Данъчен приспадане на инвестиционни разходи - кои такси можете да приспадате?

Тази статия ще обхване:

Кои инвестиции можете да извадите.
Колко можете да спестите.
Когато приспадането не важи.

За помощ при други проблеми вижте пълното ни ръководство за данъци.

Инвестиционни разходи, които можете да приспадате

Общите правила за приспадане на инвестиционните разходи могат да бъдат обобщени накратко. Приспадаемите разходи трябва да бъдат:

Обикновени и необходими за:
- произвеждат или събират доходи.
- управлява имущество, държано за получаване на доход.
Пряко свързано с имуществото на дохода или дохода.
Облагаем с вас.

По-конкретно, можете да извадите следното:

Адвокатски или счетоводни такси за производство или събиране на облагаем доход.
Такси за услуги за автоматични инвестиционни и дивидентни планове за реинвестиране.
Офис разходи, като наем или чиновническа помощ, направени във връзка с вашите инвестиции или събиране на облагаемия доход от вашите инвестиции.
Разходите за замяна на облагаемите ви ценни книжа, които са заблудени, изгубени, откраднати или унищожени.
Такси, платени на брокер, банка или попечител за събиране на приходи от инвестиции.
Такси, платени за съвет и съвети за инвестиции, които дават облагаем доход.
Наем на сейф, ако го използвате за съхраняване на облагаеми акции, облигации или други документи, свързани с инвестиции.
Такси, платени за създаване и управление на отменяемото ви доверие, доколкото това е да произвеждате облагаем доход или да управлявате имот.
Инвестиционни разходи от преминаващи субекти като публично предлагани взаимни фондове, S корпорации или партньорства, при условие че разходите са свързани с облагаем доход.
Цената на инвестиционни бюлетини, списания или абонаменти за уебсайтове на новинарски сайтове и инструменти за проучване на акции, стига да ги използвате за вземане на решения относно облагаемите инвестиции.

Кога да се приспадат инвестиционните разходи

За да се приспадат разходите, инвестициите трябва да отговарят на общите правила, изброени по-горе. Плюс това, разходите не могат да бъдат прекомерни. Да обобщим:

Тъй като приспадането е различно приспадане, частта от разходите, надвишаваща 2% от коригирания ви брутен доход, се приспада. Не забравяйте, че всяко приспадане не трябва да надвишава 2% от AGI. По-скоро добавяте всичките си различни удръжки заедно, удръжки като невъзстановени бизнес разходи за служители, такси за предплащане на данъци, разходи за хоби, загуби от злополука или кражба и някои съдебни разходи. След това сравнявате общия до 2% от вашия AGI. Излишъкът се приспада. Например, ако всичките ви различни отчисления са общо 1825 долара, а 2% от вашите AGI е 900 долара, приспадащата част е 1,825 - 900 долара = 925 долара. Така че въпреки че всеки изваждащ се артикул може да бъде по-малък от 900 долара, все пак получавате полезно приспадане, когато са комбинирани.
Можете да приспадате такси само за инвестиции, които дават облагаем доход. Ако не сте сигурни, консултирайте се с вашия брокер, компания за финансово управление или финансов съветник. Някои инвестиции не дават облагаем доход, като общински облигации или взаимни фондове, които разпределят само освободени от данъци дивиденти. Вашето изявление в края на годината от вашата брокерска фирма трябва да разбие таксите по вид на сметката.
Ако сте направили разходи за инвестиции, които са генерирали както облагаем, така и необлагаем доход, можете да приспаднете само частта от таксите, които са свързани с облагаемия доход. Например, да кажем, че сте продали общинска облигация, която генерира 1000 долара лихви, освободени от данъци. Вие също продадохте друга облигация, която генерира 2000 долара облагаема лихва. Ще поемем обща такса за транзакция от 90 долара. Облагаемият доход е две трети от общия доход, така че две трети от таксата от 90 долара се приспада (60 долара).
Приспадаемите инвестиционни разходи трябва да бъдат „обикновени и необходими“. IRS дефинира „обикновените“, както обикновено се приемат в индустрията, и „необходими“ като полезни или полезни. Така че прекомерните такси ще бъдат забранени. Така че, ако заявите разходи за вашия взаимен фонд, които са няколко пъти по-скъпи от обикновените, това може да покани данъчен одит. По подобен начин IRS може да постави под въпрос други прекомерни разходи, като например заплащане на офис и секретар за управление на шепа акции.

Приспадане на таксите за попечителство на 401 (k) или традиционна IRA

Попечителите на 401 (k) или традиционните сметки на IRA често начисляват такси за попечителство, като годишна такса за поддръжка. Тези такси най-често се приспадат от парите във вашата сметка. Това е добре, защото плащате таксите с пари преди данъка. Но не можете да вземете таксите като приспадане по същата причина: тя беше платена с пари преди данъка. Някои фирми за финансов мениджмънт ви позволяват да плащате таксите директно извън сметката. В такъв случай плащате с вече обложени пари, така че таксите ще бъдат приспадани. Плюс това IRS не разглежда плащането на таксата като допълнителна вноска към пенсионната сметка.

В случай на Roth IRA, парите в сметката са пари след данъчно облагане, така че всички такси за попечителство, които могат да бъдат начислени от компанията за финансово управление и приспаднати от сметката, могат да бъдат приспаднати..

Инвестиционни разходи, които не можете да приспадате

Има редица инвестиционни разходи, които не отговарят на изискванията. Споменахме някои от тях, но вие също не можете да извадите:

Такси за транзакции за покупка или продажба на акции или взаимни фондове. Ако купувате, те се добавят към цената на запасите. При продажба те се приспадат от постъпленията. И в двата случая таксите намаляват вашите капиталови печалби и, следователно, всеки данък върху печалбата, който може да се наложи да платите. Вече получавате данъчно облекчение, тъй като разходите намаляват размера на капиталовата ви печалба, така че разходите също не могат да се приспадат, тъй като бихте получили второ данъчно облекчение за същите такси.
Транспорт или други разходи за участие в събранията на акционерите.
Разходи за посещение на семинари или конвенции, свързани с инвестиции.
Лихва върху пари, които вземате назаем за закупуване на застраховка за еднократна застраховка или анюитет.
Разходи, които произвеждат необлагаеми приходи.
Суми, които плащате във връзка с лично имущество, използвано при кратка продажба.

Вижте публикация IRS 550, Инвестиционни разходи за пълния списък от примери.

Заключителна дума

Разни вашите разходи трябва да надвишават 2% от коригирания ви брутен доход, за да бъдат приспадани. Тъй като това често е висок праг, може би сте приели, че разходите ви не се приспадат, така че не сте ги следили. Съществува обаче списък на потенциални различни удръжки, така че може би е полезно да преразгледате ред 23 от списък А, за да видите дали част от разходите ви се приспадат..

За помощ при други проблеми, свързани с данъците, вижте пълното ни данъчно ръководство.