от вашите AGI, спрямо 7,5% през 2018 г. Ако един съпруг има големи медицински разходи извън джоба си, а другият съпруг има много доходи, подаването на съвместни документи може да ви попречи да се възползвате от приспадането за медицински разходи.

2. Защита на възстановяване на средства

Ако съпругът / съпругата ви има финансови проблеми, като данъчни задължения, неплатена издръжка на деца или издръжка или неизпълнени федерални студентски заеми, подаването на съвместно заявление може да изплати възстановяването на сумата. IRS може да задържи част или цялото ви възстановяване на данъци, за да плати този дълг, независимо от приспаданията, кредитите или удържането на съпруга / съпругата, довело до възстановяването..

Когато подадете файл поотделно, възстановяването и възстановяването на вашия съпруг / съпруга се обработват отделно. Ако възстановяването на вашия съпруг / съпруга подлежи на изземване, но вашето не е, можете да го защитите, като подадете отделно.

3. Избягвайте колекциите

Когато подавате съвместно двамата съпрузи са задължени за дължимия данък. Да речем, че съпругът / съпругата ви има много приходи, но няма достатъчно данък, удържан от заплатата им, и не извършва прогнозни данъчни плащания. Ако подадете съвместно и дължите голяма данъчна сметка, която не можете да си позволите да платите, IRS може да продължи събирането, като гарнира вашата заплата или набира банковите си сметки. Подаването поотделно предпазва заплатата и активите ви от изземване, за да покриете данъчния дълг на съпруга си.

4. Правна защита

Да се ​​надяваме, че съпругът ви е надежден, но ако фалшифицират данъчна декларация, подаването на документи отделно ви предпазва от одити и съдебно преследване. Ако подадете заявление съвместно и съпругът ви умишлено пропуска доходите, приспаданията или искате данъчни кредити, за които не отговаряте на условията, можете да бъдете подведени под отговорност, тъй като сте подписали съвместната декларация под санкция на лъжесвидетелстване..

Въпреки че IRS предлага защита на „невинен съпруг“ в случай на измама, ще се изправите пред предизвикателството да докажете, че не сте знаели за измамната дейност. Вижте Данъчна тема 205 или IRS Publication 971 за повече информация относно невинните помощи за съпрузи.

Помислете за недостатъците

В зависимост от вашите обстоятелства, предимствата, изброени по-горе, могат да бъдат ценни, но има няколко потенциални недостатъци при избора на отделно състояние за завеждане на брака (MFS).

Първият е, че ако единият съпруг раздели, и двамата трябва да опишат. Ако единият съпруг има малко по отношение на детайлни удръжки, облагаемият им доход може да бъде значително по-висок при връщането им, отколкото би бил, ако искаше стандартното приспадане.

На следващо място със статута на MFS са забранени няколко данъчни облекчения. Те включват удръжки и кредити за образование, като приспадане на лихви за студентски заем, кредит за учене през целия живот и американски данъчен кредит за възможностите. В допълнение, не можете да изключите от доходите лихвите по американските спестовни облигации, получени за заплащане на образователни разходи. По подобен начин не можете да претендирате за кредита за данък върху дохода, кредита за деца и зависими грижи или кредита за разходи за осиновяване. Някои кредити са намалени наполовина, включително данъкът върху децата.

Възможно е да не можете да направите приспадащи вноски за традиционна IRA, ако използвате статуса на MFS. За 2019 г. брачните двойки, които са обхванати от пенсионен план на работното място, могат да приспаднат пълния размер на вноската си по IRA, до годишния лимит, ако модифицираният AGI е 103 000 долара или по-малко и те подават съвместно. Ако модифицираният AGI е повече от 103 000 долара, но по-малко от 123 000 долара, те получават частично приспадане и приспадането се прекратява за доходи над 123 000 долара.

За брачните двойки, които подават отделно, този праг е много по-нисък. За да има приспадащи вноски за IRA, служителят на MFS трябва да има модифициран AGI от $ 10 000 или по-малко. Над този праг няма приспадане.

И накрая, изключването на доходите за осигурена от работодателя помощ за грижи се намалява наполовина до 2500 долара, ако подадете поотделно, а приспадането на капиталовите ви загуби се намали наполовина, от 3000 до 1500 долара.

Оженили се подаване съвместно

Подаването поотделно има смисъл в някои ситуации, но подаването на съвместно е почти винаги по-просто и често води до по-голямо данъчно облекчение. Ето някои причини, поради които това се случва.

1. Повече данъчни кредити

Избирайки статута на съвместно подадените съпруги (MFJ), имате право да изисквате повече данъчни кредити, включително:

• Американският данъчен кредит за възможностите и други данъчни облекчения за образование
• Спечеленият данък върху дохода
• Кредитът за дете и издръжка
• Кредитът за осиновяване

Други данъчни предимства, като детския данъчен кредит и приспадащите се вноски към пенсионните сметки, не са ограничени от този статут на регистрация. Това често прави MFJ по-изгодният избор от гледна точка на данъчното задължение.

2. Пенсионни вноски

Ако искате да направите приспадане на данъци в IRA, ще намерите по-щедри изисквания, когато подадете съвместно, за разлика от отделно. Както бе споменато по-горе, IRS определя вашия максимален приспадащ принос въз основа на AGI и прагът, при който губите приспадането си, е много по-нисък за файловете на MFS, отколкото е за MFJ файловете. След смазването на тези числа, съвместното подаване на файлове почти винаги изглежда по-добре.

3. Определяне на връщанията Ви

Определянето на вашите удръжки е по-сложно от искането на стандартното приспадане, но ако имате значителни детайлни удръжки, това може да намали значително данъчната ви сметка. Ако решите да подадете поотделно и един от съпрузите, трябва и двамата. Това означава, че един от вас не може да вземе стандартното приспадане, докато другият раздели. Ако само един от вас има много приспадания, един съпруг би могъл да дължи много повече данък при искане на детайлни удръжки, което може да означава по-голяма данъчна сметка като цяло.

Не забравяйте, че стандартният приспадане е 12 200 долара за файлове MFS и 24 400 долара за файлове с MFJ. Може да откриете, че съвместното подаване и стандартното приспадане от 24 400 долара водят до по-ниска данъчна сметка.

Определяне кога се прилага „Брачното наказание“

Може би сте чували за „брачното наказание“ и се притеснявате, че ще дължите повече данъци сега, когато сте завързали възела. Брачното наказание възниква, когато двама души плащат повече данъци като съпружеска двойка, отколкото биха плащали като самотни.

През годините различни аспекти на данъчния кодекс съдържаха наказание за брак. Например преди TCJA имаше санкция за женитба на данъкоплатците в средната и горната данъчна група, тъй като скобите за женените двойки на тези нива не са удвоени еквивалентните скоби за единични лица. От 2018 г. данъчните скоби за файлове на MFJ са двойни по-големи от тези за единични файлове, освен в горната скоба от 37%.

Брачното наказание обаче все още съществува в други аспекти на данъчния кодекс. Например, лимитът за приспадане на лихвата за студентски заем е 2500 долара на възвръщаемост. Ако подадат двама единични хора, всеки може да поиска до 2 500 долара за комбинирано приспадане от 5000 долара. Ако сключат брак, те ще бъдат ограничени до приспадане от $ 2 500 при съвместното им завръщане.

Приспадането на държавните и местните данъци е друга област с последици за наказание на брака. Започвайки с декларациите за 2018 г., данъкоплатците могат да приспаднат до 10 000 долара платени държавни и местни данъци. Този лимит се прилага за общата сума на данъците върху имуществото и данъците върху доходите или продажбите. Капачката е една и съща за брачни двойки и самотни файлове. Така двама самотни могат да поискат до 10 000 долара за комбинирано приспадане от 20 000 долара. Когато се женят, те се ограничават до приспадане от 10 000 долара при съвместното им завръщане.

Претеглянето на предимствата на всеки статут на подаване може да ви помогне да избегнете страховитото брачно наказание.

Заключителна дума

Ако все още не сте сигурни кой статут на подаване е най-подходящ за вас, вашият софтуер за подготовка на данъци може да ви помогне. Много програми включват опция за сравняване на MFS с MFJ подаване, за да видите колко можете да спестите, като подадете съвместно подаване. Дори ако софтуерът ви няма тази опция, можете да изчислите данъците си по всяко състояние на подаване, за да видите кой ви дава по-ниска данъчна сметка. Имайте предвид, че ако не попаднете в някоя от изброените по-горе специални ситуации, повечето двойки спестяват пари, като подават съвместно подаване.

Докато много двойки за развод подават поотделно, ако живеете разделно през последните шест месеца или сте законно разделени, можете да се класирате за подаване на глава на домакинство или несемейство, което може да ви предостави повече кредити и удръжки, отколкото MFS.

Основните житейски събития често променят статуса на подаване, който е най-подходящ за вас. Ако смятате, че е време да направите промяна и да подадете файл поотделно, може да искате професионалист да сравни връщането ви или поне да прегледате формулярите, които сте попълнили. Това може да ви помогне да се възползвате от всяка налична данъчна облекчение.

Ако изберете грешен статус на подаване, можете да промените връщане от MFJ на MFS, стига да подадете изменението преди първоначалната дата на изтичане на връщането. Можете да променяте от MFS до MFJ до три години след първоначалната дата на връщане, без да включва разширения.

Подавали ли сте заявления отделно от съпруга си? Понижи ли това състояние на регистрация данъчната ви сметка?